平
成
２
５
年
度
三
島
市
水
道
事
業
会
計
決
算
審
査
意
見
書
三 監 第 １ ２ 号
平 成 ２ ６ 年 ７ 月 １ 日
三 島 市 長 豊 岡 武 士 様
三 島 市 監 査 委 員 松 岡 勇 夫
三 島 市 監 査 委 員 佐 藤 晴
三 島 市 水 道 事 業 会 計 決 算 審 査 意 見 書 の 提 出 に つ い て
目 次
第 １ 審 査 の 対 象 ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ １
第 ２ 審 査 の 期 間 ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ １
第 ３ 審 査 の 方 法 ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ １
第 ４ 審 査 の 結 果 ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ １
１ 業 務 実 績 ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ２ (1) 水 道 事 業 の 業 務 実 績 ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ４ (2) 山 中 新 田 簡 易 水 道 事 業 の 業 務 実 績 ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ５ (3) 佐 野 見 晴 台 簡 易 水 道 事 業 の 業 務 実 績 ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ５
２ 予 算 の 執 行 状 況 ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ６ (1) 収 益 的 収 入 及 び 支 出 ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ６ (2) 資 本 的 収 入 及 び 支 出 ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ８ (3) 議 会 の 議 決 を 経 な け れ ば 流 用 す る こ と の で き な い 経 費 等 ･ ･ ･ ･ １ ０
３ 経 営 状 況 （ 損 益 計 算 書 ） ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ １ １ (1) 水 道 事 業 収 益 に つ い て ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ １ １ (2) 水 道 事 業 費 用 に つ い て ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ １ ３
４ 財 政 状 態 ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ １ ７ (1) 資 産 ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ １ ７ (2) 負 債 及 び 資 本 ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ １ ８ (3) 資 金 収 支 の 状 況 ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ２ ０ (4) 経 営 分 析 ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ２ １
５ む す び ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ･ ２ ４
平 成 ２ ５ 年 度 三 島 市 水 道 事 業 会 計 決 算 審 査 意 見 書
第 １ 審 査 の 対 象
平 成 ２ ５ 年 度 三 島 市 水 道 事 業 会 計 決 算
第 ２ 審 査 の 期 間
平 成 ２ ６ 年 ５ 月 １ ６ 日 か ら 平 成 ２ ６ 年 ７ 月 １ 日 ま で
第 ３ 審 査 の 方 法
決 算 審 査 に 当 た っ て 、 市 長 か ら 提 出 さ れ た 決 算 書 類 が 財 政 状 態 及 び 経 営 成 績
を 適 正 に 表 示 し て い る か 否 か を 検 証 す る た め 、 会 計 帳 票 書 類 と の 照 合 の ほ か 、
必要に応じて関係職員から説明を聴取し、貯蔵品については実地棚卸に立ち合い、
現金 ・預 金に つい て は、 出納 取扱 金融 機 関等 の預 金残 高証 明 書に より 確認 した。
ま た 、事 業 内 容 を 把 握 す る た め 計 数 分 析 を 行 い 、経 済 性 の 発 揮 及 び 公 共 性 の 確
保 を 主 眼 に 考 察 し た 。
第 ４ 審 査 の 結 果
地 方 公 営 企 業 法 第 ３ ０ 条 第 ２ 項 の 規 定 に よ り 審 査 に 付 さ れ た 平 成 ２ ５ 年 度 三
島 市 水 道 事 業 会 計 決 算 書 及 び 関 係 証 拠 書 類 を 審 査 し た 結 果 、決 算 書 類 は 、地 方 公
営 企 業 法 そ の 他 の 関 係 法 令 に 準 拠 し て 作 成 さ れ て お り 、 そ の 計 数 及 び 会 計 記 録
は 正 確 で あ り 、か つ 、財 政 状 態 及 び 経 営 成 績 を 適 正 に 表 示 し て い る こ と を 認 め る 。
以 下 、 審 査 の 概 要 を 述 べ る と 次 の と お り で あ る 。
注1 文 中 に 用 い る 表 示 は 次 に よ る 。
(1) 金 額 の 単 位 は 、別 表 の 数 字 を 除 き 、文 中 及 び 表 中 の 金 額 は 原 則 と し て「 千
円 単 位 」で 表 示 し 、単 位 未 満 は 四 捨 五 入 し た が 、端 数 整 理 の た め 資 料 等 の 金
額 と 異 な る 場 合 が あ る 。
(2) 比 率 （ ％ ） は 、 小 数 点 以 下 第 2位 を 四 捨 五 入 し た 。 (3) 文 中 及 び 表 中 の △ 印 は 「 減 額 」 を 示 す 。
注 ２ 意 見 書 中 、予 算 の 執 行 状 況 は 消 費 税 込 の 表 示 で 、経 営 状 況 及 び 財 政 状 態 は 消
費 税 抜 の 表 示 で あ る 。
注 ３ 意 見 書 中 、「 全 国 平 均 」 の 各 指 標 は 、 総 務 省 編 『 水 道 事 業 経 営 指 標 』 の 数 値
で 、「 県 下 平 均 」 の 各 指 標 は 、 静 岡 県 経 営 管 理 部 自 治 財 政 課 編 『 市 町 財 政 の 状
況 』 の 数 値 で あ る 。
１ 業 務 実 績
主 要 な 業 務 実 績 の 年 度 別 比 較 は 、次 の と お り で あ る 。（ 簡 易 水 道 事 業 を 除 く 。）
山 中 新 田 簡 易 水 道 の 年 度 別 業 務 実 績 は 、 次 の 表 の と お り で あ る 。
佐 野 見 晴 台 簡 易 水 道 の 年 度 別 業 務 実 績 は 、 次 の 表 の と お り で あ る 。
増 減 伸率(%) 総 人 口 人 113,119 112,632 112,395 △237 99.8
給 水 人 口 人 108,231 107,415 107,200 △215 99.8
普 及 率 ％ 95.7 95.4 95.4 0 . 0 ポ イ ン ト
-給 水 件 数 件 45,050 45,329 45,515 186 100.4 総 配 水 量 千㎥ 16,572 16,407 16,020 △387 97.6 有 収 水 量 千㎥ 13,524 13,340 13,166 △174 98.7
有 収 率 ％ 81.6 81.3 82.2 0 . 9 ポ イ ン ト
-平成２４年度 県 下 市 平 均 有収率 86.4 % 平成２４年度 全 国 平 均 有収率 89.6 % 『 参 考 』
（全国平均は、給水人口１０万人以上１５万人未満の都市の平均「以下同じ。」）
前 年 度 対 比 区 分
年 度
単位 平成２３年度 平成２４年度 平成２５年度
平成２３年度 50件 221人 26,527㎥ 25,238㎥ 95.1% 平成２４年度 50件 219人 29,486㎥ 26,811㎥ 90.9% 平成２５年度 50件 202人 27,908㎥ 26,896㎥ 96.4%
有 収 率 年 度
区 分
給 水 件 数 給 水 人 口 総 配 水 量 有 収 水 量
平成２３年度 966件 3,303人 314,794㎥ 309,968㎥ 98.5% 平成２４年度 966件 3,266人 315,848㎥ 309,028㎥ 97.8% 平成２５年度 978件 3,222人 310,821㎥ 307,370㎥ 98.9%
有 収 率 年 度
区 分
給 水 件 数 給 水 人 口 総 配 水 量 有 収 水 量
施 設 の 利 用 状 況 の 年 度 別 比 較 は 、次 の と お り で あ る 。（ 簡 易 水 道 事 業 を 除 く 。）
『 参 考 』 県 下 市 平 均 及 び 全 国 平 均 の 施 設 利 用 状 況
主 な 業 務 実 績 の 伸 び 率 の 推 移 は 、次 の と お り で あ る 。（ 簡 易 水 道 事 業 を 除 く 。） （単位：％）
増 減 伸 率
１ 日 平 均 配 水 量 １日配水能力 １ 日 平 均 配 水 量 １ 日 最 大 配 水 量 １ 日 最 大 配 水 量 １日配水能力
負 荷 率 ＝ 88.8
97.8
96.6
91.6 88.5 △ 3 . 1 ポ イ ン ト
△ 1 . 3 ポ イ ン ト
施 設 利 用 率 ＝ 59.2 58.8 57.5
101.1
最 大 稼 動 率 ＝ 66.7 64.2 64.9 0 . 7 ポ イ ン ト
前 年 度 対 比 区 分
年 度
平成２３年度 平成２４年度 平成２５年度
施設利用率 負 荷 率 最大稼動率 施設利用率 負 荷 率 最大稼動率
平成２３年度 63.4 85.1 74.5 62.8 86.7 72.5
平成２４年度 63.1 86.0 73.4 62.5 87.6 71.3
（単位：％）
県 下 市 平 均 全 国 平 均
年 度
区 分
人趨 勢 比 % 千㎥趨 勢 比 % 千㎥趨 勢 比 % ㍑趨 勢 比 % 平成２１年度 108,043 100.0 16,412 100.0 13,622 100.0 345 100.0 平成２２年度 107,878 99.8 16,653 101.5 13,760 101.0 349 101.2 平成２３年度 108,231 100.2 16,572 101.0 13,524 99.3 341 98.8 平成２４年度 107,415 99.4 16,407 100.0 13,340 97.9 340 98.6 平成２５年度 107,200 99.2 16,020 97.6 13,166 96.7 336 97.4 ※ 趨 勢 比 は 、 平 成 2 1 年 度 を 1 0 0 と し た 。 １ 日 平 均 有 収 水 量 給 水 人 口 １人１日平均給水量＝
１人１日平均給水量 年 度
区 分 給 水 人 口 総 配 水 量 有 収 水 量
(1) 水 道 事 業 の 業 務 実 績 （ 簡 易 水 道 事 業 を 除 く 。）
本 年 度 の 業 務 実 績 は 給 水 人 口 107,200人 で 、 前 年 度 に 比 べ 、215 人 、0.2％ 減
少 し た の に 対 し 、 総 人 口 が 112,395 人 で 前 年 度 に 比 べ 237 人 減 少 し た 結 果 、 普 及 率 は95.4％ で 前 年 度 と 同 率 と な っ て い る 。
年 間 総 配 水 量 は 、 伊 豆 島 田 浄 水 場 8,934 千 ㎥ （ 構 成 比 55.8％ 、 前 年 度 構 成 比
52.6％ ）、 県 水 受 水 分 7,086 千 ㎥ （ 構 成 比 44.2％ 、 前 年 度 構 成 比 47.4％ ）、 計
16,020 千 ㎥ で 、 前 年 度 に 比 べ387千 ㎥ 、2.4％ 減 少 し て い る 。
有 収 水 量 は 13,166千 ㎥ で 、 前 年 度 に 比 べ 174千 ㎥ 減 少 し て い る 。
な お 、予 算 で 定 め た 有 収 水 量 の 予 定 量16,311 千 ㎥ に 比 べ る と3,145千 ㎥ の 減
少 と な っ て い る 。
また、1人1日当たりの平均給水量は336リットルで前年度に比べ4リットル
1.2％ 減 少 し て い る 。
配 水 能 力 は 、伊 豆 島 田 浄 水 場48,000 ㎥/日 、県 水 受 水 分 30,000㎥/日 、計78,000
㎥/日 で 、 前 年 度 と 同 量 で 、 こ れ に 対 す る 平 均 配 水 量 は 43,889 ㎥/日 で 、 前 年 度 に 比 べ1,061㎥/日 減 少 し て い る 。
な お 、1日 当 た り の 最 大 配 水 量 は 、49,586 ㎥/日 （7 月8日 ） で 、 前 年 度 の
1 日 当 た り の 最 大 配 水 量49,069㎥/日 に 比 べ517㎥/日 増 加 し て い る 。
配 水 量 の う ち 料 金 と し て 徴 収 す る 割 合 を 示 す 有 収 率 は 82.2％ で 、 前 年 度
81.3％ と 比 べ0.9ポ イ ン ト 増 加 し て い る 。
総 配 水 量 を 有 効 水 量（ 実 際 に 使 わ れ た 水 量 ）と 無 効 水 量（ 地 表・地 下 漏 水 等 ）
に 分 け て み る と 、 有 効 水 量 の 割 合 を 示 す 有 効 率 は 84.7％ で 、 前 年 度 83.9％ に 比 べ 0.8ポ イ ン ト 向 上 し て い る 。
総 配 水 量 に 対 す る 有 効 ・ 無 効 水 量 の 状 況 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
有収水量 無収水量 計 有 効 率 水 量 無 効 率 平成２５年度 16,020 13,166 402 13,568 84.7 2,452 15.3 平成２４年度 16,407 13,340 424 13,764 83.9 2,643 16.1 差 引 △387 △174 △22 △196 0.8ポイント △191 △0.8ポイント
（単位：千㎥、％）
年 度
区 分
総配水量
有 効 水 量 無 効 水 量
次 に 、 施 設 の 配 水 量 実 績 状 況 を み る と 、 伊 豆 島 田 浄 水 場 は 8,934千 ㎥ で 、 前
年 度 に 比 べ 296千 ㎥ 、3.4％ 増 加 し 、北 沢 低 区 配 水 場（ 県 水 受 水 分 ）は7,086千 ㎥ で 、683千 ㎥ 、8.8％ 減 少 し て い る 。
施 設 の 利 用 状 況 の 良 否 を 判 断 す る 施 設 利 用 率 は 57.5％ で 、 前 年 度 に 比 べ 1.3
ポ イ ン ト 低 下 し 、 配 水 能 力 に 対 す る 配 水 量 の 割 合 に よ っ て み る 最 大 稼 働 率 は
64.9％ と な り 、 前 年 度 に 比 べ 0.7ポ イ ン ト 向 上 し て い る 。
ま た 、 負 荷 率 は 88.5％ で 、 前 年 度 に 比 べ3.1ポ イ ン ト 低 下 し て い る 。
(2) 山 中 新 田 簡 易 水 道 事 業 の 業 務 実 績
本 年 度 の 給 水 件 数 は 50 件 （ 前 年 度 50 件 ）、 給 水 人 口 は 202 人 （ 前 年 度 219
人 ）で 、総 配 水 量 27,908 ㎥（ 前 年 度29,486㎥ ）に 対 し 、有 収 水 量 は26,896 ㎥ （ 前 年 度26,811 ㎥ ） で 、 有 収 率 は96.4％ （ 前 年 度 90.9％ ） と な っ て い る 。 有 収 率 は 、 前 年 度 に 比 べ 5.5ポ イ ン ト 向 上 し て い る 。
(3) 佐 野 見 晴 台 簡 易 水 道 事 業 の 業 務 実 績
本 年 度 の 給 水 件 数 は 978 件 （ 前 年 度 966 件 ）、 給 水 人 口 は 3,222 人 （ 前 年 度
3,266 人 ） で 、 総 配 水 量 310,821 ㎥ （ 前 年 度 315,848 ㎥ ） に 対 し 、 有 収 水 量 は
307,370㎥ （ 前 年 度 309,028㎥ ） で 、 有 収 率 は98.9％ （ 前 年 度 97.8％ ） と な っ
て い る 。
有 収 率 は 、 前 年 度 に 比 べ 1.1ポ イ ン ト 向 上 し て い る 。
２ 予 算 の 執 行 状 況
(1) 収 益 的 収 入 及 び 支 出
ア 収 益 的 収 入 の 執 行 状 況 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
水 道 事 業 収 益 は 、 予 算 額 1,321,391千 円 に 対 し て 決 算 額 は 1,328,038 千 円 で 、
執 行 率100.5％ と な り 、6,647千 円 の 増 加 と な っ て い る 。
(ァ) 営 業 収 益
営 業 収 益 は 、 予 算 額1,248,622千 円 に 対 し て 決 算 額 は 1,246,443 千 円 で 、
執 行 率99.8％ と な り 、 予 算 額 に 比 べ 2,179千 円 の 減 少 と な っ て い る 。 こ れ は 、水 道 料 金 3,046千 円 、0.2％ 減 少 し 、そ の 他 工 事 収 益951千 円 皆
減 し た も の の 、 修 繕 工 事 収 益 が720 千 円 、16.0％ 増 加 し た た め で あ る 。 ま た 、 決 算 額 は 前 年 度 に 比 べ 13,541千 円 、1.1％ 減 少 し て い る 。
(ィ) 営 業 外 収 益
営 業 外 収 益 は 、 予 算 額 72,769 千 円 に 対 し て 決 算 額 は 81,595 千 円 で 、 執
行 率112.1％ と な り 、 予 算 額 に 比 べ8,826 千 円 の 増 加 と な っ て い る 。
こ れ は 、そ の 他 雑 収 益 が 4,879千 円 、23.7％ 減 少 し た も の の 、水 道 加 入 金
が11,306 千 円 、23.2％ 、開 発 負 担 金 が2,238千 円 、223.8％ そ れ ぞ れ 増 加 し た た め で あ る 。
ま た 、 決 算 額 は 前 年 度 に 比 べ 3,523千 円 、4.5％ 増 加 し て い る 。
(ゥ) 特 別 利 益
特 別 利 益 は 、 本 年 度 無 か っ た 。
前年度比
決 算 額 構成比 伸 率
1,321,391 1,328,038 100.0 100.5 1,338,056 100.0 99.3
営 業 収 益 1,248,622 1,246,443 93.9 99.8 1,259,984 94.2 98.9
営 業 外 収 益 72,769 81,595 6.1 112.1 78,072 5.8 104.5
科 目 予 算 額 決 算 額
水 道 事 業 収 益
（単位：千円、％） 前 年 度
構成比 執行率
イ 収 益 的 支 出 の 執 行 状 況 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
水 道 事 業 費 用 は 、 予 算 額 1,316,674 千 円 に 対 し て 決 算 額 は 1,291,730 千 円 で 、 執 行 率 98.1％ と な り 、24,944千 円 の 不 用 額 を 生 じ て い る 。
(ァ) 営 業 費 用
営 業 費 用 は 、 予 算 額1,216,912千 円 に 対 し て 決 算 額 は 1,196,394 千 円 で 、
執 行 率98.3％ と な り 、20,518 千 円 の 不 用 額 を 生 じ て い る 。
不 用 額 の 主 な も の は 、 職 員 給 与 5,427 千 円 及 び 固 定 資 産 除 却 費 5,019 千
円 、 取 替 量 水 器4,468千 円 で あ る 。
ま た 、 決 算 額 1,196,394千 円 は 前 年 度 に 比 べ 8,285千 円 、0.7％ 増 加 し て
い る 。
(ィ) 営 業 外 費 用
営 業 外 費 用 は 、 予 算 額 96,762 千 円 に 対 し て 決 算 額 は 95,336 千 円 で 、 執
行 率98.5％ と な り 、1,426千 円 の 不 用 額 を 生 じ て い る 。 不 用 額 の 主 な も の は 、 企 業 債 利 息1,005千 円 で あ る 。
ま た 、 決 算 額 95,336 千 円 は 前 年 度 に 比 べ 10,252 千 円 、12.0％ 増 加 し て
い る 。
(ゥ) 特 別 損 失
特 別 損 失 は 、 本 年 度 無 か っ た 。
前年度比
決 算 額 構成比 伸 率
1,316,674 1,291,730 100.0 98.1 1,273,193 100.0 101.5
営 業 費 用 1,216,912 1,196,394 92.6 98.3 1,188,109 93.3 100.7
営 業 外 費 用 96,762 95,336 7.4 98.5 85,084 6.7 112.0
予 備 費 3,000 0 0.0 0.0 0 0.0 ― 水 道 事 業 費 用
決 算 額
科 目 予 算 額 執行率
前 年 度
（単位：千円、％）
構成比
(2) 資 本 的 収 入 及 び 支 出
ア 資 本 的 収 入 の 執 行 状 況 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
資 本 的 収 入 は 、 予 算 額 265,092 千 円 に 対 し て 決 算 額 は 259,468 千 円 で 、 執 行 率97.9％ と な り 、 予 算 額 に 比 べ 5,624千 円 の 減 少 と な っ て い る 。
こ れ は 、 県 支 出 金7,000千 円 が 未 執 行 と な っ た た め で あ る 。
決 算 額259,468千 円 は 、 前 年 度 に 比 べ18,052 千 円 、6.5％ 減 少 し て い る 。 こ れ は 前 年 度 に 比 べ 、企 業 債 10,000千 円 、4.2%増 加 し た が 、工 事 負 担 金 が
8,052千 円46.0%減 少 し 、 県 支 出 金 20,000千 円 が 皆 減 し た た め で あ る 。
資 本 的 収 入 額 259,468 千 円 の 内 訳 は 、 水 道 施 設 耐 震 化 事 業 に 伴 う 企 業 債
250,000千 円 及 び 消 火 栓 新 設 工 事 負 担 金 、 消 火 栓 改 良 工 事 負 担 金 、 三 島 停 車
場 線 ・ 電 線 類 地 中 化 事 業 の 配 水 本 管 移 設 補 償 費 負 担 金 の 工 事 負 担 金 9,468千 円 で あ る 。
前年度比
決 算 額 構成比 伸 率
265,092 259,468 100.0 97.9 277,520 100.0 93.5
企 業 債 250,000 250,000 96.4 100.0 240,000 86.5 104.2
固定資産売却代金 1 0 0.0 0.0 0 0.0 ―
県 支 出 金 7,000 0 0.0 0.0 20,000 7.2 皆減
工 事 負 担 金 8,090 9,468 3.6 117.0 17,520 6.3 54.0
寄 附 金 1 0 0.0 0.0 0 0.0 ―
科 目 予 算 額
資 本 的 収 入
（単位：千円、％） 前 年 度
決 算 額 構成比 執行率
イ 資 本 的 支 出 の 執 行 状 況 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
資 本 的 支 出 は 、 予 算 額 1,134,601 千 円 に 対 し て 決 算 額 は 716,494 千 円 で 、 執 行 率63.1％ と な り 、418,107千 円 の 不 用 額 を 生 じ て い る 。
不 用 額 の 主 な も の は 、建 設 改 良 費 の 工 事 請 負 費 390,241千 円 、修 繕 費22,980 千 円 、 材 料 費 4,000千 円 及 び 量 水 器 購 入 費751千 円 で あ る 。
決 算 額716,494千 円 は 前 年 度 に 比 べ94,152 千 円 、11.6％ 減 少 し て い る 。
こ れ は 、 委 託 料 17,407 千 円 が 皆 増 し た も の の 、 工 事 請 負 費 85,854 千 円 及 び 修 繕 費 が 4,579千 円 減 少 し 、材 料 費18,700 千 円 が 皆 減 し た こ と に よ る も の で あ る 。
本 年 度 の 建 設 改 良 費 決 算 額 590,584千 円 の 主 な も の は 、 平 成24年 度 か ら 繰 り 越 し た 平 成 24年 度 主 要 地 方 道 三 島 停 車 場 線 ・ 電 線 類 地 中 化 事 業 に 伴 う 配 水 本 管 布 設 工 事 及 び 鶴 喰 橋 橋 梁 整 備 工 事 に 伴 う 配 水 本 管 添 架(そ の2)工 事 並 び に 配 水 管 新 設 工 事2路 線 、 老 朽 管 布 設 替 工 事 6 路 線 及 び 消 火 栓 工 事 の 工 事 請 負 費475,927千 円 、 修 繕 費 42,953千 円 、 人 件 費 50,736千 円 で あ る 。
な お 、水 道 施 設 耐 震 化 事 業 の 伊 豆 島 田 浄 水 場 耐 震 性 配 水 池 築 造（ 第 2期 ）工 事 は 、 施 工 期 間 が 20 ヶ 月 必 要 な こ と か ら 、359,178 千 円 を 平 成 26 年 度 へ 繰 り 越 し た 。
企 業 債 償 還 金 の 決 算 額125,910千 円 は 、財 務 省 財 政 融 資 資 金 へ の 償 還11件 、
67,597千 円 、 地 方 公 共 団 体 金 融 機 構 へ の 償 還11 件 、58,313千 円 で あ る 。
こ の 結 果 、 本 年 度 の 資 本 的 収 入 額259,468千 円 が 資 本 的 支 出 額716,494千
円 に 不 足 す る 額 457,026 千 円 は 、 当 年 度 分 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 資 本 的 収 支 調 整 額 15,692 千 円 、 建 設 改 良 積 立 金 53,774 千 円 及 び 過 年 度 分 損 益 勘 定 留 保 資 金387,560千 円 で 補 て ん さ れ て い た 。
前年度比
決 算 額 構成比 伸 率
1,134,601 716,494 100.0 63.1 810,646 100.0 88.4
建 設 改 良 費 1,008,691 590,584 82.4 58.5 687,350 84.8 85.9
企業債償還金 125,910 125,910 17.6 100.0 123,296 15.2 102.1
資 本 的 支 出
決 算 額
科 目 予 算 額
（単位：千円、％）
構成比 執行率
前 年 度
(3) 議 会 の 議 決 を 経 な け れ ば 流 用 す る こ と の で き な い 経 費 等
予 算 第8条 で 定 め た 議 会 の 議 決 を 経 な け れ ば 流 用 す る こ と の で き な い 職 員 給
与 費 及 び 第 9 条 で 定 め た 棚 卸 資 産 購 入 限 度 額 の 執 行 状 況 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
以 上 、 予 算 の 範 囲 内 で 執 行 さ れ て い た 。 第８条
区 分 予 算 額 決 算 額 予 算 残 額 備 考 職 員 給 与 費 169,001 163,574 5,427議 決 を 必 要 と す る 流 用 は な か っ た 。
第９条
区 分 予 算 額 決 算 額 予 算 残 額 備 考 棚 卸 資 産 29,249 19,678 9,571
（単位：千円）
（単位：千円）
※職員給与費＝給料+手当等+賃金+報酬+法定福利費+退職給与金-児童手当
３ 経 営 状 況 （ 損 益 計 算 書 ・ 税 抜 ）
最 近 ３ か 年 の 経 営 状 況 の 推 移 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
本 年 度 の 経 営 状 況 は 、 総 収 益 1,266,089千 円 に 対 し て 総 費 用 1,245,662 千 円 で 、 差 引 20,427千 円 の 純 利 益 を 計 上 し た 。
こ れ は 、収 益 に お い て 水 道 加 入 金 及 び 開 発 負 担 金 が 予 算 額 を 上 回 り 、費 用 に お い
て 取 替 量 水 器 、 委 託 料 及 び 修 繕 費 等 に 不 用 額 を 生 じ た た め で あ る 。
な お 、 純 利 益 は 、 前 年 度 と 比 べ 6,461千 円 、24.0％ 減 少 し て い る 。
収 益 及 び 費 用 の 状 況 を 前 年 度 と 比 較 す る と 次 の と お り で あ る 。
(1) 水 道 事 業 収 益 に つ い て
営 業 収 益 は 、 前 年 度 と 比 べ 12,724千 円 、1.1％ 減 少 し て い る 。
こ れ は 、 修 繕 工 事 収 入 が 3,335 千 円 及 び 手 数 料 258 千 円 増 加 し た も の の 、 料
金 収 入16,264 千 円 、1.4％ 減 少 し た た め で あ る 。
項 目 平成２３年度 平成２４年度 平成２５年度 前年度対比 平成２１年度 趨勢比 総 収 益 1,285,165 1,268,172 1,266,089 △2,083 1,459,856 86.7 うち営業収益 1,218,801 1,200,237 1,187,513 △12,724 1,236,457 96.0 う ち 給 水 収 益 1,208,091 1,191,427 1,175,163 △16,264 1,216,713 96.6 総 費 用 1,215,146 1,241,284 1,245,662 4,378 1,242,227 100.3 うち営業費用 1,129,183 1,156,284 1,163,661 7,377 1,144,975 101.6
う ち 受 水 費 362,117 375,335 371,359 △3,976 365,290 101.7
当 年 度 純 利 益 70,019 26,888 20,427 △6,461 217,629 9.4 前年度利益剰余金処分額 110,000 70,000 26,000 △44,000 90,000 28.9
当年度未処分利益剰余金 85,168 42,056 36,483 △5,573 227,381 16.0 総収益 対 総費用 105.8 102.2 101.6 △0.6 117.5 -営業収益 対 営業費用 107.9 103.8 102.0 △1.8 108.0
-損益勘 定職員数 16 15 14 △1 17 82.4
『参 考』 営業収益対営業費用比率 平成２４年度 県 下 市平 均
平成２４年度 全 国 平 均 111.6％ （単位：千円・％・人）
※ 趨 勢 比 は 、 平 成 2 1 年 度 を 1 0 0 と し た 。
114.6％
営 業 外 収 益 は 、 前 年 度 と 比 べ 2,834千 円 、3.7％ 増 加 し て い る 。
こ れ は 、 雑 収 益 1,311千 円 65.8％ 、 そ の 他 雑 収 益 2,527千 円 13.9％ 減 少 し 、 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 還 付 金 7,807 千 円 皆 減 す る も 、 水 道 加 入 金 13,481 千 円 、
30.8％ 及 び 開 発 負 担 金1,368千 円 、79.8%そ れ ぞ れ 増 加 し た た め で あ る 。
最 近 の 純 損 益 ・ 利 益 剰 余 金 の 推 移 は 、 次 の と お り で あ る 。
86,962 96,341
217,629
117,768
70,019
26,888 20,427 1,314,994
1,229,070
1,302,309 1,333,426
1,363,368
1,269,977
1,236,630
(100,000)
100,000 300,000 500,000 700,000 900,000 1,100,000 1,300,000 1,500,000
19 20 21 22 23 24 25
千円
年度
純損益・利益剰余金の推移 純 損 益
利益剰余金
(2) 水 道 事 業 費 用 に つ い て
営 業 費 用 は 、 前 年 度 と 比 べ 7,377千 円 、0.6％ 増 加 し て い る 。
こ れ は 、 給 料 の 減 少 に よ り 総 係 費 が 9,760千 円 、7.0％ 減 少 し た も の の 、 委 託 料 及 び 動 力 費 の 増 に よ り 原 水 及 び 浄 水 費 が 3,937 千 円 、0.9％ 、 燃 料 費 の 増 に よ り 受 託 給 水 工 事 費 が 3,296千 円 、169.3％ 、有 形 固 定 資 産 減 価 償 却 費 の 増 に よ り 減 価 償 却 費 が 12,781 千 円 、3.6％ そ れ ぞ れ 増 加 し た た め で あ る 。
営 業 外 費 用 は 、 前 年 度 と 比 べ 2,999千 円 、3.5％ 減 少 し て い る 。 こ れ は 、 繰 延 勘 定 償 却 が 3,499千 円 、15.4％ 減 少 し た た め で あ る 。
以 下 費 目 別 に 前 年 度 と 比 較 し 、 増 加 し た 主 な も の は 次 の と お り で あ る 。
（ 減 価 償 却 費 ）
第 １ 期 伊 豆 島 田 浄 水 場 耐 震 性 配 水 池 築 造 工 事 に よ り 取 得 し た 構 築 物 、 機
械 及 び 装 置 の 減 価 償 却 費 が 増 加 し た こ と に よ り 、 本 年 度 決 算 額 は 369,444 千 円 と な り 、 前 年 度 決 算 額 356,662 千 円 に 比 べ 12,782 千 円 、3.6％ 増 加 し て い る 。
（ 動 力 費 ）
電 気 料 金 が 改 定 さ れ た こ と に 伴 い 、 本 年 度 決 算 額 は 80,523 千 円 と な り 、
前 年 度 決 算 額 69,437千 円 に 比 べ 11,086千 円 、16.0％ 増 加 し て い る 。 （ 修 繕 費)
施 設 修 繕 及 び 漏 水 箇 所 修 理 ・ 舗 装 ほ か の 増 加 に よ り 、 本 年 度 決 算 額 は
55,023千 円 と な り 、前 年 度 決 算 額 45,666千 円 に 比 べ 9,357千 円 、20.5％ 増
加 し て い る 。
一 方 、 減 少 し た 主 な も の は 次 の と お り で あ る 。
（ 人 件 費 ）
三 島 市 職 員 の 給 与 の 臨 時 特 例 に 関 す る 条 例 に よ る 職 員 給 与 の 減 に よ り 、
本 年 度 決 算 額 は 112,796 千 円 と な り 前 年 度 決 算 額 129,624 千 円 に 比 べ
16,828千 円 、13.0％ 減 少 し て い る 。
（ 受 水 費)
県 水 受 水 分 の 減 に よ り 、本 年 度 決 算 額 は371,359千 円 と な り 前 年 度 決 算 額
375,334千 円 に 比 べ 3,976千 円 、1.1％ 減 少 し て い る 。
（ 取 替 量 水 器 ）
前 年 度 に 比 べ 量 水 器 の 取 替 個 数 が 1,142 個 減 少 し た こ と に よ り 本 年 度 決
算 額 は 15,584 千 円 と な り 前 年 度 決 算 額 19,257 千 円 に 比 べ 3,673 千 円 、
19.1％ 減 少 し て い る 。
（ 固 定 資 産 除 却 費 ）
配 水 本 管 の 敷 設 替 え 等 に 伴 う 除 却 費(非 現 金 支 出)の 減 少 に よ り 、本 年 度 決
算 額 は ４,981千 円 と な り 前 年 度 決 算 額8,154千 円 に 比 べ3,173千 円 、38.9％ 減 少 し て い る 。
（ 開 発 費 償 却 ）
平 成19年 度 水 道 管 路 等 情 報 管 理 シ ス テ ム 構 築 業 務 委 託 外 １ 件 の 償 却 が 終
了 し た た め 、 本 年 度 決 算 額 は 19,244 千 円 と な り 前 年 度 決 算 額 22,743 千 円 に 比 べ3,499千 円 、15.4％ 減 少 し て い る 。
（ 備 消 耗 品 費 ）
平 成24 年 度 に 、 ペ ッ ト ボ ト ル 水 「 う み ゃ あ 水 」2万 本 の 購 入 費 用 が 皆 減
し た た め 、 本 年 度 決 算 額 は 2,108 千 円 と な り 前 年 度 決 算 額 4,105 千 円 に 比 べ1,997千 円 、48.6％ 減 少 し て い る 。
総 費 用 の 使 途 別 ・ 年 度 別 比 較 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
次に、1㎥当たりの供給単価・給水原価を年度別に比較すると次表のとおりである。
年度
項目 決算額 構成比 決算額 構成比 決算額 構成比 比較 伸率
県水受水費 362,117 29.8 375,335 30.2 371,359 29.8 △3,976 98.9
人 件 費 133,935 11.0 129,624 10.4 112,796 9.1 △16,828 87.0
減価償却費 355,028 29.2 356,662 28.7 369,444 29.7 12,782 103.6
支 払 利 息 59,776 4.9 60,363 4.9 61,356 4.9 993 101.6
委 託 料 103,949 8.6 114,605 9.2 117,749 9.4 3,144 102.7
動 力 費 60,983 5.0 69,437 5.6 80,523 6.4 11,086 116.0
取替量水器 17,166 1.4 19,257 1.6 15,583 1.3 △3,674 80.9
修 繕 費 53,494 4.4 45,666 3.7 55,023 4.4 9,357 120.5
賃 借 料 892 0.1 852 0.1 848 0.1 △4 99.5
会費負担金 12,956 1.1 12,608 1.0 12,559 1.0 △49 99.6
そ の 他 54,850 4.5 56,875 4.6 48,422 3.9 △8,453 85.1
計 1,215,146 100.0 1,241,284 100.0 1,245,662 100.0 4,378 100.4
※人件費＝報酬+給料+手当等+賃金+法定福利費+退職給与金 （単位：千円、％）
平成２３年度 平成２４年度 平成２５年度 前年度対比
年 度 平成２３年度 平成２４年度 平成２５年度
増 減 伸 率 円 銭 円 銭 円 銭 円 銭 ％ 供 給 単 価 （Ａ） 87.17 87.12 87.04 △0.08 99.9
給 水 原 価 （Ｂ） 87.40 90.62 91.88 1.26 101.4 給 県 水 受 水 費 26.13 27.45 27.51 0.06 100.2
水 人 件 費 9.66 9.48 8.35 △1.13 88.1
原 支 払 利 息 4.31 4.41 4.55 0.14 103.2
価 減 価 償 却 費 25.62 26.08 27.37 1.29 104.9
内 動 力 費 4.40 5.08 5.96 0.88 117.3
訳 委 託 料 7.50 8.38 8.72 0.34 104.1
そ の 他 9.78 9.74 9.42 △0.32 96.7
販売益（Ａ）-（Ｂ） △0.23 △3.50 △4.84 △1.34
-『参 考』 平成２４年度 全国平均
供給単価166円43銭、 給水原価166円17銭、 販売益0円26銭
※ 供給単価＝給水収益÷年間有収水量
人件費＝報酬+給料+手当等+賃金+法定福利費+退職給与金
前 年 度 比 較
区 分
給水原価＝｛経常費用（営業費用+営業外費用）-受託給水工事費-材料売却原価｝÷年間有収水量
本 年 度 １ ㎥ 当 た り の 供 給 単 価 は87 円04 銭 で 、前 年 度 に 比 べ8 銭 下 回 っ て い る 。
また、給水原価は１㎥ 当たり91円88銭で 、前年度に比べ1円26銭上回って いる 。
給 水 原 価 の 増 加 は 、人 件 費 1円 13銭 、そ の 他 が 32 銭 減 少 し た も の の 、減 価 償 却 費1 円29 銭 、 動 力 費 88銭 、 委 託 料 34 銭 そ れ ぞ れ 増 加 し た こ と が 要 因 で あ る 。
な お 、 給 水 原 価 の う ち 、 資 本 費 （ 減 価 償 却 費 ・ 支 払 利 息 ） は 31 円92 銭 で 、 前 年 度 に 比 べ1 円43 銭 増 加 し て お り 、 給 水 原 価 に 占 め る 割 合 は 34.7％ で あ る 。
こ の 結 果 、 供 給 単 価 は 給 水 原 価 を 下 回 り 4 円84 銭 の 販 売 損 を 生 じ て い る 。
最 近 の 供 給 単 価 ・ 給 水 原 価 の 推 移 は 、 次 の と お り で あ る 。
年 度 20 21 22 23 24 25
供 給 単 価 87. 32 87. 15 87. 24 87. 17 87. 12 87. 04
給 水 原 価 90. 69 87. 19 86. 37 87. 40 90. 62 91. 88
（ 単位： 円 ）
87.32 87.15 87.24 87.17
87.12 87.04 90.69
87.19
86.37
87.40
90.62
91.88
83.00 84.00 85.00 86.00 87.00 88.00 89.00 90.00 91.00 92.00 93.00
20 21 22 23 24 25
円
年度 供給単価・給水原価の推移
供給単価 給水原価
４ 財 政 状 態
本年度の資産及び負債・資本の状況は、別表第４「比較貸借対照表」のとおりで、
資 産 及 び 負 債 ・ 資 本 の 各 合 計 は 、11,950,848千 円 で 、 前 年 度 の 11,950,370千 円 に 比 べ 478千 円 増 加 し て い る 。
(1) 資 産
固 定 資 産 10,023,906千 円 （ 前 年 度 比 173,923千 円 、 1.8％ 増 ） 流 動 資 産 1,899,931千 円 （ 前 年 度 比 △170,779千 円 、 8.2％ 減 ） 繰 延 勘 定 27,011千 円 （ 前 年 度 比 △ 2,666千 円 、 9.0%減 ） 資 産 合 計 11,950,848千 円 （ 前 年 度 比 478千 円 、 微 増 ）
本 年 度 に お け る 資 産 現 在 高 は 11,950,848千 円 で 、 内 訳 は 次 の と お り で あ る 。
ア 固 定 資 産 の 現 在 高 は10,023,906千 円 で 、 前 年 度 の 9,849,983千 円 に 比 べ 、
173,923千 円 、1.8％ 増 加 し て い る 。
こ れ は 、配 水 管 新 設 工 事2路 線 、老 朽 管 布 設 替 工 事 6路 線 及 び 平 成 24 年 度 か ら 繰 り 越 し た 主 要 地 方 道 三 島 停 車 場 線・電 線 類 地 中 化 事 業 に 伴 う 配 水 本 管 布
設 工 事 に よ り 取 得 し た 固 定 資 産 の 増 加 に よ る も の で あ る 。
イ 流 動 資 産 の 現 在 高 は 1,899,931 千 円 で 、 前 年 度 の 2,070,710 千 円 に 比 べ 、
170,779千 円 、8.2％ 減 少 し て い る 。
こ れ は 、そ の 他 流 動 資 産 が9,667千 円 、1014.4％ 増 加 し た も の の 、現 金 預 金 が 140,544千 円 、7.5％ 、未 収 金 が39,691 千 円 、21.9％ 、貯 蔵 品 が212千 円 、
1.6％ そ れ ぞ れ 減 少 し た た め で あ る 。
な お 、 本 年 度 未 収 金 141,743千 円 は 、 料 金 収 入 127,935 千 円 （ う ち 過 年 度 分 8,168千 円 ）、修 繕 工 事 収 入5,221千 円 、手 数 料4千 円 、下 水 道 使 用 料 受 託 収 益1,686千 円 、公 共 施 設 等 水 道 料 金 負 担 金187 千 円 、水 道 加 入 金 392千 円 、 開 発 負 担 金 725千 円 、 雑 収 益 3千 円 及 び 工 事 負 担 金5,590千 円 で あ る 。
未 収 金 を 前 年 度 の 未 収 金 181,434千 円 と 比 較 す る と39,691 千 円 、21.9％ 減 少 し て い る 。
こ れ は 、 修 繕 工 事 収 入 が 3,335千 円 、176.8％ 増 加 し た も の の 、 工 事 負 担 金
2,182 千 円 、28.1％ 減 少 し 、 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 還 付 金 20,457 千 円 、 県 補
助 金20,000 千 円 が 皆 減 し た た め で あ る 。
料 金 収 入 の 収 納 率 は 、 現 年 度 分 90.3％ 、 過 年 度 分 93.6％ で 、 前 年 度 に 比 べ 現 年 度 分 、 過 年 度 分 と も に 0.1ポ イ ン ト 低 下 し て い る 。
未 収 金 に つ い て は 、債 権 内 容 を 精 査 し 、水 道 料 金 徴 収 業 務 の 委 託 員 と 協 調 し
回 収 に 努 め る よ う 望 む も の で あ る 。
ウ 繰 延 勘 定 の 現 在 高 は27,011千 円 で 、前 年 度 の29,677千 円 に 比 べ 、2,666千
円 、9.0％ 減 少 し て い る 。
こ れ は 、 水 道 管 路 等 情 報 管 理 シ ス テ ム 構 築 業 務 委 託 （ 平 成 20 年 度 分 ） 外 7 件 19,244千 円 を 繰 延 償 却 し 、新 た に 三 島 市 水 道 ビ ジ ョ ン 見 直 し 業 務 委 託(平 成
25 年 度 実 施 分)16,578千 円 を 計 上 し た も の で あ る 。
資 産 の 推 移 の 状 況 は 、 次 の と お り で あ る 。
(2) 負 債 及 び 資 本
負 債 固 定 負 債 9,363 千 円 （ 前 年 度 比 643 千 円 、 7.4％ 増 ） 流 動 負 債 212,189 千 円 （ 前 年 度 比 154,150 千 円 、42.1％ 減 ） 資 本 資 本 金 8,111,026 千 円 （ 前 年 度 比 177,864 千 円 、 2.2％ 増 ） 剰 余 金 3,618,270 千 円 （ 前 年 度 比 23,879千 円 、 0.7％ 減 ） 負 債 ・ 資 本 合 計 11,950,848 千 円 （ 前 年 度 比 478 千 円 、0.004％ 増 ）
本 年 度 に お け る 負 債 及 び 資 本 の 現 在 高 は 11,950,848千 円 で 、 内 訳 は 次 の と お
り で あ る 。
ア 固 定 負 債 の 現 在 高 は9,363千 円 で 、前 年 度 に 比 べ 643千 円 、7.4％ 増 加 し て い る 。
こ れ は 、 退 職 給 与 引 当 金 に 643千 円 引 当 て た た め で あ る 。
イ 流 動 負 債 の 現 在 高 は212,189千 円 で 、前 年 度 の366,339千 円 に 比 べ 、154,150 千 円 、42.1％ 減 少 し て い る 。
現 在 高 構 成 比 現 在 高 構 成 比 現 在 高 構 成 比 現 在 高 趨 勢 比 平成２３年度 9,476,203 82.2 2,002,293 17.4 46,988 0.4 11,525,484 100.0 平成２４年度 9,849,983 82.4 2,070,710 17.3 29,677 0.2 11,950,370 103.7 平成２５年度 10,023,906 83.9 1,899,931 15.9 27,011 0.2 11,950,848 103.7 （単位：千円、％）
※ 趨 勢 比 は 、 平 成 2 3 年 度 を 1 0 0 と し た 。 資 産 合 計 年 度
区 分 固 定 資 産 流 動 資 産 繰 延 勘 定
こ れ は 、 未 払 金 が151,826千 円 、57.8％ 、 預 り 金 が2,024千 円 、2.0％ 減 少 し た た め で あ る 。
ウ 資 本 金 の 現 在 高 は 8,111,026 千 円 で 、 前 年 度 の 7,933,162 千 円 に 比 べ 、
177,864千 円 、2.2％ 増 加 し て い る 。
こ れ は 、建 設 改 良 積 立 金 の 組 入 れ に よ り 自 己 資 本 が53,774千 円 、1.1％ 、本 年 度 企 業 債 の 借 入 に よ り 借 入 資 本 金 が 124,090 千 円 、4.0％ そ れ ぞ れ 増 加 し た た め で あ る 。
資 本 金 の う ち 借 入 資 本 金 （ 企 業 債 ） の 現 在 高 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
エ 剰 余 金 の 現 在 高 は 3,618,270 千 円 で 、 前 年 度 の 3,642,149 千 円 に 比 べ 、
23,879 千 円 、0.7％ 減 少 し て い る 。
こ れ は 、 消 火 栓 新 設 工 事 及 び 消 火 栓 改 良 工 事 負 担 金 の 受 入 れ に よ り 、 資 本
剰 余 金 が9,468千 円 、0.4％ 増 加 し 、 減 債 積 立 金 が 13,000千 円 増 加 し た も の の 、 建 設 改 良 積 立 金 40,774千 円 、 当 年 度 未 処 分 利 益 剰 余 金5,573千 円 の 減 に よ り 、 利 益 剰 余 金 が33,347 千 円 、2.6％ 減 少 し た た め で あ る 。
負 債 及 び 資 本 の 推 移 の 状 況 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
借 入 先 前年度末残高 本年度借入額 本年度償還額 本年度末残高
財 務 省 財 政 融 資 資 金 1,502,920 0 67,597 1,435,323
地 方 公 共 団 体 金 融機 構 1,621,219 250,000 58,313 1,812,906
計 3,124,139 250,000 125,910 3,248,229
（単位：千円）
現 在 高 構 成 比 現 在 高 構 成 比 現 在 高 構 成 比 現 在 高 趨 勢 比 平成２３年度 217,576 1.9 7,696,179 66.8 3,611,729 31.3 11,525,484 100.0 平成２４年度 375,059 3.1 7,933,162 66.4 3,642,149 30.5 11,950,370 103.7 平成２５年度 221,552 1.8 8,111,026 67.9 3,618,270 30.3 11,950,848 103.7 ※ 趨 勢 比 は 、 平 成 2 3 年 度 を 1 0 0 と し た 。 （単位：千円、％） 負債及び資本の合計 年 度
区 分 負 債 資 本 金 剰 余 金
(3) 資 金 収 支 の 状 況
水 道 事 業 に 係 る 資 金 収 支 は 、
受 入 資 金 5,563,293 千 円
支 払 資 金 3,829,158 千 円
差 引 現 在 高 1,734,135 千 円
と な っ て お り 、 差 引 現 在 高 が ２ ５ 年 度 末 の 現 金 預 金 高 で あ る 。
資 金 収 支 の 内 訳 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
差 引 【（ Ａ ） ― （ Ｂ ）】 1,734,135 千 円 期 末 現 金 残 高 614,135 千 円 期 末 預 金 残 高 1,120,000千 円
な お 、 ２ ５ 年 度 末 の 未 収 金 は 141,743千 円 、 未 払 金 は110,905千 円 で あ る 。
収 入 額 支 出 額
1 事 業 収 益 1,182,437 1 事 業 費 用 749,608
2 企 業 債 250,000 2 建 設 改 良 費 231,806
3 出 資 金 0 3 企 業 債 償 還 金 125,910
4 工 事 負 担 金 3,878 4 支 払 利 息 61,356
5 過 年 度 未 収 金 124,236 5 前 年 度 未 払 金 262,731
6 前 年 度 繰 越 金 1,874,679 6 棚 卸 資 産 購 入 費 3,940
7 預り金（下水道分） 1,076,258 7 預り金（下水道分） 1,078,131
8 他会計貸付金 1,000,000 8 他会計貸付金 1,000,000
9 そ の 他 51,805 9 そ の 他 315,676
5,563,293 3,829,158
計 （Ａ） 計 （Ｂ）
受 入 資 金 支 払 資 金
（単位：千円） （単位：千円）
区 分 区 分
(4) 経 営 分 析 （ 別 表 第 ５ 参 照 ）
資 本 効 率・構 成 比 率・収 益 率 に よ り 、そ の 主 な も の に つ い て 分 析 し て み る と 次
の と お り で あ る 。
ア 自 己 資 本 構 成 比 率
企 業 の 健 全 性 を み る 自 己 資 本 構 成 比 率 は 、 率 が 高 い ほ ど 安 定 性 が 高 い こ と
を 示 す も の で あ り 、 本 年 度 は 71.0％ で 、 前 年 度 の 70.7％ と 比 べ る と 0.3 ポ イ ン ト 向 上 し て い る 。
こ れ は 、剰 余 金 が 減 少 し た が 、そ れ 以 上 に 自 己 資 本 金 が 増 加 し 、自 己 資 本 が
0.4％ の 伸 び と な っ た の に 対 し 、 総 資 本 は ほ ぼ 変 わ ら な か っ た た め で あ る 。
イ 固 定 資 産 対 長 期 資 本 比 率
固 定 資 産 に 対 す る 自 己 資 本 の 適 合 関 係 を 判 断 す る も の で 100％ 以 下 が 望 ま
し い と さ れ て お り 、100％ を 超 え た 場 合 は 固 定 資 産 に 対 す る 過 大 投 資 が 行 わ れ た も の と い え る 。
固 定 資 産 が 前 年 度 比173,923千 円 、1.8％ の 増 に 対 し 、 自 己 資 本 と 固 定 負 債 の 和 が154,628千 円 、1.3％ 増 加 し 、 固 定 資 産 の 伸 び 率 が 自 己 資 本 と 固 定 負 債 の 和 の 伸 び 率 を 上 回 っ た こ と に よ り0.4ポ イ ン ト 上 昇 し て い る 。
平成23年度 平成24年度 平成25年度 備 考 平 成 24 年 度 県 下 市 平 均
自 己 資 本 70.4%
総 資 本 平 成 24 年 度 全 国 平 均
72.4% 算 式
72.0% 70.7% 71.0% ×100
平成23年度 平成24年度 平成25年度 備 考 平 成 24 年 度 県 下 市 平 均
固 定 資 産 90.6%
自己資本＋固定負債 平 成 24 年 度 全 国 平 均
89.5% 算 式
×100 83.8% 85.0% 85.4%
ウ 流 動 比 率
１ 年 以 内 の 短 期 債 務 に 対 し 、 こ れ に 対 応 す る 現 金 預 金 な ど の 流 動 資 産 が 十
分 で あ る か を 示 す も の で 、こ の 率 が 高 い ほ ど 運 転 資 金 が 豊 富 で あ り 、支 払 能 力
が あ る こ と を 示 し 、200％ 以 上 が 理 想 と さ れ て い る 。
本 年 度 の 比 率 は895.4％ で 、前 年 度 の565.2％ に 比 べ330.2ポ イ ン ト 向 上 し て い る 。
こ れ は 、現 金 預 金 及 び 未 収 金 の 減 に よ り 流 動 資 産 が 170,779千 円 、8.2％ 減
少 し た も の の 、工 事 請 負 費 等 の そ の 他 未 払 の 金 減 少 に よ り 流 動 負 債 が154,150 千 円 、42.1％ と 大 幅 に 減 少 し た た め で あ る 。
エ 未 収 金 回 転 率
営 業 収 益 と 未 収 金 の 関 係 を み る も の で 、率 が 高 い ほ ど 未 収 金 の 回 転 率（ 回 収
率 ） が 良 い こ と を 表 す 。
本 年 度 は 、7.3回 で 、 前 年 度 に 比 べ0.1 回 低 下 し て い る 。
オ 貯 蔵 品 回 転 率
貯 蔵 品 の 使 用 及 び 利 用 度 を 表 す も の で 、 率 が 高 い ほ ど 良 い と さ れ て い る 。
本 年 度 は2.9回 で 、 前 年 度 に 比 べ3.0回 低 下 し て い る 。
平成23年度 平成24年度 平成25年度 備 考 平 成 24 年 度 県 下 市 平 均
流 動 資 産 590.7%
流 動 負 債 平 成 24 年 度 全 国 平 均
633.3% 算 式
×100 949.9% 565.2% 895.4%
平成23年度 平成24年度 平成25年度 備 考 平 成 24 年 度 県 下 市 平 均 算 式
7.8回 7.4回 7.3回 （期首未収金＋期末未収金）÷2
営 業 収 益
8.5回
平成23年度 平成24年度 平成25年度 備 考
3.4回 5.9回 2.9回 (4.8回） (8.5回） (4.2回） 算 式
期首貯蔵品＋購入額+発生品-期末貯蔵品
（期首貯蔵品＋期末貯蔵品）÷2
（ ）は、災害用備蓄資 材を除いた場合
カ 営 業 収 益 対 営 業 費 用 比 率
収 益 と 費 用 を 対 比 し て 企 業 の 営 業 活 動 の 能 率 を 示 す も の で 、 経 営 活 動 の 成 否
が 判 断 さ れ 、 少 な く と も 100％ 以 上 で あ る こ と が 要 求 さ れ る 。 本 年 度 は102.0％ で 、 前 年 度 に 比 べ1.8 ポ イ ン ト 低 下 し て い る 。
こ れ は 、前 年 度 に 比 べ 、営 業 収 益 が 12,725千 円 、1.1％ の 減 少 に 対 し 、営 業 費 用 が 7,376千 円 、0.6％ の 増 加 と な っ た た め で あ る 。
経 営 分 析 指 標 の 推 移 は 次 表 の と お り で あ る 。
平成23年度 平成24年度 平成25年度 備 考 平 成 24 年 度 県 下 市 平 均
営 業 収 益 114.6%
営 業 費 用 平 成 24 年 度 全 国 平 均
111.6% 算 式
×100 107.9% 103.8% 102.0%
19 20 21 22 23 24 25
三 島 市 69.3 70.6 72.7 71.9 72.0 70.7 71.0
県 下 市 平 均 65.9 67.4 68.2 69.1 69.8 70.4
-営 業 収 益 対 三 島 市 106.2 103.1 108.0 109.2 107.9 103.8 102.0
営業費用比率 県 下 市 平 均 124.2 121.3 117.1 118.5 115.2 114.6 -自 己 資 本
構 成 比 率
区 分
（ 単位： ％ ）
6 9 .3 7 0 .6 7 2 .7 7 1 .9 7 2 .0 7 0 .7 7 1 .0
6 5 .9 6 7 .4 6 8 .2 6 9 .1 6 9 .8 7 0 .4 1 0 6.2 1 0 3.1 1 0 8.0 1 0 9.2 1 0 7.9 1 0 3.8
1 0 2.0 1 2 4.2 1 2 1.3
1 1 7.1 1 1 8.5 1 1 5.2 1 1 4.6
0 20 40 60 80 100 120 140
19 20 21 22 23 24 25 年度
経 営 分析指標の比較
自己資本 構成比率 営業収益対 営業費用比率
三 島 市
県 下 市 平 均
５ む す び
（1） 業 務 実 績 に つ い て
本 年 度 の 業 務 実 績（ 簡 易 水 道 業 務 を 含 む 。）を み る と 、給 水 件 数46,543 件 、給 水 人 口 110,624人 で 、 給 水 件 数 は 前 年 度 に 比 べ 198 件 増 加 し 、 給 水 人 口 は 276 人 減 少 し て い る 。 普 及 率 は 98.4% で 前 年 の 98.5% と 比 べ 0.1ポ イ ン ト 低 下 し て い る 。
総 配 水 量 の う ち 水 道 料 金 と し て 還 元 さ れ る 水 量 の 割 合 を 示 す 有 収 率 は 82.5％ で 、 前 年 度 に 比 べ0.9ポ イ ン ト 向 上 し て い る 。
ま た 、年 間 総 配 水 量 は 16,359 千 ㎥ で 、前 年 度 に 比 べ393千 ㎥ 減 少 し 、有 収 水 量 も13,501 千 ㎥ で 、 前 年 度 に 比 べ175千 ㎥ 減 少 し て い る 。
（2） 経 営 成 績 に つ い て
事 業 の 経 営 状 況 は 、 総 収 益 1,266,089 千 円 に 対 し て 総 費 用 は 1,245,662 千 円 で あ り 、差 し 引 き 20,427千 円 の 純 利 益 を 計 上 し た 。こ れ は 水 道 加 入 金 等 の 付 帯 収 益 に よ る 所 が 大 き い 。 こ の 純 利 益 を 前 年 度 の 26,888 千 円 と 比 較 す る と 6,461 千 円 、24.0％ の 減 少 と な っ て い る 。
こ れ は 、節 水 機 器 の 普 及 等 に よ り 収 益 の 根 幹 で あ る 給 水 収 益 が 減 少 し た う え 、
減 価 償 却 費 及 び 動 力 費 の 増 加 に よ り 総 費 用 が 増 加 し た た め で あ る 。
ま た 、1 ㎥ 当 た り の 収 益 を 表 す 供 給 単 価 は 、 前 年 度 を 8 銭 下 回 り 87 円 4 銭 、
1㎥ 当 た り の 費 用 を 表 わ す 給 水 原 価 は 前 年 度 を1円26銭 上 回 り91円88銭 と な
っ て い る 。
（3） 財 政 状 態 に つ い て
貸 借 対 照 表 か ら 主 要 な 経 営 指 標 を 見 る と 、 長 期 健 全 性 を 示 す 自 己 資 本 構 成 比
率 は 71.0％ で 、 前 年 度 よ り 0.3 ポ イ ン ト 向 上 し て お り 、 固 定 資 産 対 長 期 資 本 比 率 は 、85.4％ で 前 年 度 よ り 0.4ポ イ ン ト 上 昇 し 、固 定 資 産 の 調 達 が 自 己 資 本 等 の 長 期 的 な 資 本 の 枠 内 で 行 わ れ て い た 。ま た 、短 期 債 務 に 対 す る 支 払 能 力 を 示 す 流
動 比 率 は 、前 年 度 よ り 330.2ポ イ ン ト 向 上 し て895.4％ と な り 理 想 比 率 と さ れ る
200％ 以 上 を 上 回 っ て い る 。 し か し 、 利 益 剰 余 金 は 、 前 年 度 よ り 33,347 千 円 減
少 し て 1,236,630 千 円 と な り 、 総 資 産 は 、11,950,848 千 円 で 前 年 度 に 比 べ 478 千 円 の 増 加 に 留 ま っ て い る 。
（4） 今 後 の 経 営 に つ い て
今 後 の 水 道 事 業 経 営 を 見 通 し た 場 合 、 人 口 の 減 少 や 地 球 環 境 保 全 意 識 の 高 ま
り に よ る 節 水 の 拡 大 な ど に よ り 、給 水 量 は 減 少 が 見 込 ま れ 、事 業 収 益 の 逓 減 が 確
実 に 進 行 す る と 見 込 ま れ る 。
一 方 、三 島 市 水 道 ビ ジ ョ ン に よ る「 安 全 」、「 強 靭 」及 び「 持 続 」の 理 想 像 を 具
現 化 す る た め に 必 要 と な る 事 業 費 は 、多 額 な も の と な り 、水 道 事 業 を 維 持 す る た
め の 経 営 環 境 は 一 段 と 厳 し さ を 増 す も の と 予 想 さ れ る 。
水 道 事 業 の 使 命 と 役 割 は 、 将 来 に わ た っ て 水 道 利 用 者 に 安 全 な 水 道 水 を 安 定
供 給 す る こ と に あ る の で 、水 道 事 業 を 維 持 す る た め の 収 益 を 確 保 し 、将 来 を 見 越
し た 効 率 的 な 計 画 に 基 づ く 施 設 改 修 を 実 施 し 、 持 続 可 能 な 事 業 経 営 を 推 進 す る
よ う 要 望 す る も の で あ る 。
別表第
成 度 水道事業会計予算決算対照表 消費税込
収益的収支の部 単位：円，％
科 目 成 度 前 度決算対比
款 項 目 予 算 額 決 算 額 執行率 構成比 決 算 額 構成比 比 較 増 減 伸 率
水道事業収益 △
営業収益 △
給水収益 △
託給水工事収益 その他営業収益 営業外収益
加入金及び負担金
利息及び配当金 △
他会計補助金
雑収益 △
消費税及び地方消費税還付金 △ 皆 減
特別利益
固定資産売却益 過 度損益修正益 水道事業費用
営業費用
原水及び浄水費
配水及び給水費 △
簡易水道維持費 託給水工事費
総係費 △
減価償却費
資産減耗費 △
その他営業費用 営業外費用 支払利息
繰延勘定償却 △
雑支出 △
消費税及び地方消費税 皆 増
特別損失
固定資産売却損 過 度損益修正損
別表第２
成 度 水道事業会計比較損益計算書 消費税抜
単位：円 ％
比 較 増 減 前 度 比 較 増 減 前 度
金 額 構成比 金 額 構成比 伸 率 金 額 構成比 金 額 構成比 伸 率
水道事業費用 水道事業収益 △
営業費用 営業収益 △
原水及び浄水費 給水収益 △
配水及び給水費 △ 託給水工事収益
簡易水道維持費 その他営業収益
託給水工事費 営業外収益
総係費 △ 加入金及び負担金
減価償却費 利息及び配当金 △
資産減耗費 △ 他会計補助金
その他営業費用 雑収益 △
営業外費用 △ 消費税及び地方消費税還付金
支払利息及び
企業債権 特別利益
繰延勘定償却 △ 固定資産売却益
雑支出 △ 過 度損益修正益
特別損失
固定資産売却損
過 度損益修正損
その他特別損失
当 度純利益 △
合 計 △ 合 計 △
成 度 成 度
科 目 科 目
別表第
成 度 水道事業会計予算決算対照表 消費税込
資本的収支の部 単位：円，％
科 目 成 度 前 度決算対比
款 項 目 予 算 額 決 算 額 執行率 構成比 決 算 額 構成比 比 較 増 減 伸 率
資本的収入 △
企業債
企業債
固定資産売却代金
固定資産売却代金
出資金
負担区分 基づか い出資金
県支出金 △ 皆 減
県補助金 △ 皆 減
工事負担金 △
工事負担金 △
寄附金
工事寄附金
資本的支出 △
建設改良費 △
配水管延長工事費 △
上水道拡張工事費
簡易水道建設費 △ 皆 減
営業設備費
企業債償還金
企業債償還金
別表第
成 度 水道事業会計比較貸借対照表 消費税抜
単位：円 ％
比 較 増 減 前 度 比 較 増 減 前 度
金 額 構成比 金 額 構成比 伸 率 金 額 構成比 金 額 構成比 伸 率
資 産 , , , . , , , . , . 負 債 , , . , , . △ , , .
固定資産 , , , . , , , . , , . 固定負債 , , . , , . , .
有形固定資産 , , , . , , , . , , . 引当金 , , . , , . , .
無形固定資産 , , . , , . △ , . 流動負債 , , . , , . △ , , .
流動資産 , , , . , , , . △ , , . 未払金 , , . , , . △ , , .
現金預金 , , , . , , , . △ , , . 預り金 , , . , , . △ , , .
未収金 , , . , , . △ , , . その他流動負債 . , . △ , 皆 減
貯蔵品 , , . , , . △ , .
その他流動資産 , , . , . , , , . 資 本 , , , . , , , . , , .
繰延勘定 , , . , , . △ , , . 資本金 , , , . , , , . , , .
開発費 , , . , , . △ , , . 自己資本金 , , , . , , , . , , .
借入資本金 , , , . , , , . , , .
剰余金 , , , . , , , . △ , , .
資本剰余金 , , , . , , , . , , .
利益剰余金 , , , . , , , . △ , , .
合 計 , , , . , , , . , . 合 計 , , , . , , , . , .
科 目
成 度 成 度 成 度 成 度
表第５
経 営 分 析 表
単 参 考
分 析 項 目 算 式 度 説 明 注 算式欄 け
位 度 度 度 県 市 均 用語 次
営 業 収 益 固定資産 利用度を表す 収益性 観点 あ
資 固定資産回転率 回 . . . . 回転率 高いほう 良い 健全性 いえば
均 固 定 資 産 あま 高い 良く い
総 資 産
期首＋購入＋発生品－期 . . . ― 貯蔵品 使用・利用度を表す ＝固定資産＋流動資産
回 ＋繰延 定
均 貯 蔵 品 . . . ― 段 災害備蓄資材を除い 場合
効 営 業 収 益 総 資
収金回転率 回 . . . . 収金 回収度 回収率 を表す ＝固定 債＋流動 債＋
均 収 金 ＋自己資 金＋剰余金
率 当 度 経 常 利 益 企業 投 さ 資 総額 さ
総資 利益率 × ％ . . . . 利益 割合を示す 率 高いほ 良好
均 総 資 さ い 自 己 資
固 定 資 産 固 定 資 産 総資産 対す 固定資産 占 割合 こ 大 ＝自己資 金＋剰余金
× ％ . . . . あ ば資 固定化 傾向 あ
構 構 成 比 率 総 資 産
固 定 債 固 定 債 固定 債構成比率 自己資 構成比率 総資 こ 固定 債＝企業債現在高
× ％ . . . . を構成す 固定 債 自己資 関係を示す ＋固定 債
構 成 比 率 総 資 固定 債構成比率 小 あ 自己資 構成比率 大
自 己 資 自 己 資 あ ほ 経営 安定性 大 い いえ 総 収 益
成 × ％ . . . . ＝営業収益＋営業外収益
構 成 比 率 総 資 ＋特 利益
固 定 資 産 固定資産 自己資 賄わ べ あ す
固 定 比 率 × ％ . . . . 企業 政 原則 ％以 好ましい さ
自 己 資 い 総 費 用
比 固定資産 調達 自己資 固定 債 範囲内 行わ ＝営業費用＋営業外費用
固定資産 対 固 定 資 産 べ あ 立場 ％以 あ こ を ＋特 損失
× ％ . . . . 要し 超え 場合 明 自己資 対し 過大投
長期資 比率 自己資 ＋固定 債 資 行わ いえ
企業 短期債 対し こ 対応すべ 現金等 十 均固定資産
率 流 動 資 産 分あ う い 割合を見 企 均総資
× ％ . . . . 業 支払能力 信用度を 断す 用い 一般的 均貯蔵品
流 動 債 ％以 あ こ 望ましい さ い 均 収金
総 収 益 対 総 収 益 総収益 総費用を対比させ ％以 場 ＝ 項目
収 × ％ . . . . 合 赤字決算 あ 期首現在高＋期
総費用比率 総 費 用 現在高÷２
益 営業収益 対 営 業 収 益 経営活動 能率を示す 経営活動 成否 断
× ％ . . . . さ
率 営業費用比率 営 業 費 用
比 率
貯蔵品回転率
