Top PDF 監査等を実施し

8. 内部監査部門を設置し当社グループのコンプライアンスの状況業務の適正性に関する内部監査を実施する内部監査部門はその結果を適宜監査等委員会及び代表取締役社長に報告するものとする 9. 当社グループの財務報告の適正性の確保に向けた内部統制体制を整備構築する 10. 取締役及び執行役員は

... ンス上の問題点について、直接報告できる体制とし、情報の確保に努めた上で、報告を受けたリスクマネジメントコミッティは、その内容を調査し、必要に応じて関連部署と協議し、是正措置を取り、再発防止策を策定し、当社グループ全体にこれを実施させるものとする。 ...

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平成30年度監査等実施方針及び監査等計画

... １) 監査等の種類及び対象 ① 例月現金出納検査（地方自治法第 235 条の２第１項）一般会計、特別会計、公営企業会計の毎月の現金の出納を対象として、計数が適正なものとなっているか確認するとともに、現金保管の状況について確認を行う。また、証拠書類の審査により、現金の収入や支出の事務処理が適正に行われているか、検査を実施する。 ...

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はじめに監査について最新の監査状況については平成 25 年 1 月 31 日付けで公表平成 23 年度における保険医療機関等の指導監査等の実施状況についてフッター 2

... ・薬剤管理指導の実施日と診療報酬明細書上の実施日とが異なっている。・薬剤管理指導料１について、指導時において、救命救急・薬剤管理指導料１について、指導時において、救命救急 ...

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第３章　指導・監査等の実施

... 業を経営することを目的として設立される都知事所轄社会福祉法人に対する認可等を行う。（規模：都知事所轄312法人）また、区長・市長所轄法人も含め、都内の社会福祉法人全体に対する指導体制の充実 ...

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監査結果監査等の結果上越市ホームページ

... ○ 前回監査の指摘事項への対応 1. 「転倒予防教室」の仕様書の不備について、前回監査で「事務局指導」としたが、今回の調査（21 年度分）においても、実施回数や定員などの記録がなく改善されていなかった。本事業は廃止されているため、他の委託業務において同様の誤りがないか確認されたい。 ...

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監査結果監査等の結果上越市ホームページ

... ４監査の方法監査は、団体の設立目的に沿った運営が行われているか、出納その他の事務が法令等に従い適正かつ効率的に執行されているかどうかを主眼とし、実施した。監査の実施に当たっては、監査の専門性を高め、より効果的な監査とするため、専門的な知識、 ...

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監査結果監査等の結果上越市ホームページ

... 調査したところ、決裁を適切に受けていなかったほか、使用料の徴収にあたり連番を付した領収書を使用していなかったなど、公金管理にあたり作成されているマニュアルに基づかない処理を漫然と継続していた実態がある。 ...

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平成29年度監査実施計画 hansa keikaku

... 本市務関事務執行及び本市経営係事業管理又本市事務執行い住民福祉増進努最小経費最大効果を挙い重点を置監査等を実施ま本市経営係事業管理及び本市事務執行い組織及び運営 ...

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監査結果監査等の結果上越市ホームページ

... 財務規則第 211 条の規定の趣旨からも、所有権移転登記申請は支払日と同日とすべきであり、それができるよう、事業の所管課と財産取得手続きの実施課等と連絡を密にするなど、予め必要な準備をしておくべきである。 ...

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監査結果監査等の結果上越市ホームページ

... ４監査の方法監査は、団体の設立目的に沿った運営が行われているか、出納その他の事務が法令等に従い適正かつ効率的に行われているかどうかを主眼として実施した。また、監査の実施に当たっては、監査の専門性を高め、より効果的な監査とするため、 ...

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監査結果監査等の結果上越市ホームページ

... 収支報告書に記載された金額の誤り 1 収支報告の一部の項目が実態に則した形になっていない 1 重要な協議結果を文書で確認していない 1 防災マニュアルの未作成や避難訓練の未実施など（危機管理上の注意） 2 損害賠償保険の補償額が市の求める額を満たしていない 2 施設の備品の実態と市の備品台帳及び協定書の貸与備品が整合しない 5 ...

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監査結果監査等の結果上越市ホームページ

... を図るための基本的な方針を定めた。また、この減免基準は市のホームページ等で広く市民に公表し、各々の施設で使用料の減免手続きが実施されている。今回の行政監査では、施設使用料の減免に係る事務を対象とし、減免の必要性や公益性の度合い等について十分な検討が行われているか、また、方針に基づき適正に運 ...

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監査結果監査等の結果上越市ホームページ

... ４監査の方法監査の実施に当たっては、指定管理にかかる協定書、管理運営業務仕様書、事業計画書、事業報告書など関係書類の提出を求め、関係職員から説明を聴取した。また、監査した施設のうち、上越市五智歴史の里会館、くわどり湯ったり村、上越市総合体育館及び上越勤労身体障害者体育館については、 ...

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監査結果監査等の結果上越市ホームページ

... が、まずは、契約課で高額重要備品リストを作成し、高額重要備品を保有する所管課等が自ら保有・管理する備品とリストとを照合することが不可欠である。改めて、現在の高額重要備品の管理事務等を検証するとともに、適正な指導をされたい。 ...

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随時監査(平成27年1月～2月実施分) 監査結果に基づき市長等が講じた措置状況｜岡山市｜市政情報｜政策・企画

... しかしながら，平成２５年度末で約４７億円（簿価の２４．２％）の利息があり，平成２５年度には約１億５千万円の利息を支払っていることから，引き続き，各担当課に対して早急に事業を具体化して保有地を買い取るように依頼すると同時に，利息の圧縮に努めるなど，簿価の軽減に努力してください。 ...

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定期監査（平成26年9月～10月実施分）監査結果に基づき市長等が講じた措置状況｜岡山市｜市政情報｜政策・企画

... 指摘事項改善措置状況消費税率のアップ等もあり、景気の先行きに慎重な中小企業を中心に賃金の引き上げが行われず、実質賃金の下落が続いている。このような状況下では、今後も水道料金の未収金増加が懸念される。 ...

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定期監査(平成27年9月～10月実施分) 監査結果に基づき市長等が講じた措置状況｜岡山市｜市政情報｜政策・企画

... として調定され，前年度に納付されるべき半年分が年度を超えて納付され，その後も半年以上納付が遅れており，平成２７年７月３１日現在で１４万円の未納が認められました。これについては，債権額の全体が財務会計上 ...

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随時監査（平成27年1月～2月実施分）監査結果に基づき市長等が講じた措置状況｜岡山市｜市政情報｜政策・企画

... 指摘事項 1. 岡山市外国人観光誘致促進事業助成金交付については、岡山市において実施の判断を行うこと。 2. 岡山ビジットアソシエーションの支出事務について、経理に関する規定がない。 3. 職員による立替払いのほか、支出について事後決裁が常態化している。 ...

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定期監査（平成27年1月～2月実施分）監査結果に基づき市長等が講じた措置状況｜岡山市｜市政情報｜政策・企画

... 改善措置状況ご指摘のありました郵便切手等の保管につきましては、現金と同様の管理が求められることから、以下の改善措置を行いました。１郵便受払簿の様式に受入枚数を記入する欄がないことが、一時的に残数が一致しない原因となっていたため、様式を改善しました。 ...

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定期監査(平成28年9月～10月実施分) 監査結果に基づき市長等が講じた措置状況｜岡山市｜市政情報｜政策・企画

... ・母子福祉資金貸付金元利収入及び寡婦福祉資金貸付金元利収入につきましては、滞納者への文書による督促に加え、母子自立支援員及び償還指導員が滞納者宅に電話や訪問し、償還指導と徴収を行い滞納繰越解消に努めておりますが、夜間訪問も強化しながら引き続き努力してまいります。 ...

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