監査結果 内部監査規程 基
報告書 随時監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第５ 監査の結果（総括） この度の随時監査は、例月出納検査時につり銭貸出のある課等から提出される 『一時貸出金 金種別報告書』を確認する中で、毎月の貸出額が多額であったり、 『会計規則』による「出納機関の直接収納」が認められていない収入金にかかる つり銭の貸出があったり、つり銭を貸出すための法規が欠如していることが判明 したため、業務改善の必要があると認め、地方自治法第１９９条第５項の規定に ...
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監査結果 監査等の結果 上越市ホームページ
... ４ 監査の方法 監査は、 団体の設立目的に沿った運営が行われているか、 出納その他の事務が法令 等に従い適正かつ効率的に行われているかどうかを主眼として実施した。 また、監査の実施に当たっては、監査の専門性を高め、より効果的な監査とするた め、 専門的な知識と監査技術を有する公認会計士に団体の決算諸表に基づいた経営状 況および財政状況の調査を委託した。 ...
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監査結果 監査等の結果 上越市ホームページ
... 上越市が出資金、 基本金その他これらに準ずるものの 4 分の 1 以上を出資している法人 （２７団体）から、次の３団体について監査を行った。 団体名 所管部署 出資額 出資比率 設立年月 ㈱ゆったりの郷 健康福祉部高齢者福祉課 15, 000 千円 60. 00％ H 8. 9 柿崎総合開発㈱ 産業観光部観光振興課 30, 000 千円 60. 00％ H 6. 7 ㈱よしかわ杜氏の郷 産業観光部観光振興課 152, ...
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監査結果 監査等の結果 上越市ホームページ
... 市においては、関係者からの聞き取りにおける矛盾点や関係書類等の検証など再度、 十分調査を実施して本件の全容解明に努め、厳正な措置を講じていただきたい。 また、この度の監査において浦川原区教育・文化グループから提出された関係書類を 調査したところ、決裁を適切に受けていなかったほか、使用料の徴収にあたり連番を付 した領収書を使用していなかったなど、公金管理にあたり作成されているマニュアルに ...
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監査結果 監査等の結果 上越市ホームページ
... 第３ 対 象 年 度 平成２２年度 第４ 監査の方法 提出された資料に基づき、帳簿、書類の全部又は一部を抽出調査する とともに、担当職員の説明を聴取した。 第５ 監査の期間 平成２２年１２月１日 ∼ 平成２３年１月７日 ...
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監査結果 監査等の結果 上越市ホームページ
... 課室名 監査の結果 文化振興課 歴史資源活用推進事業で取得した、本町 3 丁目地内の土地・建物に係 る事務手続きは、財務規則第 208 条第 2 項の定めに基づき、用地管財課 に依頼したものであるが、所有権移転登記の申請が買入代金の支払いか ...
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監査結果 監査等の結果 上越市ホームページ
... 第２ 監査の対象 市民課 （南出張所、 北出張所） 用地管財課 （雁木通りプラザ、 レインボーセンター） 建築住宅課、大潟区市民生活・福祉グループ、大潟区教育・文化グループ 第３ 対 象 年 度 平成２１年度 第４ 監査の方法 提出された資料に基づき、帳簿、書類の全部又は一部を抽出調査する とともに、担当職員の説明を聴取した。 ...
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平成29年度財政援助団体等監査の結果報告について 菊川市／監査結果
... ４ 監査事項 地方自治法第 199 条第７項の規定により、 「市が補助金、交付金、負 担金、貸付金、損失補償、利子補給その他の財政的援助を与えている ものの出納その他の事務の執行で当該財政的援助に係るもの」また、 「市が出資しているもので政令で定めるもの」及び「市が法第 244 条 の２第３項の規定に基づき公の施設の管理を行わせているもの」 につ いて、 公金及び公の施設の管理に係る事務が適正に執行されているか ...
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監査結果 監査等の結果 上越市ホームページ
... ５ 使用料減免の事務手続き等について （１）減免の決定は条例、規則等に適合しているか。 使用料減免申請書が提出され、市長（施設管理者）は条例や減免基準等の規定に基 づき審査し、 減免の適否を決定することとなるが、 今回監査した使用料減免申請書に は、条例や減免基準の「どの項目に該当するため減免を決定する」という根拠規定の 記載がなく、減免決定に至る意思決定の経緯が不明確なものが多数見受けられた。 ...
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監査結果 監査等の結果 上越市ホームページ
... 今回監査対象となった施設では、 保険に加入しているが補償額が市の基準を満た していない施設が 2 施設あった。そして、このうちの 1 施設の調査で、保険の加入 にあたり市と協議した際、 「指定管理者も市民総合賠償補償保険の適用を受ける」 旨の説明を受けたとする記録があった。 ...
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監査結果 監査等の結果 上越市ホームページ
... しかし、今回の監査の結果、飲料業者が自動販売機を設置し、指定管理者が 売上の一部を受け取っている事例が見受けられた。市の取扱通知に基づけば、 本来は目的外使用許可手続きが必要なケースと思われる。 指定管理者が利用者のサービス向上のために自動販売機を設置し、 それによ り飲料業者等から一定の収益を得て施設の維持管理を行っている場合など、 自 動販売機の設置に伴う手続きの現状を把握し、 ...
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内部監査基準実践要綱
... 年度監査計画は、年度全般にわたる監査方針、対象、実施の時期等を定めるものである。 この計画には、組織体の経営管理や内部統制上の重要課題等、経営者や管理者が特に関心 を持つ経営上の課題を、適切に反映させた内容が盛り込まれている必要がある。 年度監査計画は、これら経営上の諸課題を検討のうえ、より良い監査成果を得るために ...
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○監査結果_公表用
... また，県が殺処分を実施するにあたり，犬猫の譲渡適性判断，譲渡のための 情報の公表，及び，施設の収容スペースの判断において，請求人の主張するよ うな不適正な点があるか監査で確認した。 まず，譲渡適性については，動物指導センター職員の獣医師が環境省の適 正譲渡支援のためのガイドラインを踏まえ作成した「譲渡適性判定表」を基に 個体毎に判断し業務を行っている（第４ ２（３） ） 。また，譲渡のための公表 ...
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結果通知書 住民監査請求監査結果通知書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 令に特別の定めがない限り、各執行機関において規則、規程その他の内部規律に 基づいて任意に行うこ とができるものとされ ていた従来の取扱いを 改め、今後は、 行政組織の一環をなす附属機関の設置は、すべて条例に定めなければならないこ ととする趣旨で本条が新設された経緯（昭和27年8月法律第306号）からみても、 ...
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内部監査人協会 (IIA) 情報 /CBOK 調査結果 内部監査にとっての 10 の緊急課題 変化する世界で成功するために 著者 : ラリー ハリントン (CIA,QIAL,CRMA,CPA) レイセオン社内部監査ヴァイス プレジデント アーサー パイパー (Ph.D) スミス ウィント社マネージン
... 問題解決のための協働によって内部監査が 不要な対立を回避できることが望ましい。ア ラブ首長国連邦ドバイ在住、エミレーツグル ープ内部監査シニア・ヴァイス・プレジデン トのロバート・ケラ氏は、「当社の監査部で は監査改善提案を作成するというやり方を変 え、合意した改善措置を確実なものにするた めに経営者と協働している。」と言う。この ...
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H22監査結果
... 以上のことから、本業務を履行できる者は、保守対象設備の全製造メーカー と保守に関する相互協力協定を締結しており、当該設備に係る技術支援等が受 けられる標記業者以外にないことから、特命することとしたい。 上記の下線部については、客観的かつ具体的に証明できるような記載、デ ータ、資料の添付はなく、執行担当部内での内部チェックや執行担当部と契 約担当部との相互牽制が十分機能していない。 ...
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内部監査人協会 (IIA) 情報 /CBOK 調査結果 キャリアプランを描く 卓越した内部監査に必要な能力 著者 : ジェームス ローズ (CIA CRMA CPA CISA) ナヴィガント コンサルティング社コンプライアンス 紛争 調査部門支払人サービスリーダー 訳者 : 堺咲子 内部監査人協会
... 達者であると回答している。しかし、 「ＩＩＡ の倫理綱要を遵守する」と「監査業務に倫理 および不正の検討を組み込む」については、 上級者または熟達者であると回答している割 合は、各64％と60％に落ちている（質問83、 回答数11,324）。さらに、10％強の実務家は、 これらの2つのスキルについては日常業務で あってもある程度の監督が必要である（レベ ル１または２）と回答している。倫理と不正 ...
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ISO9001：2015内部監査チェックリスト
... e) 品質マネジメントシステムに必要な資源が利用可能であることを確実にする。 f) 有効な品質マネジメント及び品質マネジメントシステム要求事項への適合の重要性を伝達する。 g) 品質マネジメントシステムがその意図した結果を達成することを確実にする。 h) 品質マネジメントシステムの有効性に寄与するよう人々を積極的に参加させ、指揮し、支援する。 i) 改善を促進する。 ...
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内部監査基準
... 内部監査部門長は、内部監査の活動結果を、最高経営者、取締役会、監査役会ま たは監査委員会、および指摘事項等に関し適切な措置を講じ得るその他の者に報告 しなければならない。 診断業務の遂行過程において、リスク・マネジメント、コントロールまたはガバ ナンスに関し、監査すべき問題が識別されることがある。これらの問題が組織体に ...
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8. 内部監査部門を設置し 当社グループのコンプライアンスの状況 業務の適正性に関する内部監査を実施する 内部監査部門はその結果を 適宜 監査等委員会及び代表取締役社長に報告するものとする 9. 当社グループの財務報告の適正性の確保に向けた内部統制体制を整備 構築する 10. 取締役及び執行役員は
... ８．内部監査部門を設置し、当社グループのコンプライアンスの状況・業務の適正性に関 する内部監査を実施する。内部監査部門はその結果を、適宜、監査等委員会及び代表 取締役社長に報告するものとする。 ９．当社グループの財務報告の適正性の確保に向けた内部統制体制を整備・構築する。 ...
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