取 消 も 認 め ら れ な い と さ れ た
︒
循環取引の法的諸問題 一 日本的取引慣行 と取引の架空性一
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法政研究17巻1号 (2012年)
本 件 契 約 が
︑ Ａ が 自 ら 所 有 占 有 し て いる 本 件 商 品 を Ｙ に 売 渡 し
︑ Ｙ は Ｘ に これ を 売 渡 し
︑ さ ら に Ａ が こ れ を Ｘ か ら 買 い 戻 す と いう 一連 の 取 引 の 一環 で あ る こ と は 当 事 者 間 に 争 い が な いｃ Ａ は
︑ 撚 糸 の 委 託 加 工 及 び 製 造 販 売 を 目 的 と す る 会 社 であ る が
︑ Ｘ は 従 前 よ り Ａ と 関 係 が 深 く
︑ Ａ か ら 担 保 を 徴 し つ つ同 社 に 対 し
︑ 五
〇
〇
〇 万 円 の与 信 枠 を 設 定 し て 商 品 を 売 掛 け て いた ︒ 一方 Ｙ は
︑ 昭 和 五 二年 こ ろ か ら
︑ Ａ よ り 撚 糸 を 仕 入 れ る よ う に な つて 取 引 を 開 始 し
︑ 主 に 買 掛 け の取 引 が 多 く
︑ 売 上 実 績 は 少 な く 与 信 枠 も 小 さ か った
︒ Ａ 担 当 者 は
︑ 昭 和 五 五 年 八 月 上 旬 ころ
︑ 自 己 の売 上 げ ノ ル マ達 成 のた め
︑ 季 節 商 品 で あ る 本 件 商 品 を 売 上 げ る 必 要 に 迫 ら れ
︑ Ｙ 担 当 者 に 対 し
︑ の ち に 買 い戻 す こ と を 条 件 と し て本 件 商 品 を 買 い取 つ ても ら う こと を 依 頼 し た
︒ し か し Ｙ 担 当 者 は
︑ Ｙ か ら Ａ への 売 買 の与 信 枠 が 小 さ い こと も あ り
︑ 他 の商 社 を 介 し て でな け れ ば 出 来 な い旨 回 答 し た
︒ そ こ で Ａ担 当 者 は
︑ 同 月 下 旬 こ ろ に は 与 信 枠 に 余 裕 の で る Ｘ を 間 介に 在 さ せ る こ と と し
︑ Ｙ 担 当 者 に 対 し て︑ 本 件 商 品 を Ｙ を 通 じ Ｘ に 買 い取 ら せ
︑ これ を Ａ に お い て 買 い 戻 す と うい 取 引 を 申 し 入 れ た
︒ Ｙ担 当 者 は
︑ Ｘ 担 当 者 に 連 絡 を と り
︑ そ の仕 入 れ ルー ト を 明 ら か に し な まい ま
︑ 本 件 商 品 を Ａ に 売 却 し た い の で︑ そ の取 引 に 介 入 し ても ら う よ う 依 頼 し た
︒ そ の こ ろ
︑ Ａ の専 務 も
︑ Ｘ 担 当 者 に 対 し て Ｙ か ら は 与 信 枠 が な く 直 接 買 え な い の で︑ 間 に 入 つて く れ る よ う 申 し 入 れ た
︒ Ｘ 担 当 者 は
︑ 右 各 申 出 に 応 じ
︑ 結 局
︑ 三 者 の間 に
︑ Ｙ が Ｘ に 対 し て
︑ 昭 和 五 五 年 八 月 二 七 日︑ 本 件 商 品 を 代 金 四六 八 万 円
︵キ ロ単 価 一 一 七
〇 円
︶ で 売 渡 し
︑ Ｘ は Ａ に対 し
︑ 代金 四 八
〇 万 円
︵キ ロ単 価 一二
〇
〇 円
︶ で 売 渡 す こと と し
︑ 手 形 の サ イ ト は いず れ も 一五
〇 日 の金 利 な し と す る 旨 合の 意 に 達 し
︑ 本 件 契 約 及 び Ｘ か ら Ａ への 売 買 契 約 が 成 立 し た
︒ 一方
︑ Ｙ は Ａ か ら
︑ 本 件 商 品 を 代 金 四 五 六 万 円
︵キ ロ単 価 一 一四
〇 円
︶ で 仕 入 れ る こ と と し て いた
︒ し か し
︑ Ｘ 担 当 者 は 右 事 実
︑ 即 ち
︑ Ａ が 現 実 に 本 件 商 品 を 所 有 占 有 し て お り
︑ 本 件 の取 引 は
︑ Ｘ 及 び Ｙ を 介 し て︑ Ａ の下 へ 一巡 す る に す ぎ な い書 類 上 の 取 引 であ る こ と を 知 ら さ れ て い な か たっ
︒
Ｘ Ｙ 及 び Ａ 間 に お い て は
︑ 次 のと お り 伝 票 類 の授 受 が な さ れ た
︒ Ａ は Ｙ に対 し
︑ 昭 和 五 五 年 八 月 二 七 日
︑ 同 月 二 六 日付 の納 品 書 及 び 請 求 書 を 交 付 し た
︒ Ｘ は Ｙ に 対 し
︑ Ａ を 出 荷 先 と す る 同 月 二七 日 付 出 荷 依 頼 書 を 交 付 し
︑ これ に 対 応 し て
︑ Ｙ は Ｘ に 対 し
︑ 同 日付 出 荷 案 内 書 を も つて Ａ への 出 荷 の通 知 を な す と と も に
︑ 同 日 付 の請 求 書 を 交 付 した
︒ Ｘ は Ａ に 対 し
︑ 同 年 九 月 一日 付 請 求 書
︑ 注 文 請 書 及 び 納 品 書 を 交 付 し
︑ 同 時 に 本 件 商 品 の受 領 書 用 紙 も 送 付 し
︑ 受 領 書 返の 送 を 求 め た
︒ Ａ は
︑ こ れ に 応 じ そ の こ ろ Ｘ に 対 し て 受 領 書 を 送 付 し た
︒ Ａ は
︑ 昭和 五 五 年 九 月 九 日︑ Ｙ よ り
︑ 両 者 間 の売 買 代 金 と し て額 面 合 計 四 五 六 万 円 の 手 形 二 通 の振 出 し を 受 け た が
︑ そ の際
︑ Ａ 代 表 取 締 役 は
︑ 前 記 のＹ の Ｘ に 対 す る出 荷 案 内 書 控 に 上﹁ 記 商 品 正 に 受 領 致 し ま し た
﹂ と 記 載 し た
︒ 以 上 の よ う に︑ 本 件 の 一連 の取 引 に 関 す る 書 類 は 授 受 さ れ た が
︑ 本 件 商 取 引 自 体 は 現 実 に 移 動 す る こと な く
︑ 終 始 Ａ の直 接 占 有 下 に あ つ た
︒ と こ ろ が
︑ Ａ は
︑ 昭 和 五 五 年 九 月 二
〇 日
︑ 手 形 の不 渡 を 出 し て 倒 産 し︑ そ の際 の 混 乱 時 に お い て
︑ 本 件 商 品 は 何 者 か に よ てつ 搬 出 さ れ て し ま い
︑ そ の所 在 は 不 明 と な たっ
︒ 繊 維 製 品 等 の売 買 に お い て は
︑ 商 品 が 売 主 か ら 買 主 現へ 実 移に 動 す る 場 合 よ り も
︑ 倉 庫 荷の 受
︵渡
︶ 指 図 書 の名 義 を 売 主 か ら 買 主 へ書 替 え る こ と で引 渡 あ り と し て い る こと が 多 い︒ 通 常 の商 社 取 引 に お い て︑ 商 社 は
︑ 書 類 の授 受 の み で 取 引 を な し て い る こと が 多 く
︑ 本 件 に お い て も
︑ Ｘ担 当 者 は
︑ Ｙ か ら の出 荷 案 内 書
︑ 請 求 書 を 受 け 取 たっ こと で 履 行 を 完 了 し た と 意 識 し て い た
︒ 以 上 の事 実 に よ れ ば
︑ 本 件 に お い て Ｘ が な した 取 引 は
︑ いわ ゆ る 介﹁ 入 取 引
﹂ と 称 さ れ る も の で あ っ て︑ 実 質 的 な 売 主 と 買 主 の 間 に介 在 し
︑ 商 社 が 有 し て い る 金 融 力
︑ 信 用 力 を も つ て︑ 実 質 的 に は 金 融 又 は 保 証 的 機 能 を 果 た し そ の売 買 を 円 滑 な ら し め て い る も の で あ る が
︑ Ｘ は 本 件 商 品 の授 受 に は 直 接 関 与 す る とこ な く
︑ ま た 本 件 商 品 の占 有 移 転 の 方 法 に つ い ても 特 段 の関 心を 有 さ ず
︑ 従 って 直 接 占 有 し て い る Ｙ か ら 引 渡 を 受 け よ う と
︑ Ｙ 以 外 の第 三 者 が 占 有 し て い る 場 合 に は そ の第 三者 か ら 引 渡 を 受 け よ う と
︑ 最 終 的 に Ａ が 本 件 商 品 を 占 有 下 に お さ
循環取 引の法的諸問題 一 日本的取引慣行 と取引の架空性―
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法政研究 17巻 1号 (2012年) め る こと が でき さ え す れ ば
︑ Ｙ と Ｘ と の売 買 に お い ても
︑ 本 件 商 品 の引 渡 が あ たっ も のと す る 意 思 であ たっ と 推 認 す る こ と が で き る
︒ 即 ち
︑ Ｙ 以外 の第 三 者 が 占 有 し て いる 場 合 に お い て は
︑ Ａ に 本 件 商 品 が 占 有 移 転 さ れ て い る 以 上
︑ Ｘ は Ｘ Ｙ 間 の指 図 に よ る 占 有 移 転 に 対 し 黙 示 の 承 諾 を 与 え た も のと いう こ と が でき る︒ と こ ろ で︑ 本 件 のよ う に
︑ 本 件 商 品 を 当 初 か ら 占 有 し て い る 者 が
︑ 最 終 の 買 主 であ る Ａ で あ る 場 合 に お いて は
︑ 現 実 商に 品 が 当 事 者 の間 を 移 動 す る こと が 省 略 さ れ ︑ 一連 の書 類 の授 受 に よ つて 観 念 的 に 本 件 商 品 が 循 環 し た と いえ る
︒ 殊 に 本 件 で は Ａ は Ｙ に 対 し
︑ 本 件 商 品 を 受 領 し た 旨 の メ モを 作 成 交 付 し
︑ Ｘ に 対 し ても 受 領 書 を 送 付 し て いる の であ る か ら
︑ 現 実 商に 品 の移 動 が な く
︑ 終 始 Ａ の下 存に し た と し ても
︑ 究 極 に お い て は Ａ が 本 件 商 品 の引 渡 を 受 け た も のと いわ な け れ ば な ら な い︒ そ う で あ る 以 上
︑ Ｙ︑ Ｘ 間 の取 引 に お い て
︑ 本 件 商 品 に つき 指 図 に よ る 占 有 移 転 が な さ れ た も のと い う こ と が で き る
︒ 本 件 に お け る Ｘ Ｙ 及び Ａ の取 引 は
︑ 最 初 の売 主 た る Ａ が
︑ Ｘ Ｙ を 経 由 し て 最 終 的 に 買 い 戻 す と い う も の で あ って
︑ 商 品 は 全 く 動 か な い書 類 上 の売 買 にす ぎ な い︒ こ れ は 業﹁ 転 取 引
﹂ 又 は 三﹁ 角 取 引
﹂ と いわ れ る も の に 相 当 し
︑ 形 式 的 に は 売 買 で あ る が 実 質 的 に は Ａ に 対 す る 金 融 で あ る こ と
︑ 又 Ｙ は︑ Ｘ を 介 在 さ せ る こ と に よ り
︑ Ａ か ら の回 収 不 能 の危 険 を 免 れ
︑ こ の危 険 を Ｘ に 転 嫁 す る こと が で き る こ と は 明 ら か で あ る
︒ と こ ろ で
︑ 本 件 に お い て
︑ Ｘ の意 図 し た 取 引 は
︑ 前 記 のと お り わい ゆ る 介﹁ 入 取 引
﹂ で あ る が
︑ 前 記 認 定 の事 実 に よ れ ば
︑ Ａ が Ｘ に 振 出 す 手 形 と Ｘ が Ｙ に 振 出 す 手 形 と は そ のサ イ ト が 同 一で あ る 上
︑ Ｘ が 本 件 取 引 に介 入 し た 主 た る 理 由 は
︑ Ｙ のＡ に 対 す る 与 信 枠 が 小 さ い た め 直 接 売 買 で き な い こ と に あ る か ら
︑ Ｘ の役 割 は
︑ 専 ら Ｘ の Ａ に対 す る 与 信 枠 を Ｙ に 付 与 す る こ と で あ り
︑ そ の対 価 と し て Ｘ は 労 せ ず し て 口 銭 を 取 得 す る と いえ る
︒ 即 ち
︑ Ｙ は
︑ 自 ら は 与 信 し て いな い Ａ への 売 買 を
︑ Ｘ の与 信 枠 を 利 用 す る こ と で 可 能 と し て お り
︑ 経 済 的 な 機 能 に お い て
︑ Ｙ は
︑ Ａ の 信 用 を 補 完 し
︑ 回 収 を 確 実 な ら し め る た め
︑ Ｘ を 介 在 さ せ て い る︒ 従 てっ
︑ Ｙ が Ａ か ら の回 収 不 能 の危 険 を 免 れ
︑ これ
が Ｘ に 転 嫁 さ れ る こと は
︑ む し ろ 本 来 的 な 目 的 と い つて も 差 支 え な い︒ よ てっ
︑ こ の こ と 自 体 で は 詐 欺 の 理 由 と な る も の で は な い︒ そ こ で︑ Ｘ は
︑ 実 質 が Ａ に 対 す る 融 資 であ る こと が 明 ら か な 三角 取 引 で あ る こ と が 当 初 か ら 判 明 し て お れ ば
︑ 本 件 契 約 を 締 結 し な か った も の で あ り
︑ こ のよ う な 場 合
︑ Ｙ は Ｘ に対 し
︑ 取 引 の 実 態 を 告 知 す べ き 信 義 則 上 の義 務 が あ る の に こ れ を な さ な か たっ と 主 張 す る
︒ こ の点
︑ Ｘ に は
︑ 取 引 に 関 連 す る 投 資
︑ 融 資
︑ 立 替 及 び 保 証 に つ い て は 常 務 会 の承 認 が 必 要 で あ る と す る 旨 の内 規 が あ る こ と を 認 め る こ と が でき る
︒ そ し て
︑ 本 件 の取 引 が
︑ 実 質 は Ａ に 対 す る 融 資 で あ り 特 殊 な 取 引 であ る か ら 右 内 規 に 低 触 す る と 証 言 す る
︒ も つと も
︑ 三 角 取 引 で は な い 通 常 の介 入 取 引 の実 質 的 機 能 も 金 融 な いし 保 証 で あ る か ら
︑ 本 件 取 引 が 右 内 規 に低 触 す る と いう 主 た る 理 由 は
︑ 三角 取 引 が 異 常 な 取 引 で あ てっ
︑ 相 手 方 の信 用 に つ い て 強 く 疑 念 を 抱 か ぎ る を え な いと い う こと で あ ろ う
︒ し か し
︑ ２
︶ 繊 維 業 界 に お い て は
︑ 本 件 の よ う な 三 角 取 引 が
︑ 暗 黙 裡 に しば し ば 行 な わ れ て い る こ と
︑ 含
︾ ン﹂と に
︑ Ａ は
︑ 昭 和 四
〇 年 代 後 半 こ ろ よ り
︑ 多 数 回 に わ た つ て︑ こ の 種 取の 引 を 実 施 し て い る が
︑ いず れ も 格 段 の問 題 を 生 じ て いな い こ と
︑ ３ じ Ａ の不 破 は
︑ 自 ら の売 上 ノ ル マ の達 成 の必 要 上
︑ Ｙ の Ｙ 担 当 者 に 対 し
︑ 本 件 取 引 を 申 し 入れ た も の で あ てっ
︑ Ａ の経 営 危 機 の事 実 を 確 知 し て こ の救 済 のた め な し た も の で は な い こ と
︑
︵四
︶ 従 てつ
︑ Ｙ 担 当 者 も
︑ Ａ の経 営 状 況 を 察 知 し て お ら ず
︑ 従 前 の 三 角 取 引 と 変 わ り が な いと 信 じ て いた こと を 認 め る こ と が でき る︒ そ う で あ れ ば
︑ こ の種 三 角 取 引 が な さ れ た こ と だ け で︑ Ａ の信 用 を 決 定 的 に 疑 わ し め る と は いえ ず
︑ ま た
︑ Ｙ が
︑ Ａ に 対 す る 信 用 不 安 を 抱 き な が ら
︑ こ と さ ら に 本 件 の取 引 を な し た も の でも な い︒ さ ら に
︑ 商 社 間 の取 引 に お い て︑ 売 主 が 買 主 に 対 し︑ そ の商 品 の仕 入 れ ルー ト を 開 示 す る こ と は
︑ 通 常 あ り え な い こ と が 認 め ら れ る
︒ 以 上 を 総 合 す る と
︑ Ｘ が 健 全 な 与 信 管 理 の必 要 上 内 部 的 に 本 件 のよ う な 取 引 を 規 整 し て いた と し て も
︑ 相 手 方 た る Ｙ に は
︑ 本 件 取 引 の実 態 で あ る 三 角 取 引 の 事 実 を 告 知 す べ き 信 義 則 上 の義 務 が あ る と ま で い う こ と は で き な い︒ よ てっ
︑ 詐 欺 に よ る 取 消 し の主 張 は 採 用 す る こ と が でき な い︒
循環取引の法的諸問題 一 日本的取引慣行 と取引の架空性―