外部の監査人による
請求書の様式及び記入例（外部監査人による場合） 住民監査請求 熊本市ホームページ
... 請求書の様式及び記入例（外部監査人による監査を求める場合） 熊本市職員措置請求書 ○○○○（監査請求の対象とする執行機関・職員）に関する措置請求の要旨 １ 請求の趣旨 ...
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エグゼクティブ サマリー 内部監査人と外部監査人の関心事 役割 責任 業務は 補完的であり 類似する時もあり 重複する場合もある 例えば内部監査人と外部監査人の重複には 取引を効率的に分析すること 組織のガバナンス リスクマネジメント 内部統制システムを熟知すること 正確な最終報告書を共有し作成する
... 意図する成果は大きく異なる。例えば、手続 の重要性を理解していないことについて懸念 を表明する場合、内部監査人と外部監査人で は目的が異なるので対処方法が異なる場合が ある。ＩＩＡによると、内部監査の使命は「リ スク・ベースで客観的な、アシュアランス、 助言および洞察を提供することにより、組織 ...
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消防本部及び消防署の財務に関する事務の執行及び管理について 包括外部監査｜宇都宮市公式Webサイト
... ダ れ いる 網 網 網 網 網 網 網 網 網 網 網 網 網 計算網 網 網 網 外部監査人 計算 網 網 網 網 網 1 種網 網 網 網 71% 網 網 網 網 網 網 網 網 66 ％ 網 網 網 れ 消防庁 よる防火対象物実態 調査報告要領 従 結果 ある 網 網 網 当 要領及び 14 消防 書 る立入検査実施率 計算式 確 ...
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平成16年度包括外部監査結果に基づく措置について
... ウ また、消滅時効期間が経過した債権が 存在するということは極めて問題であ る。債権の整理促進は債権の整理促進の ための法定の手続を経た上で行われるべ きものであって、当該貸付金の場合、借 主側の破産や死亡、連帯借主の居所不明 などの事情があり、回収努力を怠ってい たわけではないが、消滅時効期間を経過 ...
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Microsoft Word - 外部監査報告書土地公社１.doc
... 選定した特定 の事件（ テーマ） さいたま市土 地開発公 社について ３ 特定の事件（ テーマ） を選定した理 由 さいたま市土 地開発公 社は、さいた ま市が全 額出資して設 立された 法人であ り、その業務 内容は実 質的にさいた ま市の指 示により土地 を取得す ることにあ り、取得した 土地はす べてさいたま 市が買い 取る約束とな っている 。土地の取 得資金は借入 ...
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外部監査制度について 高知市公式ホームページ
... このような目標人数であれば水産業の衰退は避けられないといえる。市の漁業就業者数と各世代別の人数割合について，39歳まで，40 歳から59歳まで，60歳以上の青・壮・老がバランスよく存在するような長期計画をたて，当該計画に基づいた新規漁業就業者数の目標を 設定し，青年，壮年の漁業就業者を増加させるための施策をとる必要がある。 ...
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包括外部監査（平成20年度、平成21年度、平成22年度） 外部監査結果に基づき市長等が講じた措置状況｜岡山市｜市政情報｜政策・企画
... （社）おかやま観光コ ンベンション協会 ( 3) コンベンション事業 コンベンション事業が，誘致活動のみならず，開催支援事業等さまざまな事業を含んで いることは理解できるが，コンベンション誘致活動による実績は県外３件，県内１０件に すぎず，2. 6人分の職員がかかる業務を行っていることからすると，非効率であるので， ...
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資料 3-1 不正に対応した監査の基準の考え方 ( 案 ) 基準 ( 案 ) (2) 職業的懐疑心の強化 (2) 職業的懐疑心の強調 1 監査人は 経営者等の誠実性に関する 1 監査人は 経営者等の誠実性に関する監査人の過去の経験にかかわらず 不正監査人の過去の経験にかかわらず 不正による重要な虚偽
... 監査実施の責任者は、監査チームメンバ ーが監査の過程で発見された経済合理性 等に疑問を抱かせる特異な取引など重要な 会計及び監査上の問題を監査実施の責任 者に報告するよう指示しなければならない。 また、監査チーム内で監査上の判断に相違 ...
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平成２９年度福岡県包括外部監査の結果報告書
... ※ 出所：県の回答 2015 年（平成 27 年）版の中小企業白書に掲載されている「平成 26 年度中小企業・小規 模事業者の人材確保と育成に関する調査」によると、ＵＩＪターンを伴う転職における課 題として「賃金収入の低下・不安定化」 （32. 4％）が最も多く、 「就職先が見つけづらい」 （15. 3％） 、 「移住に伴う生活基盤の確立」 （12. ...
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第4章 包括外部監査の結果・措置状況について 堺市
... 待機児童解消には複数の施策 ( 民間保育所の創設、 公立保育所の民営化に伴う定員増、 幼 稚園による預かり保育の拡充、 認証保育所の入所率向上等 ) が存在するが、 その中で、 保育 所の創設は行政として相当の資金負担を伴い、少子化が進行することで将来的にこれら施 ...
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平成30年3月23日公表 行政情報：市政：監査・外部監査：監査結果など（平成29年度～） | 香川県 丸亀市
... ○平成 29 年 7 月 3 日、一般財団法人丸亀市観光協会が設立されたことにより、会計 処理も大きく変わっている。一般社団法人及び一般財団法人に関する法律に基づいた 処理をし、経理規程などに不備のないよう整備を図られたい。また、事業に制限がな く公益事業・収益事業を主目的とすることができるようになったことで、今後も新し い事業を開発・展開し、さらなる丸亀市の観光の発展に寄与していただきたい。 ...
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第3章の1 包括外部監査の結果・措置状況について 堺市
... 1,000 人あたりで単純に比較すると、子育て支援拠点の整備状況には区によ ってバラツキが存在する。特に子どもルームは、任意団体や NPO 等への補助金支給という 形態の事業であり、各地域の子育て支援団体の数自体にバラツキがあることも影響し、結 果的には、補助金の交付要件を充たす子どもルームの開設が全くない区も存在している。 ...
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平成1７年度包括外部監査報告書
... 水先制度に関しては平成 16 年及び平成 17 年に「水先制度のあり方に関する懇談 会」が有識者や関係諸団体の代表者を集めて開かれ、コスト積上げに基づく料金の 低減を図り、全国一律の省令料金制度を廃止し、個々に適正料金を設定することに よる、水先業務運営の効率化・透明化を図ることを、平成 19 年 4 月からの実施を ...
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平成30年3月23日公表 行政情報：市政：監査・外部監査：監査結果など（平成29年度～） | 香川県 丸亀市
... 参加できる対象や人数も増えるのではないか。 監査での指摘事項は、職員の法令 や条例 規則等の認識不足等によるものが多くなってい るので、法令遵守等の資質向上を 図って いただき、メンター制度の活用や人事交流等、 個々の力を発揮され多様な視点か ら判断 することのできる職員を育成していただきたい ...
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第3章の2 包括外部監査の結果・措置状況について 堺市
... 合計 1,304 621 1,925 67% （※）非常勤職員勤務時間を常勤職員の勤務時間に換算後の人員数 非常勤職員は、公立保育所の民営化を推進する中、弾力的な保育所運営のためにも一定 数の確保が必要であり、保育所の運営経費削減に対しても効果的である。しかしながら、 ...
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包括外部監査報告書（１）目次
... （２）大阪市公営・準公営企業会計決算審査意見書 平成 21 年 9 月 1 日に、大阪市監査委員から大阪市長へ「平成 20 年度大阪市公営・準公 営企業会計決算審査意見書の提出について」が提出された。 それによると、「当年度の経常損失額は、前年度に比べて減少したものの、依然として人 件費額とほぼ等しく、減価償却費及び企業債利息で費用の過半を占めることから早期に単年 ...
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マネジメントアプローチ 株主総会 会計監査人の選解任 監査役の選解任 取締役の選解任 監査 選解任議案の決定 連携 監査役会 会計監査人 補助 監査役室 監査 経営の意思決定権限委譲 取締役会 監督 答申 経営 監督 役員等報酬諮問委員会役員等指名諮問委員会コーポレート ガバナンス委員会 連携 業務
... 3. 宗教問題（Halal、Kosherを含む） 大規模災害などの危機が発生した場合に備え、味の素グループではECPのフレームや対策 本部のインフラを整備してきました。2017年度はさらにこれを進化させ、夜間・休日や出張時にお ける危機発生において、対策本部員がすぐ本部に駆け付けられない状況を想定し、必要な情 報を社外でも確認できる仕組みの整備を開始しました。 また、 ...
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外部監査の結果報告
... また、支出決定により支出した額に過誤払いがあったので、支出決 定される事務処理に誤りのないよう、内部統制の確立に努められたい。 2 財団法人が行う契約は、その本質が公益を目的とし、一定の制限や 規律、形式を設けて担当職員の私曲や誤りを防止する必要がある。体 育協会の現状では、それらの制限や規律、形式が整備されているとは ...
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平成28年度包括外部監査の結果報告について 発表資料 平成29年2月分 | 相模原市
... 平成23年11月30日には基準の内容が見直されて、新たに補助金の見直し指針が策定さ れている。 ③ 予算編成事務 財務課の説明によると、「（補助金の）予算査定の手続きにつきましては、財政見通 しについて今後の動向などを予測し、翌年度市税収入など、歳入の一般財源総額を見込 ...
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第３章 包括外部監査結果報告書および措置状況通知書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第３章 包括外部監査 方法 視点 監査対象 した施設 い 次 項目 中心 監査確認 す た 出雲市 導入可否 検討した時 内容 判 書類 関係条例 募集要綱等 応募者申請書類 選定委員会開催状況 判 書類 協定書 事業計画書 事業報告書等関係書類 提出 ...
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