監査事項の内容について
平成 29 年度定期監査 ( 第 1 回 ) の結果報告に基づき講じた措置内容等 墨田区長 監査委員意見について 監 査 結 果 の 内 容 措 置 内 容 (1) 事務処理の適正化について今回の監査では指摘事項に該当する事例はなかったものの 指導 注意事項の事例については これまでの重ねての指摘に
... て、不必要な状況にもかかわらず、個人番号通知カードの写しを複 製し、保管しているという事例があった。 法令及び区で定めた規程では、特定個人情報等の複製は必要があ る場合に限定されており、不要になったら、できるだけ速やかに廃 棄・削除することや、それらの取扱いの状況について記録する旨が 定められており、本事例は、これらに照らし適切ではなかった。 ...
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はじめに 監査について 最新の監査状況については 平成 25 年 1 月 31 日付けで公表 平成 23 年度における保険医療機関等の指導 監査等の実施状況について フッター 2
... 調剤全般に係る事項 薬学的確認の不十分なもの（例示） ③ ・ 承認内容と異なる用法で処方されているもの① ニフェジピン１日１回製剤（ｱﾀﾞﾗｰﾄCRほか） アムロジピン製剤（ｱﾑﾛｼﾞﾝ、ﾉﾙﾊﾞｽｸほか） ARB１日１回（ｵﾙﾒﾃｯｸほか） ...
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わが国金融機関の内部 監査の現状について
... 切に把握することが困難になる可能性があることへ の懸念や、前提となるリスク評価の適切性・完全性 に確信が持てないこと、等を挙げる先が多い【問 22c】。なお、内部監査の結果が、営業店の業績表彰 制度とリンクしている場合は少なくない【問 1a（前 掲）、問 30a（後掲）】。 ...
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平成29年度財政援助団体等監査の結果報告について 菊川市／監査結果
... オ 事業内容 スポーツ施設の管理運営事業に関しては、 ㈱オーチューとの共同により菊川 市体育協会グループとして、新たに体育館、体育施設を付帯する都市公園等指 定管理事業を受託したことから、 通算５年間の体育館指定管理の経験と㈱オー チューの施設の管理・運営のノウハウを取り入れて、市民サービスの向上と経 ...
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目次 1. 適用範囲 2 2. 実装仕様概要 2 3. 実装に必要な事項 必要となるデータ 部品リストの記載内容 実装図の記載内容 基板のシルク印刷表示について 5 4. 注意事項 電子組立品のお取り扱いについて メ
... 非実装)を記載して下さい。 ● 未実装の部品がある場合、部品リストに未記入でなく未実装として表記をしてください。 ● 部品リスト 部品型番セルで隠れてものを、すべてみえるようにセルを広げてください ● 部品リストの配置番号は、略さず記入してくだい。 たとえば、配置番号 R1～R5 とせず、 ...
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重要事項留意点（小規模保育） 保育施設の指導・監査 狭山市公式ウェブサイト
... （４）連携施設の種類、名称、連携協力の概要 （５）その他の利用申込者の保育の選択に資すると認められる重要事項 保護者説明会等の場で配布するなどで説明して、同意を得てください。重要事項の説明の署名 ...
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1. 監査のテーマ 平成 28 年度包括外部監査結果に基づく措置等の状況 ( 平成 29 年 9 月 20 日現在 ) 豊中市病院事業の財務事務の執行等について 2. 監査の実施期間 平成 28 年 6 月 28 日から平成 29 年 2 月 16 日まで 3. 監査の結果及び意見の件数区分 内容
... “医事業務委託”および“診療情報管理業務委託”について、別々に委託業務に関する公 募型プロポーザル募集要項を平成29年6月8日に公表しました。 措置済 41 120ページ 募集期間の短さ 業務履行期間が平成24年10月1日から平成25年3月31日の市 立豊中病院医事業務は、平成24年6月13日に募集の説明会を実 施し、締め切りが平成24年6月25日で13日間である。業者側から ...
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( 別紙 ) 平成 21 年度監査結果報告 ( 定期監査 ) の指摘及び検討事項に対する取組方針等について項目指摘及び検討事項取組方針等根拠規定等 [ 各所管課 室共通 ] 各事業年度において基本協定に基づき指定管 (1) 事業計画書及び事業理者から提出される事業計画書については 指定報告書について
... ア 人件費、事務費等の科目を設けているが、科 目の内訳が記載されていないため、指定管理業務 に関する会計が適正に執行されているか把握が 困難であった。科目の内訳を収支決算書に記載す るか、別紙として添付するよう指定管理者を指導 するとともに、適正に執行されているか検証され たい。 ...
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監査報告書における決算日後の事項の意義-香川大学学術情報リポジトリ
... 監査報告苔における決算日後の事項の意義 血JO7− たことである。 決算日後め事項の分類について：も，ステートメント第25号よりも厳密かつ合 理的である。すなわち，ステ・−t・メソトの第1，第2，第8の類型は，夫々フ ラワーズの簡1ら 第2のグループA，第2のグループBの類型庭相当するが， その定義づけがより明確である。そして，ステートメントの[r] ...
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目 次 1. 事業名 2. 目的 3. システム監査対象装置 システム 4. 業務内容 5. 実施期間及び実施形態 6. 提出物及び提出期限 7. 応札者の条件 8. 落札者決定方法 9. 留意事項 別紙監査項目一覧 1
... 近年、インターネットを経由した不正アクセスが続発しており、独立行政法人医療 品医療機器総合機構（以下、「総合機構」という）の情報システムに関しても総合機構 外部並びに内部へのサービスの質を保ち、かつ、サービスを停止しないため、不正ア クセス等に対するセキュリティを確保することが求められている。 ...
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The Japanese Institute of Certified Public Accountants 独立監査人の監査報告書の透明化 ( 長文化 ) ー監査上の主要な検討事項 (KAM) の導入ー 日本公認会計士協会 2018 年 8 月
... ②監査報告書の透明化等 現在の監査報告書は、財務諸表が適正と認められるか否かの表明以外の監査人の 見解の記載は限定的となっている。一方、例えばイギリスでは、会計監査の透明性を ...
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出資団体監査《堺市住宅供給公社》事前調査報告事項
... ４ 事業運営について 出資者としての権利行使は適切に行われているか、出資団体の財政状態及 び収支状況を把握し、適切な指導監督を行っているか、設立目的に沿った事 業運営が適切に行われているか、また、委託契約に基づく義務の履行は適切 に行われているかについて、関係書類を調査した結果、指摘すべき事項等と ...
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監査の結果（通知） 平成24年6月21日公表住民監査請求に係る監査の結果について｜岡山市｜市政情報｜政策・企画
... また ， 「送付用切手」の大量購入には問題があるので，項を改めて述べる。 ⅱ 選挙前年であることによる広報誌の印刷・配布費用についての修正 岡山市議会議員の選挙が平成２３年度初頭に行われた（４月１日告示，４月 １０日投票）ので，平成２２年度の政務調査費のうち「広報誌」の印刷・配布 ...
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監査の結果（通知） 平成27年6月11日公表住民監査請求に係る監査の結果について｜岡山市｜市政情報｜政策・企画
... これまでも同趣旨の意見を付してきたところであるが， 議会事務局においては， 議長から送付された収支報告書等の記載内容や添付書類等の確認を十分に行い， 厳正な審査に努めること，また，各会派においては，経理責任者による有効なチ ェック体制が構築されることに加え，各々の議員においても，自己点検の充実が ...
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教育総務部・小中学校監査 措置事項｜浦安市公式サイト
... 帳 の記載 漏れ （北 部小 学校・ 東小 学校・ 高洲小学校） や薬品の残量の不一致 （美 浜北小 学校 ）な ど不 備があ る学 校が見 受けら れた 。管 理台 帳につ いて は、こ れまで の定 期監 査に おいて もた びたび 改善を 求め てい ると ころで ある 。各学 校の状 況を 再度 確認 し、管 理の 徹底に 努められたい。 ...
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出資団体監査《堺市住宅供給公社》事前調査報告事項
... (1) 堺市救急医療対策事業運営費補助金（以下「補助金」という。）に係る事 務について、以下のとおり誤りがあった。 ア 市は、補助金交付要綱に基づき、堺市補助金返納・返還命令通知書（規 則様式第 5 号）により事業団へ通知しなければならないが、記載事項が 一部漏れた様式を用いて通知していた。 ...
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重要事項留意点（認定こども園） 保育施設の指導・監査 狭山市公式ウェブサイト
... （４）その他の利用申込者の保育の選択に資すると認められる重要事項 保護者説明会等の場で配布するなどで説明して、同意を得てください。重要事項の説明の署名 及び同意の署名の文書については、原本を園で保管し、写しを重要事項説明書とともに保護者に 交付してください。 ...
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重要事項留意点（認可保育所） 保育施設の指導・監査 狭山市公式ウェブサイト
... 保護者説明会等の場で配布するなどで説明して、同意を得てください。重要事 項説明の署名及び同意の署名の文書については、原本を園で保管し、写しを重要 事項説明書ともに保護者に交付してください。 重要事項説明書に記載すべき事項が「入園のしおり」等の書類で網羅されてい ...
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監査報告のひな型について（１２）
... １．監査の方法及びその内容（注ロ） 私は、監査役会が定めた監査役監査の基準に準拠し（注９） 、監査の方針、職務の分担（注 ハ）等に従い、取締役、内部監査部門（注１１）その他の使用人等と意思疎通を図り、情 ...
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平成29年度第1回定期監査結果における指摘事項の改善措置（職員課） 監査等の結果・措置事項｜東京都福生市公式ホームページ
... ・ 休日等振替の運用は、 御指摘のとおり複雑 な処理を伴うものであるが、全庁的に定着 しつつある。 しかし、異動等に伴い担当者が変わるな どの事由で、職員課においても正しい運用 ができていなかった。 現在も VAiSTAFF 上の 職員課キャビネットに記入例などを掲載し ているが、職員課での正しい運用のみなら ず、 全庁的な正しい運用のために、 継続して 処 理 方 ...
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