成
度
監
査
計
画
成
26
2
17
日
監 査 委 員 決 定
基本方針
所沢市監査基準第
条
成
度
監査方針
監査委員
公正
合理的
能率的
市
行政運営確保
違
法
正
指摘
ま
指
点を置い
監査等を実施し
市
行政
適法性
効率性
妥当性
保
を期
今
度
監査
あ
厳しい
政状況を踏まえ
事務事業
予算
並び
法
等
基
い
適正
効率的
計画的
執行さ
い
ま
事業
執行
し
透明性や説明責任
確保さ
い
等
留意し
実施
成 度 間 監 査 計 画
定期監査 地方自治法 自治法 いう 第 条第 目的
務 関 事務 執行及び経営 係 事業 管理 適正 合理的 効率的 行 わ い を監査
。 ) 実施方法
実施 当 対象部署等 長 対し 約 前 通知し 実施 約 前 ま 資料 提出を求 提出さ 資料 精査や調査等を行う
監査当日 説明聴 や質疑を行う
。 ) 対象部署等
秘書室 経営企画部 総務部 務部 環境クリ ン部 街 く 計画部 教育総務 部 学校教育部 出納室 議会事務局 選挙管理委員会事務局 農業委員会事務局 監 査事務局
ま 対象部署等 所管 施設調査 い 都度決定
学校監査
学校 校 伸栄 美原 安松 東所沢 中富 山口 椿峰 林 宮前 和田
中学校 校 所沢 中央 東 柳瀬 山口
。 ) 監査 着眼点
本 度 監査方針を踏まえ 当該課等 事務 事業 特徴を捉え 都度設定
提出を求 資料
所沢市監査基準 様式 定 資料 ほ 契約関係書類 収入 支出伝票等
) 報告書 提出及び公表 自治法第 条第
合議 決定し 報告書 議会 市長及び関係委員会又 委員 提出し 公表
工事監査 自治法第 条第 目的
工事 係 契約等 事務手続 及び設計 施工 適正 行わ 工事 品質 確保さ い を監査
実施方法
原則 し ， 万 建築工事 設備工事を合わ 工事 中 容 規模等を検討 選定し 工事 進捗状況 合わ 行う
当該工事 設計 施工関係書類や契約関係書類等 確認や調査等を行う 技 術的 調査 い 技術士 協力を得 行う
提出を求 資料
設計委 契約関係書類 工事契約関係書類 設計図書 積算関係書類 工事写真 他関係書類
報告書 提出及び公表 自治法第 条第 定期監査 例
行政監査 自治法第 条第 目的
事務 事業 執行 合理的 効率的 行わ い 法 等 定 こ 従 適正 行わ い を監査
実施方法
対象 具体的 事務 事業を選定し 着眼点等を定
当該事務 事業 関 資料等 調査 確認等を行う 施設等 現況調査を 行う
監査当日 説明聴 や質疑を行う
提出を求 資料
当該事務 事業 関 資料等
報告書 提出及び公表 自治法第 条第 定期監査 例
政援助団体等監査 自治法第 条第 目的
政的援助を え い 団体 出資 支払保証団体 信 者 公 施設 管理 を行わ い 指定管理者 い 政援助等 係 出納 他 事務 執 行 適正 効率的 行わ い を監査
併 所管部署等 当該団体 対 指 監督 適 行わ い い 監査
実施方法
政援助団体 出資団体 指定管理者等 中 件程度を抽出 選定し 次実施
当該補助金 交付金等 関 書類及び団体等 出納関係書類 計数調査や確認等を 行う
監査当日 団体等及び所管部署 説明聴 や質疑を行う
提出を求 資料
所沢市監査基準 様式 定 資料 ほ 補助金等 目的 係 団体等及び所管部 署 務事務 関 書類等
例 現金出納検査 自治法第 条 第 目的
現金 在高及び出納関係諸表等 計数 正確性を検証し 現金 出納事務 適正 行 わ い を検査
実施方法
実施 当 前 収支伝票 出納 係 証拠書類 提出を毎 日ま 求 計数等 確認や調査等を行う
検査当日 説明聴 や質疑を行う
提出を求 資料 一般会計 特 会計
会計 歳計実績表 現金出納簿 会計 歳入 歳出 計表 市税収入状況表 現金預 金照合表 基金現在表 万 主 収入 支出一覧表 支出命 書等
企業会計
合計残高試算表 資金予算表 支払 訳書 現金預金残高報告書 支出命 書 水道 利用加入金 工事 担金収入状況調書 営業未収金収入状況調書等
報告書 提出 自治法第 条 第 検査結果 関 報告書を議会 市長 提出
決算審査 自治法第 条第 地方公営企業法 公企法 いう 第 条第
目的
決算 他関係諸表 計数 正確性を検証 予算 執行や事業 経営 適正 効率的 行わ う を審査
実施方法
決算書類 計数確認や調査等を行う 産 増減及び現在高を確認 一般会計 公 産調査及び企業会計 貯蔵品実査 行う
監査当日 説明聴 や質疑を行う
審査 付さ 書類及び提出を求 資料
自治法第 条第 及び公企法第 条第 審査 付さ 書類 ほ 所沢市監査基準 様式 定 資料 他関係資料等
意見書 提出
審査 付さ 日 日 市長 提出
基金 運用状況審査 自治法第 条第 目的
審査 付さ 書類及び提出を求 資料
自治法第 条第 審査 付さ 書類 他関係資料
意見書 提出
決算審査意見 併 提出
健全 断比率及び公営企業 資金 足比率 審査
地方公共団体 政 健全 関 法律第 条 第 条 目的
実質赤字比率 連結実質赤字比率 実質公債費比率 将来 担比率 健全 断比率及び公営企業 資金 足比率 正確 算定さ い を審査
実施方法
決算書等関係書類 照合を行い 計数 正確性を審査 審査当日 説明聴 や質疑を行う
審査 付さ 書類
一般会計 特 会計 実質赤字比率 連結実質赤字比率 実質公債費比率及び 将来 担比率並び 算定 基礎 事 を 載し 書類等
企業会計 資金 足比率及び 算定 基礎 事 を 載し 書類等
意見書 提出
審査 付さ 日 日 市長 提出
住民監査請求 基 く監査 自治法第 条第 請求 基 監査を行う
他 監査
住民 直接請求 基 く監査 自治法第 条 議会 要求 基 く事務 監査 自治法第 条第 市長 要求 基 く事務 監査 自治法第 条第
市長又 企業管理者 要求 基 く指定さ 金融機関 公金 収納又 支払 事務 監査 自治法第 条 第 公企法第 条 第
市長又 企業管理者 要求 基 く職員 賠償責任 関 事実 無等 監査 自治法第 条 第 公企法第 条
． ～ 請求 要求 基 監査を行う
成
度
例 出納 検査
説明聴取 4/30 水 5/30 金 6/30 7/31 木 8/27 水 9/29
4/7 5/30 金 6/30 7/10 木
一般会計 ～ 7/18 金
特 会計
及び
企業会計
7/31 木
物品調査 9/25 木
施設調査 9/26 金
説明聴取 9/29
予備日 10/1 水
結果報告
小学校 校 伸栄 美原 安松 東所沢 中富 野
山口 椿峰 林 宮前 和田
予備日 中学校 校 所沢 中央 東 柳瀬 山口
事前監査 対象工事 未定
実査ヹ聴取
事前ヹ実査テヺマ 未定
説明聴取
対象団体等 未定
備 考 学 校 監 査
施設調査
工事 監査
行政 監査
財援
監査 説明聴取
下旬 定
期 監 査
対象部署
秘書室
経営企画部
健全 断比率審
査
予備日 7/ 3 4
貯蔵品実査 公 財産調査 決算ヹ資金不足
比率審査
決算ヹ基金運用 状況審査
7/ 5除く
間 監 査 計 画 表
決 算 審 査
企業会計 一般ヹ特 会計 企業会計 一般ヹ特 会計
例 出納 検査
説明聴取
一般会計
特 会計
及び
企業会計
物品調査
施設調査
説明聴取
予備日
結果報告
予備日
事前監査
実査ヹ聴取
事前ヹ実査
説明聴取
備 考 学 校 監 査
施設調査
工事 監査
行政 監査
財援
監査 説明聴取
定 期 監 査
対象部署 決
算 審 査
内 容
10/31 金 11/27 木 12/26 金 1/30 金 2/16 3/30
10/16 木 11/13 木 1/19 2/4 水
10/17 金 11/14 金 1/21 水 2/5 木
10/20 11/17 1/22 木 2/6 金
10/22 水 11/19 水 1/23 金 2/9
11/5 水
11/6 木
11/7 金
※日程は変更となる場合があります 行政委員会等
下旬 下旬 中旬 下旬
環境クリヺン部 教育総務部
学校教育部
財務部 総務部
