SQL文監査（DDL文監査など）
5 計画の変更等監査の実施過程において 環境等の変化又は監査の実施方針に影響を与えるような事象があった場合 必要に応じて 監査対象等の追加 変更等を行う 6 結果の報告及び公表監査の結果の報告及び公表は 平成 30 年 9 月に行う 7 日程 所管課 監査第一課 監査第二課 監査第三課 1 月生活文
... なお、島しょ地域については、大島及び八丈支庁管内の事業所を対象とするととも に、大島町、大島町商工会、八丈町、八丈島空港ターミナルビル株式会社、八丈町商 工会に対する財政援助団体等監査を併せて実施する。 （表）対象団体 株式会社はとバス 株式会社ＰＵＣ ...
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目次 1. 一般 目的 適用範囲 参照文書 用語及び定義 内部監査 一般 内部監査における観点 内部監査の機会 監査室
... 4.4. 監査室 内部監査は、マネジメントシステム責任者が資格認定し、統括責任者が指名した内部監査員が 実施する。内部監査員の資格要件は、要員管理手順（ RP-02-F）を参照のこと。内部監査員は、 監査対象となる活動から独立していなければならない。 ...
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監査結果 監査等の結果 上越市ホームページ
... また、 資金の運用面では、 一部の団体において営業活動での資金の喪失や財務活動 における資金の流出などにより期末の現金預金が減少し、 キャッシュ・フローがマイ ナスになるなど、致命的な状況になっていることから、現金預金の確保策を講じ、経 営の安全性に万全を期するよう指導されたい。 ...
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監査結果 監査等の結果 上越市ホームページ
... 監査結果 １ 調査の経緯 本監査は、地方自治法第 199 条第１項及び第 4 項に規定する定期監査の一環として、 浦川原区教育・文化グループが所管する浦川原区体育施設管理運営費について、財務に 関する事務の執行が適正かつ効率的に行われているかどうかを主眼として、平成 23 年 3 月、実施したものである。 ...
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監査結果 監査等の結果 上越市ホームページ
... 積立金や繰越金などは、次年度へ繰越し、当該事業に係る財源に すべきであることから 「うらがわらまつり」 会計へ戻し、 適正な事業執行 に努めることや予算書、 決算書などの財源や経費等の計上方法について指 導するとともに、 補助金交付申請書や実績報告書などのチェックが形式的 になっていないか、事務体制が整備されているかなど検証されたい。 ...
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結果通知書 住民監査請求監査結果通知書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 目によっては複数の考え方を併記し、その他の少数意見も記述した形となっている。 条例案検討会については、前述の市民懇話会などの意見を参考に出雲市が条例の案 を検討する際に専門家個人の立場から助言をいただく場として臨時的に設置した。 この検討会においても市民懇話会と同様に合議制をとらず、市が作成した条例原案、 ...
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平成29年度後期定期監査，工事監査及び財政援助団体等監査結果報告書 監査等の結果 笠岡市ホームページ
... 主な関係調査書類は次のとおりである。 １２．施工管理 現場は、笠岡市内茂平工業団地内の市道であり、大型車両を含む交通量がかなり多 い箇所である。片側１車線×2 の道路であり、占用箇所は片側交互通行で所轄警察署と 協議し許可証がある。交通誘導警備員により工事用車両搬入出時の誘導を行っており、 基本は昼間作業であるが、 通行の安全確保に要する補修等は、 周辺工場の営業時間外で ある、夜間、日曜昼間などで行っている。 ...
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監査結果 監査等の結果 上越市ホームページ
... ○ 前回監査の指摘事項への対応 1. 「転倒予防教室」の仕様書の不備について、前回監査で「事務局指導」とし たが、今回の調査（21 年度分）においても、実施回数や定員などの記録がなく 改善されていなかった。本事業は廃止されているため、他の委託業務において 同様の誤りがないか確認されたい。 ...
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教育総務部（学校など） 定期監査｜浦安市公式サイト
... と中身の番号が違っていたり、 保管場所の教室名がすでに名称変更され ていたなど、管理が不充分であった。現物と台帳の照合を行うよう努め られたい。また、カードの老朽化や対象備品の増加に対応するため、パ ソコンによる管理など、管理の効率化を検討されたい。 ...
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教育総務部（学校など） 定期監査｜浦安市公式サイト
... 平成 16 年度及び 18 年度の定期監査において、 薬品類の管理について 指摘し、薬品の管理台帳は、指導課作成の理科薬品点検要項をもとに各 学校で作成してあるとのことであった。各薬品の点検は理科主任等、校 長が任命した職員が行っており、 年１回の薬剤師の点検及び２年に１回 の理科担当指導主事の点検を行っているとのことだが、 次の事項につい て、改善の必要があると認められた。 ...
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教育総務部（学校など） 定期監査｜浦安市公式サイト
... 中学校（富岡中学校・明海中学校） ５．監査の結果 次の事項について、改善、検討の必要があると認められた。 （１）学校徴収金について、金銭出納簿の記載と預金通帳の収支との関連が十 分把握できない学校が見受けられた。学校徴収金については、公金に準 じ管理することになっており、教育委員会が定めた「学校徴収金事務処 理マニュアル」 に基づき事務処理が行われている。 このマニュアルでは、 ...
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つに分けて契約した事態について内部牽制が機能していなかった イ 監査の状況 監事 監査室 経理課総務監査係等 公認会計士の各監査機関等において 監査対象の重複 漏れが極力生じないよう 各監査機関等が監査計画を調整するなどして 効率的 効果的な監 査を行うことが必要だが いずれの監査機関等も 本件の契
... イ 監査の状況 、 、 、 、 、 監事 監査室 経理課総務監査係等 公認会計士の各監査機関等において 監査対象の重複 漏れが極力生じないよう、各監査機関等が監査計画を調整するなどして、効率的、効果的な監 査を行うことが必要だが、いずれの監査機関等も、本件の契約や病院の統制環境については、 ...
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監査結果 監査等の結果 上越市ホームページ
... また、複数の指定管理施設を有する第三セクターにおいて、全施設の管理に 係る収支報告を一括して企業の損益計算書に代えて提出している施設もあり、 個別の施設に係る経費がわかりにくいなどの課題もある。 損益計算書によって収支報告を求める場合は、 それが指定管理業務の結果を 示すものとして十分か精査を行い、 必要に応じて指定管理者からの聞き取りや 追加資料の提出を求めるなど、 ...
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監査結果 監査等の結果 上越市ホームページ
... を図るための基本的な方針を定めた。 また、 この減免基準は市のホームページ等で広く市民に公表し、 各々の施設で使用 料の減免手続きが実施されている。 今回の行政監査では、 施設使用料の減免に係る事務を対象とし、 減免の必要性や公 益性の度合い等について十分な検討が行われているか、 また、 方針に基づき適正に運 用されているか、などを主眼として、監査を行ったものである。 ...
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監査結果 監査等の結果 上越市ホームページ
... （生涯学習推進課） 仕様書では危機管理対応マニュアルを作成し、 避難訓練を実施すること と規定しているが、 マニュアルが作成されておらず訓練も実施していなか った。 仕様書に基づきマニュアルを作成するとともに、 防災訓練等を実施 するなど、利用者等の安全を確保するよう指導されたい。 ...
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監査結果 監査等の結果 上越市ホームページ
... 第１ 監査の種類 定 期 監 査 第２ 監査の対象 文化振興課、道路課、雪対策室、産業振興課、産業立地課 中郷区総合事務所（ 総務・地域振興グループ、 教育・文化グループ） 第３ 対 象 年 度 平成２１年度 ...
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監査結果 監査等の結果 上越市ホームページ
... り、備品台帳への登録がないものや使用不能な備品をそのまま放置しているなど、不適切 な事務処理が散見されたことから、その都度改善について指導してきたところである。 今回、より厳格な管理が求められる高額重要備品が適正に管理され、また、有効に活用 されているかなどを着眼点として、それらの実態を調査するとともに今後の物品管理事務 の適正化に資することを目的として行政監査をする。 ...
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監査結果 監査等の結果 上越市ホームページ
... ○ レインボーセンター管理運営費 レインボーセンター総合管理業務委託は、 施設の 「受付に関すること」 、 「出 入管理に関すること」 、 「清掃業務に関すること」 、 「諸設備保守管理業務に関 すること」 、 「施設敷地内の環境整備など」の業務内容となっているが、清掃 ...
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監査結果 監査等の結果 上越市ホームページ
... ４ 監査の方法 監査は、 団体の設立目的に沿った運営が行われているか、 出納その他の事務が法令等に 従い適正かつ効率的に執行されているかどうかを主眼とし、実施した。 監査の実施に当たっては、 監査の専門性を高め、 より効果的な監査とするため、 専門的 な知識、 監査技術を有する公認会計士に団体の決算諸表に基づいた経営状況および財政状 況の調査を委託した。 ...
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平成30年3月23日公表 行政情報：市政：監査・外部監査：監査結果など（平成29年度～） | 香川県 丸亀市
... ７ 監査方法 平成 28 年度及び平成 29 年度 ( 平成 29 年 7 月 31 日現在 ) に支出した補助金及び土器コ ミュニティセンターの指定管理委託料にかかる「出納その他の事務」の執行状況につい て関係資料の提出を求め、帳票の整備、記帳、証拠書類の保存は適切か、会計経理は適 正に行われているか、事業は補助目的に沿って行われているかなどに主眼を置き、会計 ...
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