Top PDF 監査方針及び監査計画

平成24年度監査計画監査計画所沢市ホームページ

... 本度監査方針を踏まえ当該課等事務・事業特徴を捉えてそ都度設定す提出を求資料所沢市監査基準様式定資料ほ契約関係書類収入・支出伝票等とす７) 報告書提出及び公表自治法第９９条第９項 ...

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平成26年度監査計画監査計画所沢市ホームページ

... 本度監査方針を踏まえ当該課等事務事業特徴を捉え都度設定提出を求資料所沢市監査基準様式定資料ほ契約関係書類収入支出伝票等 ) 報告書提出及び公表自治法第条第 ...

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平成30年度監査等実施方針及び監査等計画

... １) 監査等の種類及び対象 ① 例月現金出納検査（地方自治法第 235 条の２第１項）一般会計、特別会計、公営企業会計の毎月の現金の出納を対象として、計数が適正なものとなっているか確認するとともに、現金保管の状況について確認を行う。また、証拠書類の審査により、現金の収入や支出の事務処理が適正に行われているか、検査を実施する。 ...

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平成28年度財政援助団体監査・指定管理者監査報告書審査及び監査の報告書東京都府中市ホームページ

... 指定管理料に係る精算報告のうち、光熱水費の積算については、表現上分かりにくい状況であった。特殊な積算をしていることからも、誰が見ても分かりやすくなるように表の工夫をしていただきたい。また、監査において、人件費の按分の根拠が不明瞭となっていたが、按分が必要な場合において、法人としてどのように按分しているのか、協定書で明文化したり、法人における ...

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平成27年度草加市監査計画

... ⑷ 例月出納検査（地方自治法第２３５条の２第１項）各会計の現金の出納について、毎月の計数の適正性を関係諸帳簿と照合確認するとともに、収入及び支出の基礎となる事務の適法性、妥当性並びに現金保管状況等を検査します。また、必要な場合は、財務に関する事務の執行等についても確認を行い、今後の財務に関する監査の計画及び執行に活用します。 ⑸ ...

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平成29年度社会福祉法人指導監査実施方針

... （エ）理事長等が他の事業を経営している場合、当該事業の資産と法人資産とが混同されていないか。ウ会計管理（ア）経理規程及びその規則に定めるところにより事務処理が行われているか。（イ）会計責任者と出納職員との兼務を避けるなど、内部牽制体制が確立されて ...

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財政援助団体等監査及び随時監査 (ファイル名：20200228.pdf サイズ：227.41KB)

... 以下、留意点、意見を述べる。【意見・要望事項】＜枚方市土地開発公社＞ ○枚方市土地開発公社における事務の執行について公有地の拡大の推進に関する法律で、土地開発公社は、毎事業年度の終了後 2 か月以内に、事業報告書等を作成し、監事の意見を付して、設立団体の長に提出しなければならないとされているが、毎年度の提出は所定の期日までになされていなかった。また、平成 17 ...

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工事監査（随時監査）長野市ホームページ

... （庶務課、危機管理防災室、障害福祉課、児童福祉課、農業土木課、住宅課、教育委員会総務課）２随意契約における業者選定について随意契約( 契約金額50万円以下) については、地方自治法及び同施行令、長野市契約規則により、契約方式の例外として正当な理由をもって認められている契約行為である。このため小規模工事執行伺には、業者選定理由を明記するほかに、昨 ...

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平成25年度会計監査人の監査結果［PDF］年度目標・事業計画等

... 当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。この基礎には、当監査法人が監査を実施した範囲においては、財務諸表に重要な虚偽の表示をもたらす独立行政法人の長又はその他の役員若しくは職員による不正及び誤謬並びに違法行為の存在は認められなかったとの事実を含ん ...

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平成24年度会計監査人の監査結果［PDF］年度目標・事業計画等

... 当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。この基礎には、当監査法人が監査を実施した範囲においては、財務諸表に重要な虚偽の表示をもたらす独立行政法人の長又はその他の役員若しくは職員による不正及び誤謬並びに違法行為の存在は認められなかったとの事実を含ん ...

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( 別紙 ) 平成 21 年度監査結果報告 ( 定期監査 ) の指摘及び検討事項に対する取組方針等について項目指摘及び検討事項取組方針等根拠規定等 [ 各所管課室共通 ] 各事業年度において基本協定に基づき指定管 (1) 事業計画書及び事業理者から提出される事業計画書については指定報告書について

... 収支決算書の収入及び支出の科目について各自治振興センターで任意に設定されているため、各自治振興センター間の経理状況の比較ができない状況となっている。自治振興課が経理規定を示し、自治振興センターにおいて統一した経理となるよう改善されたい。 ...

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平成29年度指導監査実施計画

... １平成 29 年度社会福祉法人・社会福祉施設等指導監査実施計画１目的この計画は、平成 29 年度一般指導監査の具体的事項を定め、指導監査の円滑な実施を図ることを目的とする。 ...

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平成29年度監査実施計画 hansa keikaku

... 検査対象範会計管理者病院事業企業出納員及び水道事業企業出納員管理検査月前月分現金出納随時監査法第条第項本市務関事務執行及び本市経営係事業管理い必要あ認場合監査を実施ま ...

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住民監査請求監査長野市ホームページ

... 昭和 56 年４月 19 日、長野市と石家庄市は友好都市締結の調印式が行われ、交流が始められた。その後、友好訪問団については、昭和 59 年に下記事項についての合意がなされている。ア子々孫々にわたる友好交流を続けるためにも計画的に実施し、かつ経済的負担を軽くし、ホテル・宴会等の設営については無理のないようにする。 ...

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工事監査（随時監査）長野市ホームページ

... 維持管理が容易な設計となっているか（使用材料や配置・平面計画等）。積算積算基準、積算資料等の整備状況及びその運用は適切に行われているか。歩掛及び単価は適正か。数量、金額は正確か、また、その算出根拠は明確か。諸経費は適切に算出されているか。 ...

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平成29年度府中市社会福祉法人指導監査実施方針

... このことから、府中市においても、法改正等の趣旨を踏まえ、法人の自主性・自律性を持った運営を前提とし、経営組織に対するガバナンスの強化、法人運営の透明性の確保、適正かつ公正な支出管理等、社会福祉法人が備えるべき公益性及び非営利性の徹底に主眼を置いて、指導監査を実施する。 ...

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工事監査（随時監査）長野市ホームページ

... ２小規模工事（契約金額100万円未満）の設計内訳において、見積金額に対し設計額が適正に算出されていないもの、使用材料が工事目的には不相応でコスト高なものが見受けられた。設計額にあっては、適正な積算根拠に基づき算出をすること、また、工事を計画・実施するにあたり、機能効果は勿論、経済性、維持管理の容易さを考慮した設計をされたい。（障害福祉課、まちづくり推進課） ...

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新日本有限責任監査法人浜松事務所... 7 新日本有限責任監査法人... 7 監査法人昴... 7 清和監査法人神戸事務所... 8 橘有限責任監査法人... 8 太陽有限責任監査法人... 8 監査法人東海会計社... 9 東陽監査法人... 9 有限責任監査法人トーマツ日之出監査法

... 業務歴当法人は、国内 38 箇所の事務所が緊密に連携しながら中堅・中小企業の経営改善や事業再生の支援を行っており、豊富な実績、経験を有しています。自己 PR 当法人グループ内には、経験豊富な公認会計士、税理士、コンサルタントが多数在籍しており、財務・税務・ビジネス等の各種 DD や再生計画の策定助言はもちろんのこと、スポンサー選定支援等のアドバイザリー業務まで、ワンストップで迅速に専門サービス ...

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平成25年度浦安市監査基本計画監査の計画（基本計画・実施計画）｜浦安市公式サイト

... 契約を締結し、技術士の派遣を求め実施する。（３）財政援助団体等監査（法第 199 条第７項）市が補助金、交付金、負担金など財政的援助を与えている団体等について、財政的援助に係る出納その他の事務の執行が目的に沿って適正かつ効果的に行われているか、所管部 ...

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工事監査（随時監査）長野市ホームページ

... 小規模工事で、設計単価に根拠が不明確なものが確認された。設計額を、業者から出された見積りに対し安易な査定で処理することのないよう、単価取扱要領等に基づき的確な査定により算出されたい。（観光課）また、施工前に関係者との協議不足から、境界誤認や計画変更により手戻りとなる工事が確認された。工事をするにあたり現地調査はもちろん、関係者、関係機関等との調整、協議を確実に実施することにより、最少の工事費 ...

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