買 の 合 ま れ る 取 引 も Ｄ Ｉ Ｙ Ｉ
循環取引の法的諸問題 一 日本的取引慣行 と取引の架空性一
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法政研 究17巻1号 (2012年)
ＩＸ Ｆ Ｉ Ｂ Ｉ Ｄと 順 次 売 却 さ れ て
︑ 円 環 状 を 形 成 す る も の で あ る が
︑ Ｂ Ｃ の資 金 繰 り の た め の架 空 取 引 で あ る
︒ 判 示 事 項 ︑ 一︑ 最 初 の売 主 と 最 後 の買 主 が 同 一に 帰 し て 結 果 的 に 成 立 し た 円 環 状 取 引 の 一つ を 構 成 す る 売 買 契 約 に お い て は
︑ 目 的 物 引 渡 の義 務 の履 行 は 無 意 味 であ り
︑ 中 間 当 事 者 も 現 実 の引 渡 を 重 要 視 し て い な いは ず であ る か ら
︑ 右 義 務 は 円 環 が 成 立 し た 時 点 で 消 滅 す る と 解 さ れ
︑ し た が てつ
︑ 中 間 売 買 の買 主 は
︑ 目 的 物 引 渡 義 務 の不 履 行 を 理 由 に 右 売 買 契 約 を 解 除 す る こ と が でき な い︒ 二
︑ 初 め か ら 意 図 さ れ た 円 環 状 の売 買 契 約 の 一環 を 構 成 す る 各 売 買 契 約 の当 事 者 は
︑ 契 約 上 の目 的 物 は 存 在 し な い こ と を 相 互 に 了 解 し て い る か ら
︑ 目 的 物 引 渡 権の 利 義 務 は な く
︑ 代 金 の支 払 と の 同 時 履 行 と い う 権 利 も 発 生 す る 余 地 が な い︒ ま た
︑ 結 果 的 に 成 立 し た 円 環 状 の売 買 契 約 に お い て も
︑ 円 環 を 形 成 し た 時 点 で最 後 売の 買 契 約 で 目 的 物 の引 渡 が な さ れ た と 同 じ 経 済 的 法 律 的 状 態 が 成 立 し て いる の で あ る か ら
︑ 中 間 売 買 契 約 の 当 事 者 に 同 時 履 行 の抗 弁 を 認 め て 保 護 す べ き 理 由 は な い︒
﹇Ｘ の主 張﹈ １． Ａ売 買に つい て買 受 の意 思表 示 の欠 如に るよ 効無
︒ ２． Ｂ取 引は
︑ Ａ︑ Ｂ及 び Ｃの 資金 繰り を実 質的 に支 配し てい た Ｄ︑ Ｅが Ｂ︑ 及び Ｆを 用利 てし 仕組 んだ 架空 取引 であ る︒ すな わち
︑ Ａ ＤＥ は︑ 軽油 引取 税を 免れ つつ 軽︑ 油取 引を 継続 し︑ 不法 な利 益を 得る ため に︑ その 事情 知を って 油軽 の取 引を てし きた Ｇ福 支岡 店 の協 力 を要 たし と ころ
︑ その 協力 を維 持す るた めに は昭 和六
〇年 月二 中に Ｃ
︵Ｂ の別 会社 であ り︑ 両者 の資 繰金 りは 共通 な︒ お両 社と も 昭和 六〇 年 月四 事実 倒上 産︶ が同 店支 対に 支し 払う べき 約 一五 円億 軽の 油代 金を 払支 わね ばな らず こ︑ れを 捻出 する 要必 迫に れら そ︑ の結 果は その 資金 調達 を目 的と して 同︑ 年 二月 旬中
︑ Ａの 銀座 事務 所に おい て︑ ＡＤ ＢＦ 協が 議 し︑ 売買 取引 名に を藉 りて 右資 金を Ｘか 編ら 取し るこ と 企を てて Ｂ︑ 取引 設を 計︑ 立案 し︑ Ｙ代 表者 がそ の情 知を てっ これ 参に 加し たも ので ある
︒ かか る事 情を 知ら な いＸ は︑ Ｂ取 引 の 一環 加に
わ る こと なに たっ が
︑ そ の際
︑ Ｙ の強 い要 請 に 従 てっ
︑ 同 月 二〇 日 Ｙ に 対 し 物 品 受 領 書 を 交 付 し た
︒ こ の よ う に
︑ Ｂ 取 引 は
︑ Ｄ ら が
︑ 従 来 業 界 で 散 発 的 に 行 わ れ て いた オ ー ダ ー 整 理 を 悪 用 し て︑ 仮 装 の円 環 状 の売 買 契 約 を 連 鎖 さ せ
︑ こ の 一環 に 加 わ る Ｂ が 代 金 の決 済 を でき な い こ と
︵そ れ 故
︑ Ｂ の売 主 で︑ Ｘ に 対 す る 買 主 で あ る Ｆも 代 金 決 済 が で き な い こ と
︶ を 認 識 し て い な が ら
︑ Ｘ を 編 し︑ Ｘ か ら 前 記 軽 油 資 金 に 充 て る 資 金 を 回 収 し よ う と 仕 組 ん だ も の であ る
︒ こ の Ｂ 売 買 に つ い て︑ 目 的 物 不 存 在 に よ る 無 効
︑ 通 謀 虚 偽 表 示 に よ る 無 効
︑ 公 序 良 俗 違 反 に よ る 無 効
︑ 詐 欺 取 消
︑ 同 時 履 行 の抗 弁 が 主 張 さ れ た
︒ ３
． Ｃ 売 買 に つ い ても 同 様 に 買 受 の意 思 表 示 の欠 如
︑ 目 的 物 不 存 在 に よ る 無 効
︑ 通 謀 虚 偽 表 示 に よ る 無 効
︑ 公 序 良 俗 違 反 に よ る 無 効
︑ 詐 欺 取 消
︑ 契 約 解 除
︑ 同 時 履 行 の抗 弁 が 主 張 さ れ た
︒
﹇裁 判 所 の判 断
﹈ １
． Ａ 及 び Ｃ 売 買 契 約 の成 立
︵並 び に Ｘ の Ｃ 売 買 契 約 の目 的 物 不 存 在 を 理 由 と す る 無 効 主 張
︶ の 当 否 別 紙 取 引 内 容
︵一
︶ 及 び
︵二
︶ 記 載 の各 日 時 こ ろ
︑ Ｘ の担 当 者 Ｈ が Ｆ か ら 注 文 を 受 け た 油 種 と 量 を Ｙ に 注 文 し
︑ これ を 受 け た Ｙ が そ れ を 手 配 し
︑ 製 品 の確 保 後 に そ の 旨 と 積 地 を Ｘ に 連 絡 し︑ Ｘ に お い て荷 を 積 む 船 の名 を 折 返 し 連 絡 し︑ 売 買 価 格 は 応一 そ の時 々 の相 場 を 目 安 と し て
︑ 月 半 ば も し く は 月 末 に 一括 し て 双 方 が 調 整 す る と いう 方 法 で︑ 順 次 別 紙 取 引 一覧 表
︵一
︶ 及 び
︵二
︶ 記 載 の各 売 買 契 約 が 成 立 し た
︒ そ し て そ の各 売 買 の目 的 物 は
︑ 右 各 日 時 こ ろ に
︑ Ｘ か ら Ｆ に
︑ そ こ か ら 更 に Ｂ に と
︑ いず れ も 順 次 売 却 さ れ て い る
︒ と こ ろ が
︑ Ｃ 売 買 契 約 に あ つて は
︑ そ 売の 買 の目 的 物 た る 重 油 等 が
︑ Ｙ の仕 入 先 で あ る Ｄ か ら Ｙ に
︑ Ｙ か ら Ｘ に
︑ Ｘ か ら Ｆ に
︑ Ｆ から Ｂ に︑ Ｂ か ら Ｄ に と
︑ 順 次 売 却 さ れ て
︑ 結 果 的 に は 円 環 状 を 形 成 す る に 至 たっ が
︑ Ｃ 契 約 締 結 の時 点 で は
︑ Ｙ は も ち ろ ん の こ と
︑ Ｆ も こ の こ と を 予 想 し た り
︑ こう な る こと を 知 ら な か たっ
︒ 少 な く と も 契 約 時 に は
︑ そ の 目 的 物 は Ｊ の丸 亀 油 槽 所 に存 在 し て い た し
︑ こ のよ う な 場 合
︑ 目 的 物 は 中 間 の売 買 当 事 者 間 で は 引 き 渡 さ れ た も のと し て 代 金 の決 済 を す る のが 通 常 で あ る
︒
循環取 引の法的諸問題 一 日本的取引慣行 と取引の架空性―
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法政研究 17巻 1号 (2012年) ２
． Ｂ 売 買 契 約 の効 力 の有 無 昭 和 六
〇 年 三 月 中 旬 こ ろ
︑ Ｂ
︵及 び Ｃ
︶ が 資 金 繰 り に 窮 し て いた た め
︑ これ を 助 け る べ く
︑ Ｂ の相 談 に あ ず か つた Ａ
︑ Ｄ
︑ Ｅ 及 び Ｆ 担 当 者 が 相 談 し て
︑ Ｂ のた め 資 金 の援 助 を す る 目 的 で︑ 重 油 等 のオ ー ダ ー 整 理 を す る こと に し
︑ Ｆ 担 当 者 の 依 頼 を 受 け た Ｘ 担 当 者 Ｉも 事 情 を 知 っ て これ に 加 わ る こと を 了 承 し
︑ 更 に Ａ か ら の依 頼 で Ｙも こ れ
︵Ｂ 売 買 契 約
︶ に 関 与 す る こ と を 承 諾 し た
︒ そ こ で Ｙ は
︑ そ の ろこ
︑ Ｘ か ら 同 年 三 月 二〇 日付 で 別 紙 取 引 内 容
︵一
︶ の 二
〇 な いし 三 二記 載 と 同 一内 容 の売 買 契 約 書 及 び 物 品 受 領 書 の交 付 を 受 け た
︒ そ し て Ｘ は
︑ そ の後 の 四 月 一〇 日 ろこ
︑ Ｆ 対に し
︑ Ｂ 売 買 を 合 め た 同 年 二 月 分 取 引 Ｙの に 対 す る 売 買 代 金 を Ｘ が 月四 二 五 日 に 手 形 で 支 払 う こ と を 前 提 と し︑ 右 代 金
︵Ｂ 取 引 を 形 成 す る Ｘ の Ｆ に 対 す る 売 買 代 金
︶ を 合 め て Ｆ が Ｘ に 支 払 う べき 代 金 約 一九 億 円 を 同 月 一九 日ま で に 入金 す る よ う 催 告 す る 趣 旨 の書 面 を 交 付 し て い る
︒ 更 に は ま た
︑ Ｘ は Ｙ に
︑ Ｆ は Ｂ に
︑ Ｂ は Ｄ に
︑ Ｄ は Ｘ に そ れ ぞ れ Ｂ 取 引 を 構 成 たし 売 買 契 約 の代 金 を 請 求 し て るい
︒ 右 認 定 のと お り
︑ Ｂ 取 引 は
︑ そ れ を 構 成 し て い る Ｂ 売 買 を 合 む 各 売 買 契 約 を そ の各 当 事 者 が オ ー ダ ー 整 理 で あ る こと を 認 識 し て そ れ ぞ れ 任 意 に 締 結 し
︑ 形 成 し た も の で あ る
︒ し た が って
︑ Ｂ売 買 契 約 は
︑ そ も そも 物 の流 れ のな い こ と を 前 提 と し た 契 約 で あ る か ら
︑ 目 的 物 不 存 在 の故 に これ が 無 効 であ ると は いえ な い し
︑ 各 当 事 者 は︑ 少 な く と も そ の契 約 目 的 に そ たっ 効 果
︵す な わ ち 売 買 代 金 支 払 の権 利 と 義 務
︶ の発 生 を 欲 し て︑ そ の意 思 表 示を し て いる こ と も 明 ら か であ り
︑ 各 売 買 契 約 が 仮 装 のも の であ る こ と を 合 意 し て いた と は 到 底 いえ な いか ら
︑ Ｂ売 買 契 約 が 通 謀 虚 偽 表 示 に 当 た る と は 解 す る こ と も で き な い
︒ ３
． Ｂ 売 買 契 約 公の 序 良 俗 違 反
︑ 詐 欺 の 当 否 Ｄ ら が 脱 税 及 び 詐 欺 の動 機
︑ 目 的 で Ｂ 取 引 を 仕 組 ん だ と は 認 め 難 く
︑ ま た Ｙ 担 当者 が そ の動 機
︑ 目 的 を 知 てっ いた と いう 証 拠 も な いか ら
︑ Ｂ 売 買 契 約 が 公 序 良 俗 に 反 す る と いう Ｘ の主 張 は 採 用 きで な い︒ 更 に
︑ Ｂ 取 引 を 構 成 す る 各 売 買 契 約 が 円 環 を 形 成 し て い ても
︑ これ ら 契 約 は そ れ ぞ れ 独 立 す る も の であ る か ら
︑ Ｂ と Ｄ あ る いは とＢ Ｆ の各 売 買 契 約 が 仮 に 右 の動 機
︑ 目 的 の故 に 不 法 な 点 が あ てっ 無 効 で あ る と し て
も
︑ Ｙ担 当 者 が 右 動 機
︑ 目 的 を 知 てっ いた こ と の 立 証 が な い 限 り
︑ Ｂ 売 買 契 約 の 効 力 に は 何 ら 影 響 が な いと 解 す る
︒ ４
． Ｃ 売 買 契 約 の効 力 の有 無
︵公 序 良 俗 違 反
・錯 誤 無 効
︑ 詐 欺 取 消
︑ 解 除 の当 否
︶ ま ず
︑ Ｘ の主 張 の前 提 事 実
︑ 特 に Ｙ 担 当 者 が Ｘ 主 張 の Ｄら の目 的 等 あ る い は Ｂ が 倒 産 間 近 であ る こと を 知 てっ い た こ と
︑ を 肯 定 す る に 足 る 証 拠 が な い︒ し た が てっ
︑ 右 事 実 を 前 提 と し た 公 序 良 俗 違 反
︑ 詐 欺 取 消
︑ 錯 誤 無 効 各の 主 張 は 採 用 で き な い︒ な お Ｘ は
︑ そ 錯の 誤 無 効 の 主 張 のな か で
︑ Ｘ が 通 常 の売 買 で あ る と 誤 信 し た と うい が
︑ 前 述 との お り
︑ こ の点 は Ｙも 同 じ で あ って
︑ Ｃ 売 買 契 約 の成 立 時 点 で は
︑ 売 買 契 約 の成 立 に 必 要 な 要 件 は 具 備 し て お り
︑ した が って Ｘ の意 思 と も 合 致 し て いた は ず で あ り
︑ し かも 石 油 業 界 に お け る 業 転 取 引 に あ つて は
︑ 売 買 契 約 後 に
︑ そ れ が Ｃ 取 引 のよ う に 結 果 的 に オ ー ダ ー 整 理 の 一環 を 構 成 す る こ と は 通 常 あ り う る こと であ ろ う か ら
︑ こ の点 の誤 信 は 法 律 上 の 要 素 に 関 す る 錯 誤 と は いえ な い︒ ５
︒ Ｃ 売 買 契 約 解の 除 並 び に Ｂ 及 び Ｃ 売 買 契 約 に お け る 同 時 履 行 抗の 弁 の当 否 ま ず
︑ Ｃ 売 買 契 約 の解 除 の主 張 を 検 討 す る
︒ Ｃ 売 買 契 約 は
︑ 結 果 的 に は 成 立 し た 円 環 状 取 引
︵Ｃ 取 引
︶ の ひ と つを 構 成 す る 売 買 であ る
︒ こ の よ う な 場 合
︑ 最 初 の売 主 と 最 後 買の 主 が 同 一に 帰 し て
︵す な わ ち 本 件 で は Ｄ
︶︑ 最 後 の 売 買 契 約 上
︑ 目 的 物 引 渡 権の 利 義 務 に 関 す る 限 り
︑ そ 履の 行 と い う こと が 無 意 味 に な る こと が 明 ら か で あ る
︒ そ れ に 応 じ て︑ 中 間 の売 買 契 約 上 の 目 的 物 引 渡 の権 利 義 務 も 実 際 上 は 不 要 と な り
︑ ま た そ も そ も 業 転 取 引 に お け る 中 間 当 事 者 は
︑ 少 な く と も 経 済 的 に も 法 的 に も 目 的 物 の現 実 の引 渡 を 重 要 視 し て いな い は ず であ る か ら
︑ これ ら 権 利 義 務 は
︑ 円 環 が 成 立 し た 時 点 で 消 滅 す る と 解 し て よ いと 考 え る
︒ し た が つて
︑ Ｙ に な お Ｘ に 対 す る Ｃ 売 買 契 約 上 の目 的 物 引 渡 義 務 の あ る こと を 前 提 と す る Ｘ の各 解 除 主 張 は 採 用 で き な い︒ そ こ で 以 下
︑ Ｘ の主 張 の同 時 履 行 の抗 弁 の 当 否 を 考 え る
︒
循環取 引の法的諸問題 一 日本的取引慣行 と取引の架空性一