内部監査 結果及 改善状況並
表紙・目次 包括外部監査の結果・措置状況について 堺市
... 7．主な関連法令等 ................................................................................................................. 56 （1）子ども青少年局に関連する主な法令等 ..................................................................... 56 ...
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第３章 包括外部監査結果報告書および措置状況通知書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 事業計 書及 事業報告書 い 補足説明 指定管理者 提出 事業報告書 基 施設 営 状況 評価を行 い 成 度 指定管理者を更新 施設 中間評価を実施 い 募集要項 指定管理者 営状況 い 評価 市 ...
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内部監査品質向上への挑戦
... ・TV会議（監査のヒアリング・意見交換会・改善フォローアップ等）、オフサイトモニタリングを活用し、事前提出 資料の削減等により、監査対象部門等の負荷軽減を図っている。 発見事項 ・固有リスクの程度とコントロール状況をふまえ、残存リスクを（ｈ、ｍ、ｌ）の３段階で判定 内部統制評価 ...
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平成29年度第1回定期監査結果における指摘事項の改善措置（職員課） 監査等の結果・措置事項｜東京都福生市公式ホームページ
... 指摘事項 改善等措置 （１）起案文書中の決裁、施行の処理日の記載漏れに ついて 福生市文書管理規程第 15 条（起案文書の処理）の 規定では、起案文書の作成に当たっては、文書管理シ ステムから別記様式第７号を出力することと規定され ており、第７号様式では、決裁日、施行日を記載する こととされている。決裁、施行のシステム上の処理は 済んではいるものの、起案文書自体への処理日の記載 ...
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内部監査基準実践要綱
... 年度監査計画は、年度全般にわたる監査方針、対象、実施の時期等を定めるものである。 この計画には、組織体の経営管理や内部統制上の重要課題等、経営者や管理者が特に関心 を持つ経営上の課題を、適切に反映させた内容が盛り込まれている必要がある。 年度監査計画は、これら経営上の諸課題を検討のうえ、より良い監査成果を得るために ...
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基準 は 属性基準 ( Attribute Standards) と 実施基準 ( Performance Standards) の2つの部分から成る 属性基準 は 内部監査を実施する組織や個人の属性に関するものである 実施基準 は 内部監査の業務の内容を明らかにするとともに 内部監査業務の実施状況
... 内部監査人は、内部監査（アシュアランスおよびコンサルティング）の個々の業務の目標を達成 するため、十分な、信頼できる、関連する、かつ有用な情報を識別しなければならない。 解釈指針： ｢十分な｣情報とは、思慮深い知識のある者であれば当該内部監査人と同じ結論に達するような、 ...
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各論 包括外部監査結果報告書および措置状況通知書【監査委員事務局】 | 出雲市
... － －７ 出雲市民会館・ビッグハート出雲・大社文化プレイスう 館・ 田文化館 文化環境部 文化スポーツ課 指摘事項等 指定管理者の公募を考え べきこ 指摘事項等に基 く措置の状況 文化施設の管理運営 芸術文化事業を両立 き の 現在の指定管理者以外に い いう 考えのよう あ 市の方針を理解し 市 共に公益的 見地 事業に取 組 こ き 団体 現在の指定管理者以外に存在し い 限 い たし に現在の指定管理者以 外に ...
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内部監査人協会 (IIA) 情報 /CBOK 調査結果 内部監査にとっての 10 の緊急課題 変化する世界で成功するために 著者 : ラリー ハリントン (CIA,QIAL,CRMA,CPA) レイセオン社内部監査ヴァイス プレジデント アーサー パイパー (Ph.D) スミス ウィント社マネージン
... 問題解決のための協働によって内部監査が 不要な対立を回避できることが望ましい。ア ラブ首長国連邦ドバイ在住、エミレーツグル ープ内部監査シニア・ヴァイス・プレジデン トのロバート・ケラ氏は、「当社の監査部で は監査改善提案を作成するというやり方を変 え、合意した改善措置を確実なものにするた ...
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平成22年 8月12日 住民監査請求監査の結果・措置状況について 堺市
... 政務調査費の使途基準については、条例第 4 条及び規則第 6 条にそ れぞれ規定されている。 地方議会の議員には、政治活動の自由が保障されるとともに、市政 の向上・発展のため、日常的に調査研究活動が期待されている。調査 研究の対象は、行政ニーズの高度化・多様化により、広範囲に及ぶよ うになってきており、調査方法も様々になってきている。会派又は議 員がいかなる態様で調査研究活動を行うかについては、それぞれの権 ...
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平成22年 5月30日 住民監査請求監査の結果・措置状況について 堺市
... これらの結果、19 年公募の｢ 文化・流行の発信地 という堺市の 新 し い 都 市 ブ ラ ン ド の 形 成 ｣ や ｢ 文 化 的 で ハ イ セ ン ス な 魅 力 あ ふ れ る 地域の創出｣、｢新しいデザイン要素と融合することによる地域の産業 振興｣、｢デザイナーや技能者から直接に指導や教育を受けられる機会 の 提 供 ｣、 ｢活 力 あ る 市 民 の 定 住先 と し て 支 持 さ れ る ブ ラ ン ド ...
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監査結果 監査等の結果 上越市ホームページ
... 契約課及び所管課においては、備品台帳や備品リストに登録されている高額重要備 品は登録時の内容に変更がないか、また、適正な価格であるか確認されたい。 第８ むすび 行政需要の多様化に伴い、事務事業の遂行や効率化などのために高額重要備品の役割 は増大しているが、依然として厳しい財政状況のもと、重要備品の取得に当たっては費 用対効果や使用頻度、事業計画などに十分配慮し、その必要性について判断することが 必要である。 ...
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ガバナンス改革と内部監査
... • 常勤監査役の仕事の多くは、「業務監査」で占められ、会社が法令及び 規則を遵守していることを確保するコンプライアンス・オフィサーのように 機能することが求められている。 • 監査役は「会計監査」も実施するが、その主な役割は監査方針の設定、 会計監査人（外部監査人）の仕事の監視、常勤監査役の報告の聴取、会 ...
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内部監査人協会 (IIA) 情報 /CBOK 調査結果 キャリアプランを描く 卓越した内部監査に必要な能力 著者 : ジェームス ローズ (CIA CRMA CPA CISA) ナヴィガント コンサルティング社コンプライアンス 紛争 調査部門支払人サービスリーダー 訳者 : 堺咲子 内部監査人協会
... 内部監査の実施および改善と革新 10の中核的能力のうち、内部監査の実施お よび改善と革新には、最も高い統計的相関関 係がある。言い換えると、改善と革新を高く 自己評価した者は、内部監査の実施も高く自 己評価する傾向がある。革新のスキルが高い 実務家は、組織に一層の価値をもたらすよう ...
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8. 内部監査部門を設置し 当社グループのコンプライアンスの状況 業務の適正性に関する内部監査を実施する 内部監査部門はその結果を 適宜 監査等委員会及び代表取締役社長に報告するものとする 9. 当社グループの財務報告の適正性の確保に向けた内部統制体制を整備 構築する 10. 取締役及び執行役員は
... ４．リスクマネジメントコミッティは、審議内容及び活動を、適宜、取締役会及び監査等 委員会に報告するものとする。 ５．取締役及び執行役員が当社グループのコンプライアンス上の問題を発見した場合は、 速やかにリスクマネジメントコミッティに報告するものとする。また、コンプライア ンス・ホットラインを社内・社外に設置し、当社グループの従業員等がコンプライア ンス上の問題点について、直接報告できる体制とし、情報の確保に努めた上で、報告 ...
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第2章 包括外部監査の結果・措置状況について 堺市
... 具体的な取り組みとして「子育て支援の充実・強化」 、 「未来を拓く人材をはぐくむ教育 環境の充実」 、 「地域福祉の推進と、障害者への支援体制の強化」及び「誰もが安心できる 救急医療体制の構築」の 4 つの実施方策を挙げている。 なお、本報告書では、マスタープランの内容が堺市の基本戦略として位置づけられてい ることから、マスタープランの「子育て支援の充実・強化」に関連する事業及び事務の遂 ...
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三様監査に関する一考察 : 監査役・公認会計士・内部監査部門の連携の視点から
... 業務監査とは１．取締役の職務の執行を監査することである。２．取締役が法令及び定款の規定を遵守して職務の執行 をしているか否かについての監査である。 会計監査とは1、監査役及び監査役会は、事業年度を通じて取締役の職務の執行を監視し検証することにより、当該事業 ...
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内部監査基準
... 組織体がその経営目標を効果的に達成するためには、経営管理体制を確立し、事業活 動の効率的推進を図るとともに、 組織体に所属する人々の規律保持と士気の高揚を促し、 あわせて社会的な信頼性を確保していくことが必要である。内部監査は、これらの状況 を検討・評価し、必要に応じて、組織体の発展にとって最も有効な改善策を助言・勧告 ...
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ISO9001：2015内部監査チェックリスト
... e) これらのプロセスに関する責任及び権限を割り当てる。 f) 6.1 の要求事項に従って決定したとおりにリスク及び機会に取り組む。 g) これらのプロセスを評価し、これらのプロセスの意図した結果の達成を確実にするために必要な変更を実施する。 h) これらのプロセス及び品質マネジメントシステムを改善する。 ...
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第3章の1 包括外部監査の結果・措置状況について 堺市
... 65 ロ．民営化方針の修正 平成 11 年度以降、 民営化を推進する過程で、 公立保育所の意義 ・ 役割についての見直し・ 再検討が行われた。 その結果、 平成 14 年度においてすべての公立保育所を民営化するとい う当初の方針は修正され、民設民営に加え、将来的には運営委託、統廃合などの多様な手 法を導入するとともに区ごとに地域の中心的な保育事業を担う公立保育所を 1 ～ 2 箇所決 ...
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第4章 包括外部監査の結果・措置状況について 堺市
... れは「子育て支援事業」においても例外ではない。第 3 章 1 ． (5) ③「アンケートの実施及 びその活用」等で記載のとおり、これまで公立保育所・幼稚園で膨大な件数のアンケート を実施しているが、これらが継続的に可能な限り民間保育所・幼稚園を含め、比較クロス 分析し活用される「仕組み」が整備されていない。行政事務事業の業績評価において、施 設利用者等の満足度は有用な成果指標であり、 アンケート調査を IT 処理化し、 ...
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