成
度
島
水
事
業
会
計
決
算
審
査
意
見
書
第 号
成 日
島 長 豊 岡 武 士 様
島 査 委 員 松 岡 勇 夫
島 査 委 員 土 屋 俊 博
島 水 事 業 会 計 決 算 審 査 意 見 書 提 出 い
地 方 公 営 企 業 法 第 条 第 項 規 定 審 査 付 さ 成 度 島
水 事 業 会 計 決 算 書 及 び 関 係 証 拠 書 類 審 査 結 果 基 く 意 見 書
目 次
第 審 査 対 象 ･･･ ･･･ ･ ････ ･･･ ･･ ･･･ ･･･ ･･･ ･ ････ ･･ ･ ･･ ･･
第 審 査 実 施 期 日 ･･･ ･･･ ･ ････ ･･･ ･･ ･･･ ･･･ ･･･ ･ ････ ･ ･･ ･･ ･･
第 審 査 方 法 ･･･ ･･･ ･ ････ ･･･ ･･ ･･･ ･･･ ･･･ ･ ････ ･ ･･ ･･ ･･
第 審 査 結 果 ･･･ ･･･ ･ ････ ･･･ ･･ ･･･ ･･･ ･･･ ･ ････ ･ ･･ ･･ ･･ 業 実 績 ･･･ ･ ････ ･･･ ･･ ･･･ ･･･ ･･･ ･ ････ ･ (1) 水 事 業 業 実 績 ･･･ ･ ････ ･･･ ･･ ･･･ ･･ (2) 山 中 新 田 簡 易 水 事 業 業 実 績 ･･･ ･ ････ ･･･ ･･ ･ ･･ ･･ (3) 佐 見 晴 台 簡 易 水 事 業 業 実 績 ･ ･･･ ･･･ ･ ････ ･ ･･ ･･ ･
予 算 執 行 状 況 ･･･ ･ ････ ･･･ ･･ ･･･ ･･･ ･･･ ･ ････ ･ (1) 収 益 的 収 入 及 び 支 出 ･ ･･･ ･ ････ ･･･ ･･ ･ ･･ ･･ (2) 資 的 収 入 及 び 支 出 ･ ･･･ ･ ････ ･･･ ･･ ･･･ ･･
(3) 議 会 議 決 経 け 流 用 こ い 経 費 等 ･ ･･
経 営 状 況 損 益 計 算 書 ･･･ ･ ････ ･･･ ･･ ･･･ ･･･ ･･･ ･ ････ ･ (1) 水 事 業 収 益 い ･･･ ･ ････ ･･･ ･･ ･･･ ･ ･ (2) 水 事 業 費 用 い ･･･ ･ ････ ･･･ ･･ ･･･ ･ ･
政 状 態 ･･･ ･ ････ ･･･ ･･ ･･･ ･･･ ･･･ ･ ････ ･
(1) 資 産 ･･･ ･ ････ ･･･ ･･ ･･･ ･･
成 度 島 水 事 業 会 計 決 算 審 査 意 見 書
第 審 査 対 象
成 度 島 水 事 業 会 計 決 算
第 審 査 期 間
成 日 成 日
第 審 査 方 法
決 算 審 査 当 長 提 出 さ 決 算 書 類 政 状 態 及 び 経 営 成 績
適 表 示 い 否 検 証 会 計 帳 票 書 類 照 合
必要 応 関係職員 説明 聴 貯蔵品 い 実地棚卸 立ち合い
現金 預 金 い 出納 扱 金融 機 関等 預 金残 高証 明 書 確認
事 業 容 把 握 計 数 分 析 行 い 経 済 性 発 揮 及 び 公 共 性 確 保 主 眼 考 察
第 審 査 結 果
地 方 公 営 企 業 法 第 条 第 項 規 定 審 査 付 さ 成 度
島 水 事 業 会 計 決 算 書 及 び 関 係 証 拠 書 類 審 査 結 果 決 算 書 類 地 方
公 営 企 業 法 他 関 係 法 準 拠 作 成 さ 計 数 及 び 会 計
録 確 あ 政 状 態 及 び 経 営 成 績 適 表 示 い こ 認
審 査 概 要 述 次 あ
注1 文 中 用 い 表 示 次
(1) 金 額 単 表 数 字 除 文 中 及 び 表 中 金 額 原 則 千
単 表 示 単 満 四 捨 五 入 端 数 整 理 資 料 等
金 額 異 場 合 あ
(2) 比 率 ％ 小 数 点 第 2 四 捨 五 入
(3) 文 中 及 び 表 中 △ 印 減 額 示
注 意 見 書 中 予 算 執 行 状 況 消 費 税 込 表 示 経 営 状 況 及 び 政 状 態 消 費 税 抜 表 示 あ
注 意 見 書 中 全 国 均 各 指 標 総 省 自 治 政 局 編 水 事 業 経 営 指
標 数 値 県 均 各 指 標 静 岡 県 経 営 管 理 部 自 治 政 課 編
業 実 績
主 要 業 実 績 度 比 較 次 あ 簡 易 水 事 業 除 く
増 減 伸率。財)
総 人 口 人 113,268 113,124 113,119 △監 100.0
給 水 人 口 人 108,043 107,878 108,231 353 100.3
普 及 率 ％ 95.4 95.4 95.7 0.」ポ ン 100.3
給 水 件 数 件 44,436 44,743 45,050 307 100.7
総 配 水 16,412 16,653 16,572 △81 99.5
収 水 13,622 13,760 13,524 △「」盤 98.3
収 率 ％ 83.0 82.6 81.6 △1.0ポ ン 98.8
成 度 県 均 収率 8盤.】財
成 度 全 国 均 収率 重0.0財 参 考
全国 均 給水人口 万人 万人 満 都 均
前 度 対 比
区 分
度
単 成 度 成 度 成 度
山 中 新 田 簡 易 水 度 業 実 績 次 表 あ
成 度 『重件 「「監人 98.5%
成 度 『重件 「「」人 98.1%
成 度 監0件 「「1人 95.1%
総 配 水 収 水 収 率
度
区 分
給 水 件 数 給 水 人 口
佐 見 晴 台 簡 易 水 度 業 実 績 次 表 あ
成 度 重盤1件 」,「重重人 98.3%
成 度 重盤「件 」,「8『人 98.8%
成 度 重盤盤件 」,」0」人 98.5%
収 水 収 率
度
区 分
施 設 利 用 状 況 度 比 較 次 あ 簡 易 水 事 業 除 く
増 減 伸 率
日 均配水
日 配 水 能 力
日 均配水
日最大配水 日最大配水
日 配 水 能 力
前 度 対 比
区 分
度
成 度 成 度 成 度
100.9
施設利用率＝ 58.9 59.7 59.2
90.8 88.0 88.8 0.8ポ ン
98.4 荷 率 ＝
最大稼動率＝
単 ％
64.8 67.8 66.7 △1.1ポ ン
△0.監ポ ン 99.2
参 考 県 均 及 び 全 国 均 施 設 利 用 状 況
施設利用率 荷 率 最大稼動率 施設利用率 荷 率 最大稼動率
成 度 64.4 86.2 74.7 62.8 87.7 71.6
成 度 64.6 84.5 76.4 63.1 87.0 72.6
単 ％
県 均 全 国 均
度
区 分
主 業 実 績 伸 び 率 推 移 次 あ 簡 易 水 事 業 除 く
人趨勢比 財 趨勢比 財 趨勢比 財 ㍑ 趨勢比 財
成 度 108,842 100.0 16,914 100.0 14,241 100.0 357 100.0
成 度 108,467 99.7 16,608 98.2 13,928 97.8 352 98.6
成 度 108,043 99.3 16,412 97 13,622 95.7 345 96.6
成 度 107,878 99.1 16,653 98.5 13,760 96.6 349 97.8
成 度 108,231 99.4 16,572 98.0 13,524 95.0 341 95.5
※趨勢比 成1重 度 100
日 均 収 水
給 水 人 口
人 日 均給水 ＝
人 日 均給水
度
(1) 水 事 業 業 実 績 簡 易 水 除 く
度 業 実 績 給 水 人 口 108,231人 前 度 比 353人 0.3％ 増
加 対 総 人 口 113,119人 前 度 比 5人 減 少 結 果 普 及
率 95.7％ 前 度 比 0.3ポ ン 増 加 い
間 総 配 水 伊 豆 島 田 浄 水 場 8,947 54.0％ 前 度 構 成 比
49.9％ 県 水 水 分 7,625 構 成 比 46.0％ 前 度 構 成 比 50.1％ 計
16,572 81 0.5％ 減 少 い
収 水 13,524 236 減 少 い
予 算 定 収 水 予 定 16,320 2,796
減 い
1人1日当 均給 水 341 ッ 前 度 比 8 ッ
2.3％ 減 少 い
配 水 能 力 伊 豆 島 田 浄 水 場48,000 /日 県 水 水 分30,000 /日 計78,000
/日 前 度 こ 対 均 配 水 45,279 /日 前 度
比 345 /日 減 少 い
1 日 当 最 大 配 水 50,966 /日 6 29 日 前 度
1 日 当 最 大 配 水 51,857 /日 比 891 /日 減 少 い
配 水 う ち 料 金 徴 収 割 合 示 収 率 81.6％ 前 度
82.6％ 比 1.0ポ ン 減 少 い
総 配 水 効 水 実 際 使 わ 水 無 効 水 地 表 地 漏 水 等
分 け 効 水 割 合 示 効 率 84.3％ 前 度 85.3％ 比
1.0ポ ン 減 少 い
総 配 水 対 効 無 効 水 状 況 次 表 あ
収水 無収水 計 効 率 水 無 効 率
成 度 16,572 13,524 438 13,962 84.3 2,610 15.7
成 度 16,653 13,760 446 14,206 85.3 2,447 14.7
差 引 △81 △「」盤 △8 △「『『 △1.0ポ ン 163 1.0ポ ン
度
区 分
総配水
次 施 設 配 水 実 績 状 況 伊 豆 島 田 浄 水 場 8,947 前
度 比 635 7.6％ 増 加 沢 区 配 水 場 県 水 水 分 7,625
716 8.6％ 減 少 い
施 設 利 用 状 況 良 否 断 施 設 利 用 率 59.2％ 前 度 比 0.5
ポ ン 配 水 能 力 対 配 水 割 合 最 大 稼 働 率
66.7％ 前 度 比 1.1ポ ン い
荷 率 88.8％ 前 度 比 0.8ポ ン 向 い
(2) 山 中 新 田 簡 易 水 事 業 業 実 績
度 給 水 件 数 50 件 前 度 49 件 給 水 人 口 221 人 前 度 223
人 総 配 水 26,527 26,360 25,238
前 度25,868 95.1％ 前 度 98.1％ い
収 率 前 度 比 3.0ポ ン い
(3) 佐 見 晴 台 簡 易 水 事 業 業 実 績
度 給 水 件 数 966 件 前 度 962 件 給 水 人 口 3,303 人 前 度
3284 人 総 配 水 314,794 318,963
309,968 315,012 98.5％ 前 度 98.8％
い
予 算 執 行 状 況
(1) 収 益 的 収 入 及 び 支 出
収 益 的 収 入 執 行 状 況 次 表 あ
前 度比
決 算 額 構成比 伸 率
1,336,192 1,348,030 100.0 100.9 1,404,561 100.0 96.0
営 業 収 益 1,268,177 1,279,379 94.9 100.9 1,301,300 92.6 98.3 営 業 外 収 益 68,015 68,651 5.1 100.9 103,260 7.4 66.5
特 利 益 0 0 0.0 ― 1 0.0 皆減
決 算 額 構成比 執行率
単 千 ％
前 度
水 事 業 収 益
科 目 予 算 額
水 事 業 収 益 予 算 額1,336,192千 対 決 算 額 1,348,030千
執 行 率100.9％ 11,838千 増 収 い
( ) 営 業 収 益
営 業 収 益 予 算 額1,268,177千 対 決 算 額 1,279,379千
執 行 率100.9％ 予 算 額 比 11,202千 増 収 い
こ 修 繕 工 事 収 入 1,683千 31.2％ 減 少 他 工 事 収 入 1,351
千 皆 減 料 金 収 入 13,339 千 1.1％ 増 収
あ
決 算 額 前 度 比 21,921千 1.7％ 減 少 い
( ) 営 業 外 収 益
営 業 外 収 益 予 算 額68,015千 対 決 算 額 68,651 千 執
行 率100.9％ 予 算 額 比 636 千 増 収 い
こ 他 雑 収 益 8,638 千 34.7％ 減 少 水 加 入
金 7,488 千 19.9％ 雑 収 益 1,232 千 595.2％ 及 び 預 金 利 息
739千 79.0％ 増 収 あ
決 算 額 前 度 比 34,609千 33.5％ 減 少 い
( ) 特 利 益
特 利 益 度 無
収 益 的 支 出 執 行 状 況 次 表 あ
前 度比
決 算 額 構成比 伸 率
1,319,241 1,262,747 100.0 95.7 1,260,802 100.0 100.2
営 業 費 用 1,211,805 1,159,801 91.8 95.7 1,165,185 92.4 99.5 営 業 外 費 用 106,436 102,946 8.2 96.7 95,011 7.5 108.4
特 損 失 0 0 0.0 ― 606 0.1 0.0
予 備 費 1,000 0 0.0 0.0 0 0.0 ―
構成比 執行率
前 度
単 千 ％
科 目 予 算 額
水 事 業 費 用
決 算 額
水 事 業 費 用 予 算 額1,319,241 千 対 決 算 額 1,262,747 千
執 行 率95.7％ 56,494千 用 額 生 い
( ) 営 業 費 用
営 業 費 用 予 算 額1,211,805千 対 決 算 額 1,159,801千
執 行 率95.7％ 52,004 千 用 額 生 い
用 額 主 固 定 資 産 除 却 費 14,986 千 替 水 器 7,599
千 修 繕 費6,399千 手 当 等4,735千 水 費 4,124千 及 び 固 定 資 産 減 価 償 却 費 3,746千 あ
決 算 額1,159,801 千 前 度 比 5,384千 0.5％ 減 少
い
( ) 営 業 外 費 用
営 業 外 費 用 予 算 額 106,436 千 対 決 算 額 102,946 千
執 行 率96.7％ 3,490千 用 額 生 い
用 額 主 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 2,064千 あ
決 算 額 102,946 千 前 度 比 7,935 千 8.4％ 増 加
い
( ) 特 損 失
特 損 失 度 無
(2) 資 的 収 入 及 び 支 出
資 的 収 入 執 行 状 況 次 表 あ
前 度比
決 算 額 構成比 伸 率
206,577 208,916 100.0 101.1 223,622 100.0 93.4
企 業 債 200,000 200,000 95.7 100.0 200,000 89.4 100.0
固定資産売却 金 1 0 0.0 0.0 0 0.0 ―
県 支 出 金 0 0 0.0 ― 5,646 2.6 皆減
工 事 担 金 6,575 8,916 4.3 135.6 17,976 8.0 49.6
寄 附 金 1 0 0.0 0.0 0 0.0 ―
構成比 執行率
単 千 ％
前 度
決 算 額
科 目 予 算 額
資 的 収入
資 的 収 入 予 算 額206,577 千 対 決 算 額 208,916千 執
行 率101.1％ 予 算 額 比 2,339千 収 入 増 い
決 算 額 208,916千 前 度 比 14,706千 6.6％ 減 少 い
こ 前 度 比 県 支 出 金 5,646千 皆 減 工 事 担 金 9,060
千 減 少 あ
資 的 収 入 額 208,916千 訳 水 施 設 耐 震 事 業 伴 う 企 業 債
200,000 千 之 橋 緊 急 連 絡 管 添 架 工 事 消 火 栓 新 設 工 事 及 び 消 火 栓 改 良
資 的 支 出 執 行 状 況 次 表 あ
前 度比
決 算 額 構成比 伸 率
1,005,532 644,210 100.0 64.1 715,392 100.0 90.0
建 設 改 良 費 878,684 517,362 80.3 58.9 578,748 80.9 89.4
企業債償還金 126,848 126,848 19.7 100.0 136,644 19.1 92.8
構成比 執行率
前 度
資 的支 出
決 算 額
科 目 予 算 額
単 千 ％
資 的 支 出 予 算 額 1,005,532 千 対 決 算 額 644,210 千
執 行 率64.1％ 361,322 千 用 額 生 い
用 額 主 建 設 改 良 費 工 事 請 費355,828千 修 繕 費3,305
千 及 び 水 器 購 入 費 1,126千 あ
決 算 額644,210千 前 度 比 71,182 千 10.0％ 減 少 い
こ 修 繕 料 12,903千 増 加 材 料 費 4,884千 皆 増
工 事 請 費61,814千 及 び 企 業 債 償 還 金9,796千 減 少
委 料 19,776 千 皆 減 こ あ
度 建 設 改 良 費 決 算 額 517,362千 主 配 水 管 新 設 工 事
3 路 線 老 朽 管 設 替 工 事 7路 線 工 事 請 費 416,028千 修 繕 費53,967 千 及 び 人 件 費 35,838千 あ
伊 豆 島 田 浄 水 場 耐 震 性 配 水 池 築 造 第 期 工 事(契 約 金 額 290,325
千 前 払 金116,130千 ) 工 期 成 25 3 22 日 主 要 地
方 島 停 車 場 線 電 線 類 地 中 事 業 伴 う 配 水 管 設 工 事(契 約 金 額 144,522 千 前 払 金 24,700 千 ) 工 期 成24 6 29日
パ サ ナ 号 線 外 配 水 管 設 工 事 (契 約 金 額 32,029 千 前 払
金 12,200千 ) 工 期 成 24 5 31日 主 要 地 方 島 停 車
場 線 電 線 類 地 中 事 業 伴 う 配 水 管 設 工 事 (契 約 金 額 20,631
千 前 払 金 3,800 千 ) 工 期 成 24 7 31日 桜
ケ 丘 小 山 中 島 線 外 配 水 管 設 工 事 (契 約 金 額 15,984 千 前 払 金5,000
千 ) 工 期 成 24 5 31日 鶴 喰 橋 橋 梁 整 備 工 事 伴 う
配 水 管 添 架 工 事 (契 約 金 額 5,498千 前 払 金1,800千 ) 工 期 成24
9 28 日 24 度 繰 越
企 業 債 償 還 金 決 算 額126,848千 省 政 融 資 資 金 償 還 12 件 70,931 千 地 方 公 共 団 体 金 融 機 構 償 還 11件 55,917千 あ こ 結 果 度 資 的 収 入 額 208,916 千 資 的 支 出 額644,210 千
足 額 435,294千 当 度 分 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 資 的 収 支 調 整 額14,844 千 建 設 改 良 積 立 金 40,076千 及 び 過 度 分 損 益 定 留 保
(3) 議 会 議 決 経 け 流 用 こ い 経 費 等
予 算 第8条 定 議 会 議 決 経 け 流 用 こ い 職 員 給
費 及 び 第 10 条 定 棚 卸 資 産 購 入 限 度 額 執 行 状 況 次 表 あ
第 条
区 分 予 算 額 決 算 額 予 算 残 額 備 考
職 員 給 費 177,081 168,124 8,957議決 必要 流用
第 条
区 分 予 算 額 決 算 額 予 算 残 額 備 考
棚 卸 資 産 35,326 25,748 9,578
単 千
単 千
※職員給 費＝給料+手当等+賃金+報酬+法定福利費+退職給 金-子 手当
経 営 状 況 損 益 計 算 書 税 抜
最 近 経 営 状 況 推 移 次 表 あ
項 目 成 度 成 度 成 度 前 度対比 成 度趨勢比
総 収 益 1,459,856 1,339,103 1,285,165 △監」,重」8 1,401,996 91.7
うち営業収益 1,236,457 1,239,626 1,218,801 △「0,8「監 1,298,462 93.9
うち給水収益 1,216,713 1,230,210 1,208,091 △「「,11重 1,274,426 94.8
総 費 用 1,242,227 1,221,335 1,215,146 △盤,18重 1,315,034 92.4
うち営業費用 1,144,975 1,134,895 1,129,183 △監,】1「 1,222,935 92.3
うち 水費 365,290 365,633 362,117 △」,監1盤 376,945 96.1 当 度 純 利 益 217,629 117,768 70,019 △『】,】『重 86,962 80.5
前 度利益剰余金処分額 90,000 220,000 110,000 △110,000 150,000 73.3
当 度 処分利益剰余金 227,381 125,149 85,168 △」重,重81 93,411 91.2
総収益 対 総費用 117.5 109.6 105.8 △」.8 106.6 99.2
営業収益 対 営業費用 108.0 109.2 107.9 △1.」 106.2 101.6
損 益 定 職 員 数 17 17 16 △1 20 80.0
参 考 営業収益対営業費用比率 成 度 県 均
成 度 全 国 均 11監.『％
単 千 ％ 人
※趨勢比 成1重 度 100
118.監％
度 経 営 状 況 総 収 益1,285,165千 対 総 費 用1,215,146千 差 引70,019千 純 利 益 計
こ 収 益 い 料 金 収 入 及 び 加 入 金 予 算 額 回 費 用 い 固
定 資 産 除 却 費 替 水 器 修 繕 費 手 当 等 水 費 及 び 形 固 定 資 産 減 価 償 却
費 等 用 額 生 あ
純 利 益 前 度 比 47,749千 40.5％ 減 い
収 益 及 び 費 用 状 況 前 度 比 較 次 あ
(1) 水 事 業 収 益 い
営 業 収 益 前 度 比 20,825千 1.7％ 減 少 い
こ 修 繕 工 事 収 益 964 千 増 加 料 金 収 入 22,119 千
営 業 外 収 益 前 度 比 33,113千 33.3％ 減 少 い
こ 雑 収 益 1,035千 259.4％ 増 加 水 加 入 金26,654 千
38.3％ 他 雑 収 益 4,350 千 21.1％ 及 び 開 発 担 金 3,261 千 55.2％
減 少 あ
特 利 益 前 度 比 1千 皆 減 い
こ 前 度 過 度 損 益 修 益1 千 あ あ
最 近 純 損 益 利 益 剰 余 金 推 移 次 あ
度 17 18 19 20 21 22 23
純 損 益 253,699 152,695 86,962 96,341 217,629 117,768 70,019 利益剰余金 1,512,493 1,416,093 1,314,994 1,229,070 1,302,309 1,333,426 1,363,368
単位：千円
253,699
152,695
86,962 96,341
217,629
117,768
70,019 1,512,493
1,416,093
1,314,994
1,229,070
1,302,309 1,333,426
1,363,368
100,000 300,000 500,000 700,000 900,000 1,100,000 1,300,000 1,500,000 1,700,000
千円
純損益・利益剰余金の推移 純 損 益
(2) 水 事 業 費 用 い
営 業 費 用 前 度 比 5,712千 0.5％ 減 少 い
こ 形 固 定 資 産 減 価 償 却 費 増 減 価 償 却 費 5,123千 1.5％
手 数 料 増 簡 易 水 維 持 費 3,338千 46.1％ 増 加 職
員 給 費 減 配 水 及 び 給 水 費 7,579千 3.8％ 総 係 費5,618千 4.0％ 及 び 固 定 資 産 除 却 費 減 資 産 減 耗 費 2,180 千 30.3％
減 少 あ
営 業 外 費 用 前 度 比 129千 0.2％ 増 加 い
こ 企 業 債 利 息 165千 0.3％ 減 少 雑 支 出 294 千
13.9％ 増 加 あ
特 損 失 前 度 比 606千 皆 減 い
費 目 前 度 比 較 増 加 主 次 あ
動 力 費
電 気 料 金 燃 料 費 調 整 単 価 昇 こ 等 度 決 算 額
60,983千 前 度 決 算 額 55,847千 比 5,136千 9.2％ 増
加 い
減 価 償 却 費
前 度 得 配 水 管 等 構 築 物 及 び 設 備 修 繕 等 機 械 及 び 装 置 減
価 償 却 費 増 加 こ 度 決 算 額 355,029千 前
度 決 算 額349,906千 比 5,123千 1.5％ 増 加 い
委 料
水 料 金 等 徴 収 業 委 料 増 度 決 算 103,949千
前 度 決 算 額 100,325千 比 3,624千 3.6％ 増 加 い 手 数 料
水 質 検 査 手 数 料 等 増 度 決 算 額 4,179千 前
度 決 算 額 2,077千 比 2,102千 101.2％ 増 加 い 雑 支 出
過 度 水 料 金 還 付 件 数 及 び 還 付 金 額 増 加 こ 度
決 算 額 1,554 千 前 度 決 算 額 660 千 比 894 千
一 方 減 少 主 次 あ 人 件 費
人 事 院 勧 告 伴 う 給 改 定 及 び 職 員 減 度 決 算 額
133,935 千 前 度 決 算 額 148,004 千 比 14,069千 9.5％
減 少 い
水 費)
沢 区 配 水 場 間 配 水 減 少 度 決 算 額 362,117千
前 度 決 算 額 365,633 千 比 3,516 千 1.0％ 減 少 い
固 定 資 産 除 却 費
之 橋 緊 急 連 絡 管 添 架 工 事 外 4 件 構 築 物 及 び 山 中 新 田 営 簡 易 水 揚 水 ポ ン プ 緊 急 修 繕 外 10 件 機 械 及 び 装 置 除 却 度 決 算 額
5,014 千 前 度 決 算 額 7,005 千 比 1,991 千 28.4％ 減
少 い
替 水 器
検 満 タ 替 戸 数 減 少 度 決 算 額 17,166 千
総 費 用 使 度 比 較 次 表 あ
度
項目 決算額 構成比 決算額 構成比 決算額 構成比 比較 伸率
県水 水費 365,290 29.4 365,633 29.9 362,117 29.8 △」,監1盤 99.0
人 件 費 152,474 12.3 148,004 12.1 133,935 11.0 △1『,0盤重 90.5
減価償却費 345,906 27.8 349,905 28.6 355,028 29.2 5,123 101.5
支 払 利 息 64,505 5.2 59,941 4.9 59,776 4.9 △1盤監 99.7
委 料 99,203 8.0 100,325 8.2 103,949 8.6 3,624 103.6
動 力 費 55,563 4.5 55,847 4.6 60,983 5.0 5,136 109.2
替 水器 18,619 1.5 18,432 1.5 17,166 1.4 △1,「盤盤 93.1
修 繕 費 56,472 4.5 53,486 4.4 53,494 4.4 8 100.0
賃 借 料 885 0.1 895 0.1 892 0.1 △」 99.7
会費 担金 13,042 1.0 12,914 1.1 12,956 1.1 42 100.3
他 70,268 5.7 55,953 4.6 54,850 4.5 △1,10」 98.0
計 1,242,227 100.0 1,221,335 100.0 1,215,146 100.0 △盤,18重 99.5
※人件費＝報酬+給料+手当等+賃金+法定福利費+退職給 金
単 千 ％
成 度 成 度 成 度 前 度対比
次 1 当 供給単価 給水原価 度 比較 次表 あ
度 成 度 成 度 成 度
増 減 伸 率
銭 銭 銭 銭 ％
供 給 単 価 87.15 87.24 87.17 △0.0】 99.9
給 水 原 価 87.19 86.37 87.40 1.03 101.2
給 県 水 水 費 26.16 25.93 26.13 0.20 100.8
水 人 件 費 10.61 10.49 9.66 △0.8」 92.1
原 支 払 利 息 4.62 4.25 4.31 0.06 101.4
価 減 価 償 却 費 24.78 24.81 25.62 0.81 103.3
動 力 費 3.98 3.96 4.40 0.44 111.1
訳 委 料 7.11 7.12 7.50 0.38 105.3
他 9.93 9.81 9.78 △0.0」 99.7
販売益 - △0.0『 0.87 △0.「」 △1.10
-参 考 成 度 全国 均
供給単価1盤盤 「重銭 給水原価1盤1 】」銭 販売益『 監盤銭
※供給単価＝給水収益平 間 収水
人件費＝報酬+給料+手当等+賃金+法定福利費+退職給 金
前 度 比 較
区 分
87 17銭 前 度 比 7銭 回 い
87 40銭 前 度 比 1 3銭 回 い
給 水 原 価 増 加 人 件 費 83 銭 他 3 銭 減 少 減 価 償 却 費
81銭 動 力 費44 銭 委 料 38 銭 県 水 水 費20 銭 増 加 こ 主
要 因 あ
給 水 原 価 う ち 資 費 減 価 償 却 費 支 払 利 息 29 93 銭 前
度 比 87 銭 増 加 給 水 原 価 占 割 合 34.2％ あ
こ 結 果 供 給 単 価 給 水 原 価 回 23 銭 販 売 損 生 い
最 近 供 給 単 価 給 水 原 価 推 移 次 あ
年 度 18 19 20 21 22 23
供
給
単
価
88.10 87.48 87.32 87.15 87.24 87.17給
水
原
価
85.57 88.47 90.69 87.19 86.37 87.40 単位：円88.10
87.48 87.32
87.15 87.24 87.17
85.57
88.47
90.69
87.19
86.37
87.40
83.00 84.00 85.00 86.00 87.00 88.00 89.00 90.00 91.00 92.00
18 19 20 21 22 23
円
年度
供給単価・給水原価の推移
供給単価
政 状 態
度 資産及び 債 資 状況 表第 比較貸借対照表
資 産 及 び 債 資 各 合 計 11,525,484千 前 度 11,438,301千
比 87,183千 増 加 い
(1) 資 産
固 定 資 産 9,476,203千 前 度 比 134,684 千 1.4％ 増 流 動 資 産 2,002,293千 前 度 比 △23,727千 1.2％ 減
繰 延 定 46,988千 前 度 比 △23,774 千 33.6%減
資 産 合 計 11,525,484千 前 度 比 87,183千 0.8％ 増
度 け 資 産 現 在 高 11,525,484千 訳 次 あ
固 定 資 産 現 在 高 9,476,203 千 前 度 9,341,519千 比
134,684 千 1.4％ 増 加 い
こ 配 水 管 新 設 工 事 3路 線 老 朽 管 設 替 工 事7路 線 等 得
固 定 資 産 増 加 あ
流 動 資 産 現 在 高 2,002,293 千 前 度 2,026,020千 比
23,727千 1.2％ 減 少 い
こ 他 流 動 資 産 7,792千 2,435.0％ 増 加 収 金
24,260 千 14.5％ 現 金 預 金 6,146 千 0.3％ 貯 蔵 品 1,113千
7.1％ 減 少 あ
度 収 金 143,484千 料 金 収 入132,028 千 う ち 過 度
分 8,561 千 修 繕 工 事 収 入 3,718 千 手 数 料 4 千 水 使 用 料
収 益1,643千 水 加 入 金680千 雑 収 益219千 工 事 担 金5,185
千 及 び 戻 入 千 あ
収 金 前 度 収 金 167,744 千 比 較 24,260 千 14.5％
減 少 い
こ 雑 収 益219千 皆 増 修 繕 工 事 収 入 964千 35.0％ 増 加 県 補 金5,646千 開 発 担 金2,671千 消 費 税 還 付 金2,625
千 皆 減 工 事 担 金6,367千 55.1％ 料 金 収 入 5,554千 4.0％
減 少 あ
料 金 収 入 収 納 率 現 度 分90.3％ 過 度 分93.7％ 前 度 比
現 度 分 0.3ポ ン 向 過 度 分 率 あ
水 料 金 収 金 債 権 管 理 関 事 扱 要 領 簿 外 管 理
う う 望 あ
繰 延 定 現 在 高 46,988 千 前 度 70,762千 比 23,774
千 33.6％ 減 少 い
こ 水 管 路 等 情 報 管 理 構 築 業 委 成 20 度 分 外8
件 23,774千 繰 延 償 却 あ
資 産 推 移 状 況 次 あ
現 在 高 構成比 現 在 高 構成比 現 在 高 構成比 現 在 高趨勢比
成 度 9,145,549 82.3 1,871,230 16.8 94,535 0.9 11,111,314 100.0
成 度 9,341,519 81.7 2,026,020 17.7 70,762 0.6 11,438,301 102.9
成 度 9,476,203 82.2 2,002,293 17.4 46,988 0.4 11,525,484 103.7
単 千 ％
※趨勢比 成「1 度 100
資 産 合 計
度
区 分 固 定 資 産 流 動 資 産 繰 延 定
(2) 債 及 び 資
債 固 定 債 6,783千 前 度 比 2,214千 48.5％ 増 流 動 債 210,793千 前 度 比 △67,117千 24.2％ 減 資 資 金 7,696,179千 前 度 比113,228 千 1.5％ 増 剰 余 金 3,611,729千 前 度 比 38,858千 1.1％ 増 債 資 合 計 11,525,484 千 前 度 比 87,183千 0.8％ 増
度 け 債 及 び 資 現 在 高 11,525,484千 訳 次
あ
固 定 債 現 在 高 6,783千 前 度 比 2,214千 48.5％ 増 加
い
こ 退 職 給 引 当 金 2,214千 引 当 あ
流 動 債 現 在 高 210,793千 前 度 277,910千 比 67,117
千 24.2％ 減 少 い
こ 預 金 1,988千 1.9％ 増 加 払 金 69,105千
39.7％ 減 少 あ
資 金 う ち 借 入 資 金 企 業 債 現 在 高 次 表 あ
借 入 先 前 度 残高 度借入額 度償還額 度 残高
省 政融資資金 1,640,045 0 70,931 1,569,114
地 方 公 共 団 体 金 融 機 構 1,294,238 200,000 55,917 1,438,321
計 2,934,283 200,000 126,848 3,007,435
単 千
エ 剰 余 金 現 在 高 3,611,729 千 前 度 3,572,871 千 比
38,858千 1.1％ 増 加 い
こ 之 橋 緊 急 連 絡 管 添 架 工 事 担 金 外 2件 工 事 担 金8,916千
入 資 剰 余 金 8,916千 0.4％ 増 加 当 度 処 分 利 益
剰 余 金 39,981 千 減 少 減 債 積 立 金 36,000千 及 び 建 設 改 良
積 立 金33,923 千 増 加 こ 利 益 剰 余 金 29,942千 2.2％
増 加 あ
債 及 び 資 推 移 状 況 次 表 あ
現 在 高 構成比 現 在 高 構成比 現 在 高 構成比 現 在 高趨勢比
成 度 160,239 1.4 7,432,944 66.9 3,518,131 31.7 11,111,314 100.0
成 度 282,479 2.5 7,582,951 66.3 3,572,871 31.2 11,438,301 102.9
成 度 217,576 1.9 7,696,179 66.8 3,611,729 31.3 11,525,484 103.7
※趨勢比 成「1 度 100
単 千 ％
債及び資 合計
度
(3) 資 金 収 支 状 況
水 事 業 係 資 金 収 支
入 資 金 5,477,964 千 支 払 資 金 3,641,855 千 差 引 現 在 高 1,836,109 千
差 引 現 在 高 度 現 金 預 金 高 あ
資 金 収 支 訳 次 表 あ
収 入 額 支 出 額
1 事 業 収 益 1,199,905 1 事 業 費 用 726,982
2 企 業 債 200,000 2 建 設 改 良 費 215,977
3 出 資 金 0 3 企 業 債償 還金 126,848
4 工 事 担 金 3,730 4 支 払 利 息 59,776
5 過 度 収 金 138,459 5 前 度 払金 174,152
6 前 度 繰越 金 1,842,255 6 棚 卸 資 産 購 入 費 8,829
7 預 金 水 分 1,069,202 7 預 金 水 分 1,067,126
8 他会計貸付金 1,000,000 8 他会計貸付金 1,000,000
9 他 24,413 9 他 262,165
5,477,964 3,641,855
計 計
入 資 金 支 払 資 金
単 千 単 千
区 分 区 分
差 引 ― 1,836,109 千 期 現 金 残 高 576,109千
期 預 金 残 高 1,260,000 千
(4) 経 営 分 析 表 第 参 照
資 効 率 構 成 比 率 収 益 率 主 い 分 析
次 あ
自 己 資 構 成 比 率
成「1 度 成「「 度 成「」 度 備 考
成22 度県 均
自 己 資 69.1%
総 資 成22 度 全 国 均
70.9%
算 式
72.7% 71.9% 72.0%
×100
企 業 健 全 性 自 己 資 構 成 比 率 率 高 い 安 定 性 高 い こ
示 あ 度 72.0％ 前 度 71.9％ 比 0.1ポ
ン 昇 い
こ 自 己 資 金 剰 余 金 増 加 自 己 資 1.0％ 伸 び
対 流 動 債 や 借 入 資 金 等 増 加 総 資 伸 び 率
0.8％ 総 資 伸 び 自 己 資 伸 び 回 あ
固 定 資 産 対 長 期 資 比 率
成「1 度 成「「 度 成「」 度 備 考
成22 度県 均
固 定 資 産 90.9%
自己資 ＋固定 債 成22 度 全 国 均
90.3% 83.8%
算 式
×100 83.5% 83.7%
固 定 資 産 対 自 己 資 適 合 関 係 断 100％ 望
い さ 100％ 超 え 場 合 固 定 資 産 対 過 大 投 資 行 わ
い え
固 定 資 産 前 度 比 134,684千 1.44％ 増 対 自 己 資 固 定
債 和 154,300千 1.38％ 増 加 固 定 資 産 伸 び 率 自 己 資 固 定
流 動 比 率
成「1 度 成「「 度 成「」 度 備 考
成22 度県 均
流 動 資 産 568.9%
流 動 債 成22 度 全 国 均
589.4%
×100 1,185.2% 729.0% 949.9%
算 式
短 期 債 対 こ 対 応 現 金 預 金 流 動 資 産 十
分 あ 示 こ 率 高 い 運 転 資 金 豊 富 あ 支 払 能
力 あ こ 示 200％ 理 想 さ い
度 比 率 949.9％ 前 度 729.0％ 比 220.9 ポ ン 昇
い
こ 収 金 及 び 現 金 預 金 減 流 動 資 産 23,727千 1.2％ 減
少 払 金 減 少 流 動 債 67,116 千 24.2％ 大 幅
減 少 あ
エ 収 金 回 転 率
成「1 度 成「「 度 成「」 度 備 考
成22 度県 均
8.監回
算 式
】.監回 】.『回 】.8回
営 業 収 益
期首 収金＋期 収金 平「
営 業 収 益 収 金 関 係 率 高 い 収 金 回 転 率 回
収 率 良 い こ 表
度 7.8回 前 度 比 0.4 回 向 い
貯 蔵 品 回 転 率
成「1 度 成「「 度 成「」 度 備 考
」.」回 」.1回 」.『回
。『.8回 。『.監回 。『.8回
算 式
期首貯蔵品＋購入額+発生品-期 貯蔵品
期首貯蔵品＋期 貯蔵品 平「
災害用備蓄
営 業 収 益 対 営 業 費 用 比 率
成「1 度 成「「 度 成「」 度 備 考
成22 度県 均
営 業 収 益 118.5%
営 業 費 用 成22 度 全 国 均
115.4%
算 式
×100 108.0% 109.2% 107.9%
収 益 費 用 対 比 企 業 営 業 活 動 能 率 示 経 営 活 動 成 否
断 さ 少 く 100％ あ こ 要 求 さ
度 107.9％ 前 度 比 1.3ポ ン い
こ 前 度 比 営 業 収 益 20,825 千 1.7％ 減 少 対 営 業
費 用 5,712千 0.5％ 減 少 あ
経 営 分 析 指 標 推 移 次 表 あ
17 18 19 20 21 22 23
三 島 市 67.4 68.4 69.3 70.6 72.7 71.9 72.0 県下市 均 63.0 64.2 65.9 67.4 68.2 69.1
営業収益対 三 島 市 114.1 110.7 106.2 103.1 108.0 109.2 107.9 営業費用比率県下市 均 129.6 126.8 124.2 121.3 117.1 118.5
自己資本 構成比率
区 分
単位：％
67.4 68.4 69.3 70.6 72.7 71.9 72.0
63.0 64.2 65.9 67.4 68.2
69.1 114.1 110.7
106.2 103.1 108.0 109.2 107.9 129.6 126.8 124.2 121.3 117.1 118.5 0 20 40 60 80 100 120 140
17 18 19 20 21 22 23 年度
経営分析指標の比較
自己資本 構成比率 営業収益対 営業費用比率 三 島 市
び
1 業 実 績 い
度 業 実 績 簡 易 水 含 給 水 件 数 46,066 件 給 水
人 口111,755 人 給 水 件 数 前 度 比 312件 給 水 人 口 370人
増 加 い 普 及 率 98.8% 前 98.5% 比 0.3 ポ ン 昇
い
総 配 水 う ち 水 料 金 還 元 さ 水 割 合 示 収 率
81.9％ 前 度 比 1.1ポ ン い
間 総 配 水 16,913千 ｍ 前 度 比 85 千 ｍ 減 少 収
水 13,860千 ｍ 前 度 比 241千 ｍ 減 少 い
2 経 営 成 績 い
事 業 経 営 状 況 総 収 益 1,285,165千 対 総 費 用 1,215,146千
あ 差 引 70,019 千 純 利 益 計 こ 前 度 117,768
千 比 較 47,749千 40.5％ 大 幅 減 少 い
こ 人 件 費 節 減 等 総 費 用 減 少 水 加 入 金 及 び 節
水 機 器 等 普 及 給 水 収 益 減 少 あ
1㎥ 当 収 益 表 供 給 単 価 前 度 7 銭 回 87 17銭
1㎥ 当 費 用 表 わ 給 水 原 価 前 度 1 3銭 回 87 40銭
い
3 政 状 態 い
貸 借 対 照 表 主 要 経 営 指 標 見 利 益 剰 余 金 前 度 29,942
千 増 加 1,363,368 千 長 期 健 全 性 示 自 己 資 構 成 比 率
72.0％ 前 度 0.1ポ ン 向 固 定 資 産 対 長 期 資 比 率
83.8％ 前 度 0.1ポ ン 昇 固 定 資 産 調 自 己 資 等 長 期
的 資 枠 行 わ 健 全 あ い え
短 期 債 対 支 払 能 力 示 流 動 比 率 949.9％ 理 想 比 率 さ
200％ 大 幅 回 政 状 態 良 好 あ い え
厳 さ 増 予 想 さ
水 事 業 使 命 役 割 将 来 わ 水 利 用 者 安 心 安 全 水 水
安 定 供 給 こ あ 経 営 基 強 効 率 的 事 業 経 営 推 進
基 構 想 あ 島 水 ビ ョ ン 基 く 施 設 整 備 計 着 実 実
表第
成 度 水 事業会計予算決算対照表 消費税込
収益的収支 部 単位： ％
科 目 成 度 成 度 前 度決算対比
款 項 目 予 算 額 決 算 額 執行率 構成比 決 算 額 構成比 比 較 増 減 伸 率
水 事業収益 △
営業収益 △
給水収益 △
託給水工事収益 他営業収益
営業外収益 △
加入金及び 担金 △
利息及び配当金 他会計補助金
雑収益 △
特 利益 △ 皆 減
固定資産売却益
過 度損益修正益 △ 皆 減
水 事業費用
営業費用 △
原水及び浄水費
配水及び給水費 △
簡易水 維持費 託給水工事費
総係費 △
減価償却費
資産減耗費 △
表第
成 度 水 事業会計比較損益計算書 消費税抜
単位： ％
比 較 増 減 前 度 比 較 増 減 前 度
金 額 構成比 金 額 構成比 伸 率 金 額 構成比 金 額 構成比 伸 率
水 事業費用 △ 水 事業収益 △
営業費用 △ 営業収益 △
原水及び浄水費 給水収益 △
配水及び給水費 △ 託給水工事収益
簡易水 維持費 他営業収益
託給水工事費 営業外収益 △
総係費 △ 加入金及び 担金 △
減価償却費 利息及び配当金
資産減耗費 △ 他会計補助金
他営業費用 雑収益 △
営業外費用 特 利益 △ 皆 減
支払利息及び
企業債権 △ 固定資産売却益
繰延 定償却 △ 過 度損益修正益 △ 皆 減
雑支出
特 損失 △ 皆 減
固定資産売却損 △ 皆 減
過 度損益修正損
他特 損失
当 度純利益 △
合 計 △ 合 計 △
成 度 成 度
科 目 科 目
表第
成 度 水 事業会計予算決算対照表 消費税込
資 的収支 部 単位： ％
科 目 成 度 前 度決算対比
款 項 目 予 算 額 決 算 額 執行率 構成比 決 算 額 構成比 比 較 増 減 伸 率
資 的収入 △
企業債
企業債
固定資産売却代金
固定資産売却代金
出資金
担区分 基 い出資金
県支出金 △ 皆 減
県補助金 △ 皆 減
工事 担金 △
工事 担金 △
寄附金
工事寄附金
資 的支出 △
建設改良費 △
配水管延長工事費 △
表第
成 度 水 事業会計比較貸借対照表 消費税抜
単位： ％
比 較 増 減 前 度 比 較 増 減 前 度
金 額 構成比 金 額 構成比 伸 率 金 額 構成比 金 額 構成比 伸 率
資 産 債 △
固定資産 固定 債
有形固定資産 引当金
無形固定資産 流動 債 △
流動資産 △ 払金 △
現金預金 △ 預 金
収金 △ 他流動 債
貯蔵品 △
他流動資産 資
繰延 定 △ 資 金
開発費 △ 自己資 金
借入資 金
剰余金
資 剰余金
利益剰余金
合 計 合 計
科 目
成 度 成 度 成 度 成 度
表第
経 営 分 析 表
単 参 考
分 析 項 目 算 式 度 説 明 注 算式欄 け
位 度 度 度 県 市 均 用語 次
営 業 収 益 固定資産 利用度を表す 収益性 観点 あ
資 固定資産回転率 回 回転率 高いほう 良い 健全性 いえば
均 固 定 資 産 あま 高い 良く い
総 資 産
期首 購入 発生品 期 ― 貯蔵品 使用・利用度を表す ＝固定資産 流動資産
回 繰延 定
均 貯 蔵 品 ― 段 災害備蓄資材を除い 場合
効 営 業 収 益 総 資
収金回転率 回 収金 回収度 回収率 を表す ＝固定 債 流動 債
均 収 金 自己資 金 剰余金
率 当 度 純 利 益 企業 投 さ 資 総額 さ
総資 利益率 × ％ 利益 割合を示す 率 高いほ 良好
均 総 資 さ い 自 己 資
固 定 資 産 固 定 資 産 総資産 対す 固定資産 占 割合 こ 大 ＝自己資 金 剰余金 × ％ あ ば資 固定化 傾向 あ
構 構 成 比 率 総 資 産
固 定 債 固 定 債 固定 債構成比率 自己資 構成比率 総資 こ 固定 債＝企業債現在高 × ％ を構成す 固定 債 自己資 関係を示す 固定 債 構 成 比 率 総 資 固定 債構成比率 小 あ 自己資 構成比率 大
自 己 資 自 己 資 あ ほ 経営 安定性 大 い いえ 総 収 益
成 × ％ ＝営業収益 営業外収益
構 成 比 率 総 資 特 利益
固 定 資 産 固定資産 自己資 賄わ べ あ す
固 定 比 率 × ％ 企業 政 原則 ％以 好ましい さ
自 己 資 い 総 費 用
比 固定資産 調 自己資 固定 債 範囲 行わ ＝営業費用 営業外費用
固定資産 対 固 定 資 産 べ あ 立場 ％以 あ こ を 特 損失 × ％ 要し 超え 場合 明 自己資 対し 過大投
長期資 比率 自己資 固定 債 資 行わ いえ
企業 短期債 対し こ 対応すべ 現金等 十 均固定資産 比 率
