【類似事例】
従事していないにもかかわらず、特殊勤務手当が支給されていた 従事していないにもかかわらず、特殊勤務手当が支給されていた 従事していないにもかかわらず、特殊勤務手当が支給されていた 従事していないにもかかわらず、特殊勤務手当が支給されていた
・税務手当（納税課）
・収納外勤手当（納税課）
・福祉業務手当（子育て支援課）
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04 4 4 4 特殊勤務手当の支給は適切か 特殊勤務手当の支給は適切か 特殊勤務手当の支給は適切か 特殊勤務手当の支給は適切か
ダブルチェックを 行うこと！
事 例 ②
特殊勤務手当実績簿が決裁されていない 家畜等死体処理手当家畜等死体処理手当 家畜等死体処理手当
家畜等死体処理手当【【【【社会教育社会教育社会教育社会教育課】課】課】課】
特殊勤務手当実績簿に課長の決裁がない 指摘基準 【書類チェックの事項】
監査意見 特殊勤務手当実績簿のチェックは適正に行うこと
【問題点】
特殊勤務手当実績簿を課長が決裁していないにもかかわらず、人事担当課に提出して
いた。
事 例 ①
職員課へ出勤簿を提出していない職員課へ出勤簿を提出していない月があった。また、出勤簿への記載誤り や記載漏れ、人事担当課の決裁がない特別休暇申請書などがあった
指摘基準
【注意事項】
前年度の監査において指摘又は注意された事項について、措置又は改善を 行っていないもの
監査意見
出勤簿について、前年度に引き続き記載誤り、記載漏れや人事担当課の決 裁のないものがあった。出勤簿の管理について、適正に行うこと
【問題点】
出勤簿は毎月当初に人事担当課に提出することとなっているが、
7月当初より提出され ていなかった。出勤簿への記載誤りや記載漏れなども多く見られた。また、前年度も 同じ内容で注意したが、改善が認められなかったため、今年度は注意事項とした。
毎月当初に出勤簿を点検していなかった人事担当課も酒田市職員服務規程に違反して いる。
【事例該当課】
土木課
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05 5 5 5 出勤簿等の管理状態は適正か 出勤簿等の管理状態は適正か 出勤簿等の管理状態は適正か 出勤簿等の管理状態は適正か
酒田市 酒田市酒田市
酒田市 職員服務規程職員服務規程職員服務規程職員服務規程 第８条
３ 人事担当課長は、各課等の出勤簿を毎月当初に点検し、職員の服 務規律を厳正にしなければならない。
事 例 ②
出勤簿に記載誤りがあった年次休暇申請書では 9 月 8 日と申請していたが、出勤簿では 9 月 5 日に記
In document 平成 23 年度 定期監査のまとめ 酒田市監査委員
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