個々の監査業務において
基準 は 属性基準 ( Attribute Standards) と 実施基準 ( Performance Standards) の2つの部分から成る 属性基準 は 内部監査を実施する組織や個人の属性に関するものである 実施基準 は 内部監査の業務の内容を明らかにするとともに 内部監査業務の実施状況
... は、公正不偏なものであり、すべての関連する事実と状況についての公正でバランスのとれた評価 の結果である。｢明確な｣伝達とは、容易に理解でき、論理的で、不必要な専門用語を排除し、すべ ての重要性が高くかつ関連する情報を提供するものである。｢簡潔な｣伝達とは、要領を得たもので、 不必要に綿密、詳細、冗長でなく、言い回しがくどくないものである。｢建設的な｣伝達とは、内部 ...
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監査結果 監査等の結果 上越市ホームページ
... を図るための基本的な方針を定めた。 また、 この減免基準は市のホームページ等で広く市民に公表し、 各々の施設で使用 料の減免手続きが実施されている。 今回の行政監査では、 施設使用料の減免に係る事務を対象とし、 減免の必要性や公 益性の度合い等について十分な検討が行われているか、 また、 方針に基づき適正に運 ...
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監査結果 監査等の結果 上越市ホームページ
... 業務の一部である定期清掃業務を除く大部分の業務を受託者は他の業者に再 委託しており、契約条項第 6 条の「一括再委託等の禁止」に相当するものと 思われる。 受託者の再委託理由は「長年、継続して施設の総合管理業務を受託してい ...
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会の員数は 指名 報酬委員会において 社内取締役 社外取締役の構成および個々の取締役候補者と合わせて審議のうえ 定款に定める 20 名以内の範囲で 取締役会で決定します ( 補充原則 ) 取締役および監査役 ( 候補者を含む ) の重要な兼職の状況については 株主総会招集ご通知 の参考書
... 変動への対策強化の目標を策定し、その進捗状況をこれらのレポートで報告しています。 ステークホルダーに対する情報提供に 係る方針等の策定 「迅速かつ適切で公平な情報開示」をコーポレート・ガバナンスの基本方針として掲げるほか、 「ＮＥＣグループ企業行動憲章」において「正確で十分な企業情報をわかりやすく適正に発信し、 ...
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内部監査業務指示書
... 査部局等の範囲の一部，又は全体を実地監査する。実地監査には，監査を行う場所 の EMS 活動に関する責任者の立ち合いを求め， ヒアリングを行うことができる。 責任者以外に，構成員，準構成員に対してもヒアリングを行うことができる。 ...
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監査結果 監査等の結果 上越市ホームページ
... 契約課及び所管課においては、備品台帳や備品リストに登録されている高額重要備 品は登録時の内容に変更がないか、また、適正な価格であるか確認されたい。 第８ むすび 行政需要の多様化に伴い、事務事業の遂行や効率化などのために高額重要備品の役割 は増大しているが、依然として厳しい財政状況のもと、重要備品の取得に当たっては費 ...
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5 計画の変更等監査の実施過程において 環境等の変化又は監査の実施方針に影響を与えるような事象があった場合 必要に応じて 監査対象等の追加 変更等を行う 6 結果の報告及び公表監査の結果の報告及び公表は 平成 30 年 9 月に行う 7 日程 所管課 監査第一課 監査第二課 監査第三課 1 月生活文
... １ 監査の対象 平成２９年度における都の事務及び事業の執行全般を対象とする。 また、都の事務・事業の監査に必要な場合、財政援助団体等が都の事務及び事業を 都と一体として行っている業務等についても対象とする。 ...
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監査結果 監査等の結果 上越市ホームページ
... 財務規則第 211 条の規定の趣旨からも、所有権移転登記申請は支払日 と同日とすべきであり、それができるよう、事業の所管課と財産取得手 続きの実施課等と連絡を密にするなど、予め必要な準備をしておくべき である。 ...
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5 計画の変更等 監査の実施過程において 環境等の変化又は監査の実施方針に影響を与えるような 事象があった場合 必要に応じて 監査対象等の追加 変更等を行う 6 結果の報告及び公表監査の結果の報告及び公表は 平成 31 年 9 月に行う 7 実査日程 所管課 監査第一課監査第二課監査第三課 1 月生
... 監査対象局の事業の特性、社会経済状況や事業執行上のリスクを考慮して、局ご とにテーマを選定する。 （２）全庁重点監査事項 各局の補助金 (注) について、交付事務の適正性、事業の目的、期待する効果に適 ったものとなっているかについて監査を行う。 ...
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つに分けて契約した事態について内部牽制が機能していなかった イ 監査の状況 監事 監査室 経理課総務監査係等 公認会計士の各監査機関等において 監査対象の重複 漏れが極力生じないよう 各監査機関等が監査計画を調整するなどして 効率的 効果的な監 査を行うことが必要だが いずれの監査機関等も 本件の契
... 平成 18 年度から、それまでの３年間の取組みの検証をもとに、民間度チェック（自己評 価）に加えて、監査委員が行政監査（評価）を行う「横浜型行政評価システム」をスタート 「横浜型行政評価システム」は、職員が自らの業務について意義や成果を再確認し、コス ...
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監査結果 監査等の結果 上越市ホームページ
... ただ、市民総合賠償補償保険では、施設によっては飲食物の提供に係る損害は対 象とならないなど、補償の対象外となる業務もあることから、指定管理者が補償内 容をよく理解した上で、独自に必要と考える保険に加入する必要がある。 以上のことから、市は、市民総合賠償補償保険の補償内容を明らかにし、指定管 理者が自ら加入すべき補償内容を検討できるよう、指定管理者に周知されたい。ま ...
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監査結果 監査等の結果 上越市ホームページ
... 積立金や繰越金などは、次年度へ繰越し、当該事業に係る財源に すべきであることから 「うらがわらまつり」 会計へ戻し、 適正な事業執行 に努めることや予算書、 決算書などの財源や経費等の計上方法について指 導するとともに、 補助金交付申請書や実績報告書などのチェックが形式的 になっていないか、事務体制が整備されているかなど検証されたい。 ...
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監査結果 監査等の結果 上越市ホームページ
... こうした取扱は口頭での協議で行われていたが、協定書や仕様書の定めと 異なる取扱をする場合は協議の経緯を記録として残すとともに、市が行うべ き修繕は、修繕計画を立て行うなど、計画的に市で実施されたい。 市が加入している「市民総合賠償補償保険」の補償額以上の保険に加入す ることを管理運営業務仕様書で義務付けているものの、指定管理者は加入し ...
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監査役会は 監査役の権限強化を図るため上限を 5 名とし 会社法第 335 条第 3 項の定めに基づきその半数以上が社外監査役で構成されております また 監査役は内部監査部門 会計監査人と連携し 三様監査が各々有効となるように努め業務全般に対する監査の充実を図っております 監査役候補の指名は 代表取
... 取締役会は、業務執行者による職務執行をはじめとする経営全般に対する監督機能を担い、経営の公正性・透明性を確保するとともに、法令又 は定款で定められた事項のほか、経営方針や経営計画、事業会社の業務執行に関する重要事項等についても、意思決定を行っております。これ ...
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平成 27 年度財政援助団体監査等結果報告の公表について ( 大阪マラソン組織委員会 ) 第 1 監査の概要 1 監査の対象及び選定理由 (1) 監査の対象大阪マラソン組織委員会 ( 当該団体への財政的援助に関する経済戦略局の事務を含む ) (2) 選定理由大阪マラソン開催業務等にかかる分担金につい
... 事業運営費の透明化及び行政分担金のあり方について 【本団体及び経済戦略局に対して】 本事業は、大会の開催運営及び次回大会の開催準備業務（以下「本件業務」という。 ）を公募 により選定された事業者（以下「業務受託者」という。 ）に委託することで運営されており、業 務受託者へ支払う本件業務に係る委託料（平成 26 年度 12 億 ...
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収納業務 平成19年3月16日 堺市監査委員公表 第11号 堺市
... ⑦保険給付の一時差止 （概要） 国民健康保険法及び国民健康保険法施行規則は、保険給付を受けることができる世 帯主が納期限から 1 年 6 ヶ月が経過するまでの間に保険料を納付しない場合において は、特別の事情があると認められる場合を除き、保険給付の全部又は一部の支払を一 時差し止めることを要求しており、滞納期間が 1 年 6 ヶ月に満たない場合でも保険給 ...
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平成３０年度出雲市年間監査計画 監査の種類と監査計画について【監査委員事務局】 | 出雲市
... 一般会計 特 会計・基金会計 、水道事業会計、病院事業会計 対 象 実施予定時期 実施体制 実施方法 定期監査 結果 選定 月下旬 監査委員 名 書面監査 実施予定時期 実施体制 実施方法 月下旬 監査委員 名 書面監査 ...
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監査結果 監査等の結果 上越市ホームページ
... 第１ 監査の種類 定 期 監 査 第２ 監査の対象 自治・地域振興課、税務課、収納課 頸城区総合事務所（市民生活・福祉グループ、教育・文化グループ） 板倉区総合事務所（総務・地域振興グループ、 産業建設グループ） ...
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監査委員監査をめぐる諸問題 ―期末監査としての決算審査について―
... それらの合規性、取引記録の正確性、内部統制の信頼性を立証するための 監査証拠の収集を図ることになる。しかしながら、地方公共団体の財務に 関する事務の執行及び地方公共団体の経営に係る事業の管理の合規性、取 ...
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8. 内部監査部門を設置し 当社グループのコンプライアンスの状況 業務の適正性に関する内部監査を実施する 内部監査部門はその結果を 適宜 監査等委員会及び代表取締役社長に報告するものとする 9. 当社グループの財務報告の適正性の確保に向けた内部統制体制を整備 構築する 10. 取締役及び執行役員は
... １．当社及び当社子会社（以下「当社グループ」という。）は、「人と自然と響きあう」と いう企業理念を共通の志として、国際的企業市民としての自覚をもとに、市民社会のル ールを尊重し、コンプライアンスを最優先にする組織と風土を何よりも重視し、当社グ ループの取締役、執行役員及び従業員等一人ひとりが、企業市民として、社会的な倫理 ...
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