外部監査の実施
1. 監査のテーマ 平成 28 年度包括外部監査結果に基づく措置等の状況 ( 平成 29 年 9 月 20 日現在 ) 豊中市病院事業の財務事務の執行等について 2. 監査の実施期間 平成 28 年 6 月 28 日から平成 29 年 2 月 16 日まで 3. 監査の結果及び意見の件数区分 内容
... 病院事業は事業環境に応じて適時かつ適切に人員配置を行う ことにより、急性期病院の機能維持を行うとともに経営の改善を 図ることも可能となる。 事業管理者の責任のもと、できるだけ病院の内部・外部の環境 に合わせて決定することが望まれる。特に病院収益に影響を及 ぼす診療報酬改定、今後の医療提供体制に影響を及ぼす地域 ...
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包括外部監査 措置状況報告書 ( 地方自治法第 252 条の 38 第 6 項に基づくもの ) 監査テーマ 岐阜市の外郭団体 結果欄の記載方法 監査実施年度 平成 26 年度 のいずれかを記入 提出日 ( 最新提出日 ) 平成 27 年 7 月 31 日 : 措置済措置を講じた ( 実施中含む )
... 決算賞与を支払うこと自体に問題が ないかについても、検討することが望 ましい。 平成26年度決算で、賞与算定期間である平成 27年12月1日から3月31日までの賞与見積額を 引き当てた。同時に、決算賞与としての賞与上 乗せ額も引き当て、平成27年度の夏期、冬期 賞与にそれぞれ上乗せ支給する予定でいる。 決算賞与については、決算の業績に応じて支 ...
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2017 包括外部監査の結果報告書
... 第１章 外部監査の概要 第１節 外部監査の種類 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ １ 第２節 選定した特定のテーマ ・・・・・・・・・・・・・・・・・ １ １ 外部監査の対象 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ １ ２ 監査対象期間 ...
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平成30年3月23日公表 行政情報：市政：監査・外部監査：監査結果など（平成29年度～） | 香川県 丸亀市
... ７ 監査方法 平成 28 年度及び平成 29 年度 ( 平成 29 年 7 月 31 日現在 ) に支出した補助金及び土器コ ミュニティセンターの指定管理委託料にかかる「出納その他の事務」の執行状況につい て関係資料の提出を求め、帳票の整備、記帳、証拠書類の保存は適切か、会計経理は適 ...
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2012/07/27 2 目次 1. 会社概要 2. 品質監理室 3.ANA IT 部門標準化の取り組み 4. 外部審査 5. 内部監査 6. 外部監査 7. 今後にむけて
... 項目 外部監査員の発見事項要旨 外部監査員の想定するリスク ASPの対応方針 ②-1 『開発業務内部監査実施結果報告書』で ...改善したほうがよいところ」に分け、概要被 監査部門の活動についてできている点も 明記する仕組みとなっている。 ...
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消防本部及び消防署の財務に関する事務の執行及び管理について 包括外部監査｜宇都宮市公式Webサイト
... 全般 い 学的観 ら検証 る あり 検証 ら 検証結果 検証検討会 実施 救急救 士 入効果 検証 活用 る 救急救 士を含 救急隊員 知識ン 術 向 を る 救急業 ネ゛ヴチトセェ る 各 種ハュダカヴャや病院実習ィモゥュメヘ 改 を検討 る資料 れ いる ...
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第4章 包括外部監査の結果・措置状況について 堺市
... れは「子育て支援事業」においても例外ではない。第 3 章 1 ． (5) ③「アンケートの実施及 びその活用」等で記載のとおり、これまで公立保育所・幼稚園で膨大な件数のアンケート を実施しているが、これらが継続的に可能な限り民間保育所・幼稚園を含め、比較クロス 分析し活用される「仕組み」が整備されていない。行政事務事業の業績評価において、施 ...
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第3章の1 包括外部監査の結果・措置状況について 堺市
... 119 ②子育て総合支援窓口（子育て支援室） 堺市では、区役所を各区域における子育て支援拠点とし、子育てに係る総合的なサービ スを一体的に提供し、子育て支援の充実を図ることで、安心して子どもを生み育てられる 環境を整備することを目的として、地域子育て支援センターの機能を持った子育ての総合 支援窓口である 「子育て支援室」 を順次設置する方針であり、 「堺市子ども青少年育成計画」 ...
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第2章 包括外部監査の結果・措置状況について 堺市
... 平成 15 年に「次世代育成支援対策推進法」が制定され、 同法第 8 条において、地方公共 団体及び事業主が、 次世代育成支援行動計画の前期計画 （平成 17 ～ 21 年度） と後期計画 （平 成 22 ～ 26 年度）を策定することが義務付けられた。 「堺市子ども青少年育成計画」は、これに従い、地域における子育て支援をはじめとし ...
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第３章 包括外部監査結果報告書および措置状況通知書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 事業計 書及 事業報告書 い 補足説明 指定管理者 提出 事業報告書 基 施設 営 状況 評価を行 い 成 度 指定管理者を更新 施設 中間評価を実施 い 募集要項 指定管理者 営状況 い 評価 市 ...
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第3章の2 包括外部監査の結果・措置状況について 堺市
... ハ．地域子育て支援拠点事業 さらに、地域子育て支援拠点事業の整備にあたっては、各区域の地域性に配慮し、ニー ズに合致した施策である必要があり、そのためには各区単位での検討体制の整備や、区長 への権限移譲といった取り組みが考えられる。堺市では、区域ごとに、行政が実施する保 育所・幼稚園・児童養護施設・保健センター・地域子育て支援センターとともに、地域が ...
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監査事務所検査結果事例集の公表にあたって ~ 外部監査の実態把握等のために ~ 2013( 平成 25) 年公認会計士 監査審査会会長友杉芳正
... ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ （１） 大規模監査法人等への 検査基本計画 ① 監査対象上場会社企業数 ...
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平成28年度報告書 外部監査制度について 高知市公式ホームページ
... 査 要 普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普 「 主 査手 普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普 「 包括外部 査人補 者 普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普 「 包括外部 査 実施期間 ...
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平成28年度包括外部監査の結果報告について 発表資料 平成29年2月分 | 相模原市
... 平成23年11月30日には基準の内容が見直されて、新たに補助金の見直し指針が策定さ れている。 ③ 予算編成事務 財務課の説明によると、「（補助金の）予算査定の手続きにつきましては、財政見通 しについて今後の動向などを予測し、翌年度市税収入など、歳入の一般財源総額を見込 ...
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エグゼクティブ サマリー 内部監査人と外部監査人の関心事 役割 責任 業務は 補完的であり 類似する時もあり 重複する場合もある 例えば内部監査人と外部監査人の重複には 取引を効率的に分析すること 組織のガバナンス リスクマネジメント 内部統制システムを熟知すること 正確な最終報告書を共有し作成する
... 業務部門の管理者はリスクマネジメントに おける第１のディフェンスラインであり、日 常的に有効な内部統制を維持する責任があ る。内部統制手段は管理者の指導の下に設 計・実施されて、部下（例：経理）が実施す る。繰り返しになるが、経営者が設置するリ スクマネジメント、コンプライアンス、その 他の機能は第２のディフェンスラインとな ...
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外部監査制度について 高知市公式ホームページ
... 活性化構想では41の個別施策を実施することにより，４つの指標の達成を計画しているが，個別施策が指標の達成にどのように関連す るのかが不明確である。今後，41の個別施策と上記指標との関連性を可能な限り明確にすることが望まれる。 ...
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【平成28年度包括外部監査】措置等の状況について（H29.3.31公表） 外部監査制度について 高知市公式ホームページ
... 必須である。市としてとり得る対策の中には，適切なダウンサイジングや積極的な広域連携も含まれる。積極的な広域連携は，他の市町村 の事情も絡むことから，困難な課題が多いと考えられる。しかし，適切なダウンサイジングを行ってもなお，相当程度水余りの状態が生じ ...
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包括外部監査報告書（１）目次
... （２）大阪市公営・準公営企業会計決算審査意見書 平成 21 年 9 月 1 日に、大阪市監査委員から大阪市長へ「平成 20 年度大阪市公営・準公 営企業会計決算審査意見書の提出について」が提出された。 それによると、「当年度の経常損失額は、前年度に比べて減少したものの、依然として人 件費額とほぼ等しく、減価償却費及び企業債利息で費用の過半を占めることから早期に単年 ...
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平成1７年度包括外部監査報告書
... 33 ② 臨海副都心の開発 ⅰ 臨海副都心の当初の構想と計画 東京都は、第二次東京都長期計画（昭和 61 年 11 月）において、東京の一点集 中型の都市構造の転換を目的として、臨海副都心を 7 番目の副都心として育成して いく方針を定め、 「臨海部副都心開発基本構想」 （昭和 62 年 6 月） 、 「臨海部副都心 開発基本計画」 ...
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基準 は 属性基準 ( Attribute Standards) と 実施基準 ( Performance Standards) の2つの部分から成る 属性基準 は 内部監査を実施する組織や個人の属性に関するものである 実施基準 は 内部監査の業務の内容を明らかにするとともに 内部監査業務の実施状況
... 適格な評価実施者または評価チームは、内部監査の専門職的実施および外部評価プロセスという ２つの領域において能力のあるところを示す。その能力は、実務経験と理論的な学習経験の組み合 わせで示すことができる。規模、複雑さ、活動分野または業種、および専門的な課題が類似してい ...
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