預金口座の預け入れや引き出しなどの預金取引は、「預金出納帳」に入力します。「預金出納 帳」とは、預金の出入りと残高を管理するための帳簿で、預金通帳を見ながら取引を入力し ていきます。仕入代金の支払いなどに銀行振込を活用することが多い場合は、「預金出納 帳」で残高を管理します。
● 預金取引の例
• 経費を銀行振込で支払った場合
消耗品や事務用品などを銀行振込で購入した場合に入力します。
• 仕入れた商品の代金を銀行振込で支払った場合
商品を銀行振込で購入した（仕入れた）場合に入力します。
• 水道光熱費、電話代など、口座引き落としがあった場合 銀行口座から自動引き落としがあった場合に入力します。
＜預金取引の流れ＞
自社
預入
引出 銀行
公共料金の 引落し
売上代金の 振込 振込 ( 回収 )
引落、
振込（支払）
通帳記入 など
仕入代金の 振込 預金の入金
預金の出金
仕訳入力
弥生会計
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■ 入力タイミング
預金出納帳の入力時期は特に決まりはありませんが、なるべく定期的に入力しましょう。
■ 仕訳入力
預金出納帳には、通帳を基に入力します。
メモ ： 当座預金の場合には、一般に金融機関が発行する「当座勘定照合表」で取引内容や残高 を確認します。
＜仕訳例＞
4 月 20 日に普通預金から電話料金が 3,000 円引き落とされた場合
借方 貸方 摘要
通信費 3,000 普通預金 3,000 3 月分電話代
普 通 預 金 明 細
1
年 月 日 お支払金額（円） お預り金額（円） 差引残高（円）
2 3 4 5 6 7 8
X X - 4 - 4 X X - 4 - 2 0 X X - 4 - 2 0 X X - 4 - 2 5
*50,000
*30,000
*20,000
*3,000 ATM
ｶ)ﾅｶﾞｼﾏｼﾖｳｼﾞ ﾃﾞﾝﾜ ﾘｰｽｶﾞｲｼﾔ
X X - 5 - 1 5 *10,000 ﾃﾞﾝｷ X X - 5 - 1 5 *7,000 ｽｲﾄﾞｳ X X - 5 - 1 5
X X - 5 - 2 0
ｶ)ｶﾄｳｻﾝｷﾞﾖｳ *50,000
*50,000 ATM
*1,240,000
*1,190,000
*1,197,000
*1,207,000
*1,177,000
*1,197,000
*1,200,000
*1,190,000
必要な情報
• 振込・引落があった銀行口座
• 日付
• 金額（消費税額）
• 契約先や取引先の会社名など
1. クイックナビゲータの［取引］カテゴリの［簡単取引入力］をクリックします。
［簡単取引入力］ウィンドウが表示されます。
2. 次の手順で操作します。
メモ ：預金勘定科目の補助科目には、あらかじめ銀行名や支店名などの補助科目を設定しておく必 要があります。補助科目の登録方法は、P37 を参照してください。
3. 登録の確認メッセージが表示されるので、［はい］ボタンをクリックします。
取引が登録されます。
4.［入力確認］ボタンをクリックすると［仕訳日記帳］が表示され、本日入力した取引の仕訳を 確認できます。
簡単取引入力を中心とする入力形式の場合
［取引タイプ］から
「経費支払」を選択 します。
③
［取引名］から該当 する取引を選択し ます。
④
［摘要］に取引が具体 的にわかるような内 容を入力します。
⑤
金額を電卓で入力、また は直接入力します。
⑦ 通帳の日付を選択す
る か、直接 入 力し ま す。
⑥
預金の勘定科目を選択します。
補助科目がある場合は、該当す る補助科目を選択します。
②
［預金取引］ボタンを クリックします。
①
［登 録］ボ タ ン を クリックします。
⑧
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1. クイックナビゲータの［取引］カテゴリから［預金出納帳］をクリックします。
預金出納帳が表示されます。
2. 次の手順で仕訳を入力します。
メモ ：預金勘定科目の補助科目には、あらかじめ銀行名や支店名などの補助科目を設定しておく必 要があります。補助科目の登録方法は、P37 を参照してください。
3. 次の行をクリックすると、入力した仕訳が登録されます。
現金の取引を減らすと経理がラクになる
公共料金、宅配便、従業員の給与など経費にはいろいろありますが、通帳からの「自動引き落と し」や「自動振替」にて支払いを行うと大変便利です。
たとえば、電気代、水道料金、ガス代などの公共料金を「自動引き落とし」などにすると、月に 1 回 通帳記入された取引を見ながら帳簿をつけるだけで済みます。現金で取引する場合と違い、現金 を引き出すために銀行に行き来する手間が省け、預金通帳に記録が残るので帳簿への入力も後 日まとめて行うことができます。
帳簿を中心とする入力形式の場合
［相手勘定科目］から「通信費」を選択します。
サーチキー1：［TSUUSHIN］
③
［引出金額］に支払った 金額を入力します。
⑤
口座引落があった預金口座の［勘定 科目］と［補助科目］を選択します。
①
［摘要］に取引が具体的にわかる ような内容を入力します。
④
［日 付］に 通 帳 の 日 付を入力します。
②
ヒ ヒント ヒント
電気代、電話料金、水道料金など 公共料金
事務用品、従業員の給料、宅急便代など その他
勘定科目の内訳は補助科目で管理しよう
勘定科目の内訳を管理したいときは、その勘定科目に「補助科目」を登録します。
たとえば、銀行の口座ごとに預金の管理をしたいと きは、該当する預金勘定科目の補助科目として銀行 や口座を登録します。また、得意先ごとに売掛金を管 理したいときは、売掛金の補助科目として得意先名 などを登録します。
＜補助科目の登録方法＞
① クイックナビゲータの［導入］カテゴリの［科目設定］をクリックします。
［科目設定］ウィンドウが表示されます。
② 次の手順で操作します。
ヒ ヒント ヒント
売掛金 普通預金
東印刷 南工業 長島商事 北東銀行
昭和信用金庫
②［補助作成］ボタンを クリックします。
①補助科目を設定した い勘定科目を選択し
ます。 ③ 各 項 目 を 設 定 し て
［登 録］ボ タ ン を ク リックします。