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成 度 監査実施計画
浦市監査委員職務執行規程第 条 規定 基 成 度 監査実施計画
を次 定 ま
成 月 日
浦市監査委員 長治克行
同 出口眞琴
． 実施方針
本市 務 関 事務 執行及び本市 経営 係 事業 管理又 本市 事
務 執行 い 住民 福祉 増進 努 最小 経費 最大 効
果を挙 い 重点を置 監査等を実施 ま
本市 経営 係 事業 管理及び本市 事務 執行 い 組織及び運営
合理化 努 規模 適正化 い 重点を置い 監査等
を実施 ま
本市 事務 執行 法令 定 従 適正 行わ い
い 監査等を実施 ま
公営企業会計 い 常 経済性を発揮 そ 本来 目的 あ 公共
福祉を増進 う 運営さ い 重点を置い 監査等を実施 ま
各監査等 記 基 実施 ま 必要 認 場合 本計画
い監査等 実施 ま
． 実施 監査等
定期監査 法第 条第 項
法第 条第 項 規定 本市 務 関 事 務 執 行及 び本市 経営
係 事業 管理 い 監査を実施 ま
ま 必要 応 法第 条第 項 規定 本市 事務 執行 い 併
せ 監査を実施 ま
ア． 前期定期監査
監査 実施時期 月中 月
監査 対象範 成 度 執行 事務事業
監査 対象部課
一般会計等 市民部・教育部
イ． 期定期監査
監査 実施時期 月 月中
監査 対象範 成 度 半期 執行 事務事業
監査 対象部課
一般会計等 都市環境部・ 水道部 水道課
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ウ． 学校監査
監査 実施時期 月 月
監査 対象範 成 度 月 月 執行 事務事業
監査 対象校 崎小学校・ 小学校・南 浦小学校・初声小学校
決算審査
ア． 一般会計及び特 会計 法第 条第 項
会計管理者 調製 決算 法令 従い調製さ い を確認
計数 正確性 予算執行 適否 収入支出 合法性 い 証書類そ 他政令 定
書類 審査を実施 ま
審査 実施時期 市長 審査要求 月
審査 対象範 成 度一般会計決算及び特 会計決算
審査 対象部課 べ 部課 い 監査委員 質問 前期定期
監査 対象部課を除く
イ．公営企業会計 地企法第 条第 項
公営企業管理者 調製 決算 法令 従い調製さ い を確認
計数 正確性 予算執行 適否 収入支出 合法性 い 証書類 事業報
告書及び政令 定 そ 他 書類 審査を実施 ま
審査 実施時期 市長 審査要求 月
審査 対象範 成 度公営企業会計 病院事業会計・水道事業会計 決算
審査 対象部課 浦市立病院 水道部営業課・給水課
健全化 断比率等審査
ア． 健全化 断比率審査 健全化法第 条第 項
市長 作成 決算 基 く実質赤字比率 連結実質赤字比率 実質公債費比率
及び将来 担比率 健全化 断比率 並び そ 算定 基礎 事項を記載 書
類 審査を行いま
審査 実施時期 市長 審査要求 月
審査 対象範 成 度決算 基 く健全化 断比率並び そ 算定 基礎
事項を記載 書類
審査 対象部課 政策部 政課
イ． 資金不足比率審査 健全化法第 条第 項
本市 経営 公営企業 い 市長 作成 決算 基 く資金不足比率及びそ
算定 基礎 事項を記載 書類 審査を行いま
審査 実施時期 市長 審査要求 月
審査 対象範 本市 経営 公営企業 市場事業特 会計・公共 水道事業特
会計・病院事業会計・水道事業会計 成 度決算 基 く資金不足比率
及びそ 算定 基礎 事項を記載 書類
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出納検査 法第 条 第 項
会計管理者及び企業出納員 管理 現金 出納 い 毎月検 査を行いま
検査 実施時期 毎月原則 日 日
検査 対象範 会計管理者 病院事業企業出納員及び水道事業企業出納員 管
理 検査月前月分 現金 出納
随時監査 法第 条第 項
本市 務 関 事務 執行及び本市 経営 係 事業 管理 い 必要
あ 認 場合 監査を実施 ま
本 度 い 工事監査を実施 ま
監査 実施時期 月 月
監査 対象範 成 度及び 成 度 契約を締結 工事
監査 対象工事 該当 工事 中 件を抽出 ま
．監査等 実施体制
監査等 次 実施
監査等 法令 本市規程 ほ 都市監査基準 準拠 実施
監査等 監査委員 質問 行う
監査等 実施 あ 事務局職員 準備調査を行う
法 地方自治法 地企法 地方公営企業法 健全化法 地方公共団体 政 健全化 関 法
