包括外部監査
包括外部監査（平成11年度、平成12年度、平成13年度、平成14年度、平成15年度、平成17年度、平成19年度、平成20年度、平成21年度、平成23年度）
... 当 件 い 上記規則 い 直 不納欠損処理 行う必要 あ 曓件 回 包括外部監査 過程 発見 あ 曓来 市 収納 事務 行う過程 細則 い 適 処理 べ あ あ そ 長期的 滞留債 い 不納欠損処理 行う あ い 法的措 置 等 方針 定期的 少 一 検討 等 不納欠損処 理 洩 い う 何 対策 講 必要 あ ...
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平成16年度包括外部監査結果に基づく措置について
... 高知県では、平成20年度の包括外部監査 の結果を受けて、平成22年２月には「管理 マニュアル」を策定し（平成24年５月には 改訂）、債権管理体制の強化に取り組んで はいるが、各債権所管課の担当者は、自ら の業務に占める債権管理業務の割合が低い にもかかわらず、定期的なヒアリングや研 修に出席しなければならない労力や研修等 を実施する税務課や管財課の負担を考える ...
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第３章 包括外部監査結果報告書および措置状況通知書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第３章 包括外部監査 方法 視点 監査対象 した施設 い 次 項目 中心 監査確認 す た 出雲市 導入可否 検討した時 内容 判 書類 関係条例 募集要綱等 応募者申請書類 選定委員会開催状況 判 書類 協定書 事業計画書 事業報告書等関係書類 提出 ...
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包括外部監査報告書（１）目次
... （２）大阪市公営・準公営企業会計決算審査意見書 平成 21 年 9 月 1 日に、大阪市監査委員から大阪市長へ「平成 20 年度大阪市公営・準公 営企業会計決算審査意見書の提出について」が提出された。 それによると、「当年度の経常損失額は、前年度に比べて減少したものの、依然として人 件費額とほぼ等しく、減価償却費及び企業債利息で費用の過半を占めることから早期に単年 ...
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平成1７年度包括外部監査報告書
... 198 ２２ 臨海地域開発事業会計で行っている埋立地の原価計算について （１）埋立地の原価計算方法について 臨海地域開発事業会計には、宅地造成事業会計が適用されており、埋立地造成 に直接要した工事費用の他、公園、道路、共同溝などの都市基盤整備のために要 した事業費を含む造成・整備に係るすべての支出を、貸借対照表上の資産である 未成埋立地に計上する一方で、土[r] ...
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消防本部及び消防署の財務に関する事務の執行及び管理について 包括外部監査｜宇都宮市公式Webサイト
... ダ れ いる 網 網 網 網 網 網 網 網 網 網 網 網 網 計算網 網 網 網 外部監査人 計算 網 網 網 網 網 1 種網 網 網 網 71% 網 網 網 網 網 網 網 網 66 ％ 網 網 網 れ 消防庁 よる防火対象物実態 調査報告要領 従 結果 ある 網 網 網 当 要領及び 14 消防 書 る立入検査実施率 計算式 確 ...
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平成25年2月1日 包括外部監査の結果・措置状況について 堺市 H25.3gou.gaibukansa
... 第 地域包括支援センタ 療法人 紀和会 24,225 21,055 0 0 3,170 7,639 1,659 第 地域包括支援センタ 社会福祉法人 関西福祉会 24,975 21,055 250 500 3,170 8,926 1,938 第 地域包括支援センタ 社会福祉法人 堺暁福祉会 24,225 21,055 0 0 3,170 8,293 1,614 第 ...
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第1回 資料4・・・平成14年度包括外部監査報告書(岡山市下水道局､環境局及び財政局)
... 外部監査報告 第１章 岡山市の下水道事業の概況･････････････････････････････３頁 １ 岡山市の下水道事業の歴史･････････････････････････････３頁 ２ 岡山市の下水道整備計画･･･････････････････････････････３頁 ３ 下水道事業の進捗（普及率）･･･････････････････････････３頁 ４ ...
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平成28年度包括外部監査の結果報告について 発表資料 平成29年2月分 | 相模原市
... ○ ② 補助事業実績調書、概要調書の記載範囲、方法の統一 実績調書、概要調書が様々な方法で記載されていた。外部に公表され るのが概要調書、実績調書であることを考えると、誤解のないように記 載範囲、方法を統一したほうがよい。概要調書、実績調書に記載の内容 との対応がわからないだけでなく、他の幼稚園との比較もできない。ま た、交付申請書に添付の収支予算書や概要調書と、実績報告書に添付の ...
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包括外部監査（平成15年度、平成16年度、平成17年度、平成18年度、平成19年度、平成21年度、平成23年度）
... れている。 監査時点で入手し た当該書類のう ち1件について、 市税納付誓約書兼債務承 認書への押印及び未納金額明細書と の割印がないも のが存在し た。 担当者は、 後日送付し 、 印鑑を入手する旨の記載を行っ ていたが、 そのフ ォ ローがさ れずフ ァ イ リ ングさ れた状態で放置さ れていた。 納税者へ控えを渡し ているため、 納税者も 滞納額等を認識し ているはずであるが、 割印がないた ...
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包括外部監査（平成16年度，平成17年度，平成21年度，平成23年度，平成25年度，平成26年度，平成27年度）
... 個別09 学校園がPTA 会費 又は保護者会費の徴収，管 理等を行っている場合， PTA 等と事務処理等の委任契約 書を作成しているか. 保護者会費を徴収する主体は保育園であるものの，委任契約 書を作成していなかったので，作成すべきである。[r] ...
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1. 監査のテーマ 平成 28 年度包括外部監査結果に基づく措置等の状況 ( 平成 29 年 9 月 20 日現在 ) 豊中市病院事業の財務事務の執行等について 2. 監査の実施期間 平成 28 年 6 月 28 日から平成 29 年 2 月 16 日まで 3. 監査の結果及び意見の件数区分 内容
... 病院事業は事業環境に応じて適時かつ適切に人員配置を行う ことにより、急性期病院の機能維持を行うとともに経営の改善を 図ることも可能となる。 事業管理者の責任のもと、できるだけ病院の内部・外部の環境 に合わせて決定することが望まれる。特に病院収益に影響を及 ぼす診療報酬改定、今後の医療提供体制に影響を及ぼす地域 医療構想等の医療制度の改正の動向を的確に見極めることが求 ...
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包括外部監査 措置状況報告書 ( 地方自治法第 252 条の 38 第 6 項に基づくもの ) 監査テーマ 岐阜市の外郭団体 結果欄の記載方法 監査実施年度 平成 26 年度 のいずれかを記入 提出日 ( 最新提出日 ) 平成 27 年 7 月 31 日 : 措置済措置を講じた ( 実施中含む )
... 第８章 一般財団法人岐阜産業会館 指摘及び意見 措置状況（平成２７年７月末） 結果欄 部 課 内線等 本編頁 172 意見 岐阜産業会館運営管理協議会の組 織構成・決議方法につき、県とも協議 の上、組織に外部委員を加えること や、重要事項については議決要件の 加重をするなど、具体的な対応を検 討することが望ましい。 ...
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包括外部監査（平成17年度、平成18年度、平成19年度、平成20年度、平成21年度、平成22年度）
... なお、 （ 財） 岡山市建設公社は平成２ ４ 年３ 月末をも っ て解. 散するこ と が確定し ています。.[r] ...
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包括外部監査（平成20年度，平成21年度，平成24年度，平成25年度，平成26年度）
... 中には，使用枚数しか記載せず，年１回使用枚数と残高を集計・算 定している部署もあった。使用枚数しか記載できない様式を使用してい る部署では，郵券の残高管理を行っていないと言わざるを得ない。 また，監査委員監査でその都度指導している形跡を確認したが，指 導の解釈を誤り，管理簿の記載方法がさらに後退した部署もあった。 郵券の管理をする意味は，リスクマネジメントの観点から，金券であ ...
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2017 包括外部監査の結果報告書
... （３）監査結果及び意見 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ １９１ ６ 消防団の装備・資器材について ・・・・・・・・・・・・・・ １９５ （１）概要 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ １９５ （２）監査手続 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ １９５ （３）監査結果及び意見 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ １９５ ７ 消防団の運営経費等について ...
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表紙・目次 包括外部監査の結果・措置状況について 堺市
... 7．主な関連法令等 ................................................................................................................. 56 （1）子ども青少年局に関連する主な法令等 ..................................................................... 56 ...
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