成
島
水
事
業
会
計
決
算
審
査
意
見
書
第 1 3 号
成 日
島 長 豊 岡 武 士 様
島 査 委 員 東 和 敏
島 査 委 員 土 屋 俊 博
島 水 事 業 会 計 決 算 審 査 意 見 書 提 出 い
地 方 公 営 企 業 法 第 条 第 項 規 定 審 査 付 さ 成 島
水 事 業 会 計 決 算 書 及 び 関 係 証 拠 書 類 審 査 結 果 基 く 意 見 書
目 次
第 審 査 対 象 ･･･ ･･･ ･ ････ ･･･ ･･ ･･･ ･･･ ･･･ ･ ････ ･･･ ･ ･ ･･
第 審 査 実 施 期 日 ･･･ ･･･ ･ ････ ･･･ ･･ ･･･ ･･･ ･･･ ･ ････ ･･ ･ ･･ ･･
第 審 査 方 法 ･･･ ･･･ ･ ････ ･･･ ･･ ･･･ ･･･ ･･･ ･ ････ ･ ･･ ･･ ･･
第 審 査 結 果 ･･･ ･･･ ･ ････ ･･･ ･･ ･･･ ･･･ ･･･ ･ ････ ･･ ･ ･･ ･･
業 実 績 ･･･ ･ ････ ･･･ ･･ ･･･ ･･･ ･･･ ･ ･ ･･･ ･ (1) 水 事 業 業 実 績 ･･･ ･ ････ ･･･ ･･ ･･･ ･･ (2) 山 中 新 田 簡 易 水 事 業 業 実 績 ･･･ ･ ････ ･･･ ･･ ･･･ ･･ (3) 佐 見 晴 台 簡 易 水 事 業 業 実 績 ･ ･･･ ･･･ ･ ････ ･ ･･ ･･ ･
予 算 執 行 状 況 ･･･ ･ ････ ･･･ ･･ ･･･ ･･･ ･･･ ･ ････ ･ (1) 収 益 的 収 入 及 び 支 出 ･ ･･･ ･ ････ ･･･ ･･ ･･･ ･･ (2) 資 的 収 入 及 び 支 出 ･ ･･･ ･ ････ ･･･ ･･ ･･･ ･･
(3) 議 会 議 決 経 け 流 用 こ い 経 費 等 ･ ･･
経 営 状 況 損 益 計 算 書 ･･･ ･ ････ ･･･ ･･ ･･･ ･･･ ･･･ ･ ････ ･ (1) 水 事 業 収 益 い ･･･ ･ ････ ･･･ ･･ ･･･ ･･ (2) 水 事 業 費 用 い ･･･ ･ ････ ･･･ ･･ ･･･ ･ ･
政 状 態 ･･･ ･ ････ ･･･ ･･ ･･･ ･･･ ･･･ ･ ････ ･ (1) 資 産 ･･･ ･ ････ ･･･ ･･ ･･･ ･･ (2) 債 及 び 資 ･･･ ･ ････ ･･･ ･･ ･･･ ･･ (3) 資 金 収 支 状 況 ･･･ ･ ････ ･･･ ･･ ･･･ ･･ (4) 経 営 分 析 ･･･ ･ ････ ･･･ ･･ ･･･ ･･
成 島 水 事 業 会 計 決 算 審 査 意 見 書
第 審 査 対 象
成 島 水 事 業 会 計 決 算
第 審 査 実 施 期 日
成 日
第 審 査 方 法
決 算 審 査 当 長 提 出 さ 決 算 書 類 政 状 態 及 び 経 営 成 績
適 表 示 い 否 検 証 会 計 帳 票 書 類 照 合 ほ
必要 応 関係職員 説明 聴 貯蔵品 い 実地棚卸 立 合い
現金 ・預 金 い 出納 扱 金融 機 関等 預 金残 高証 明 書 確認
事 業 容 把 握 計 数 分 析 行 い 経 済 性 発 揮 及 び 公 共 性
確 保 主 眼 考 察
第 審 査 結 果
地 方 公 営 企 業 法 第 30 条 第 2 項 規 定 基 成 島 水 事
業 会 計 決 算 書 並 び 関 係 証 拠 書 類 審 査 結 果 決 算 書 類 地 方 公 営 企 業 法
関 係 法 適 合 計 数 確 あ 政 状 態 及 び 経 営 成 績 適
表 示 い こ 認
審 査 概 要 述 次 あ
注 1 文 中 用 い 表 示 次
(1) 金 額 単 表 数 字 除 文 中 及 び 表 中 金 額 原 則 千
単 表 示 単 満 四 捨 入 端 数 整 理 資 料 等
金 額 異 場 合 あ
(2) 比 率 ％ 小 数 点 第 2 四 捨 入
(3) 文 中 及 び 表 中 △ 印 減 額 示
注 意 見 書 中 予 算 執 行 状 況 消 費 税 込 表 示 経 営 状 況 及 び 政 状 態
消 費 税 抜 表 示 あ
業 実 績
主 要 業 実 績 比 較 次 あ 簡 易 水 事 業 除 く
増 減 伸率。財)
総 人 口 人 113,700 113,268 113,124 △1『『 99.9 給 水 人 口 人 108,467 108,043 107,878 △1盤監 99.8
普 及 率 ％ 95.4 95.4 95.4 0.0ポ ント 100.0
給 水 件 数 件 44,341 44,436 44,743 307 100.7
総 配 水 16,608 16,412 16,653 241 101.5
収 水 13,928 13,622 13,760 138 101.0
収 率 ％ 83.9 83.0 82.6 △0.『ポ ント 99.5
成 県 均 収率 8盤.】財
成 全 国 均 収率 8重.重財
参 考
全国 均 給水人口 万人 万人 満 都 均 同
前 対 比
区 分
単 成 成 成
山 中 新 田 簡 易 水 業 実 績 次 表 あ
成 監0件 「」」人 98.7%
成 『重件 「「監人 98.5%
成 『重件 「「」人 98.1%
総 配 水 収 水 収 率
区 分
給 水 件 数 給 水 人 口
佐 見 晴 台 簡 易 水 業 実 績 次 表 あ
成 重監監件 」,「重8人 98.9%
成 重盤1件 」,「重重人 98.3%
成 重盤「件 」,「8『人 98.8%
収 水 収 率
区 分
施 設 利 用 状 況 比 較 次 あ 簡 易 水 事 業 除 く
増 減 伸 率
日 均配水
日 配 水 能 力
日 均配水
日最大配水 日最大配水
日 配 水 能 力
104.6
荷 率 ＝
最大稼動率＝
単 ％
66.3 64.8 67.8 」.0ポ ント
0.8ポ ント 101.4 96.9
施設利用率＝ 59.5 58.9 59.7
89.5 90.8 88.0 △「.8ポ ント
前 対 比
区 分
成 成 成
参 考 県 均 及 び 全 国 均 施 設 利 用 状 況
施設利用率 荷 率 最大稼動率 施設利用率 荷 率 最大稼動率
成 63.9 84.7 75.5 61.1 94.6 72.1
成 64.4 86.2 74.7 62.8 87.7 71.6
単 ％
県 均 全 国 均
区 分
主 業 実 績 伸 び 率 推 移 次 あ 簡 易 水 事 業 除 く
人趨勢比 財 趨勢比 財 趨勢比 財 ㍑趨勢比 財
成 108,925 100.0 17,524 100.0 14,764 100.0 371 100.0 成 108,842 99.9 16,914 96.5 14,241 96.5 357 96.2 成 108,467 99.6 16,608 94.8 13,928 94.3 352 94.9 成 108,043 99.2 16,412 93.7 13,622 92.3 345 93.0 成 107,878 99.0 16,653 95.0 13,760 93.2 349 94.1
※趨勢比 成18 100
日 均 収 水
給 水 人 口
人 日 均給水 ＝
人 日 均給水
(1) 水 事 業 業 実 績 簡 易 水 除 く
業 実 績 給 水 人 口 107,878人 前 比 165 人 0.2％ 減
少 対 総 人 口 113,124 人 前 比 144 人 0.1％ 減 少
結 果 普 及 率 95.4％ 前 同 率 い
間 総 配 水 伊 豆 島 田 浄 水 場 8,312 49.9％ 前 構 成 比
48.8％ 県 水 水 分 8,341 構 成 比 50.1％ 前 構 成 比 51.2％ 計
16,653 241 1.5％ 増 加 い
収 水 13,760 138 増 加 い
予 算 定 収 水 予 定 16,328 2,568
減 い
1人1日当 均給 水 349 ッ ト 前 比 4 ット
1.2％ 増 加 い
配 水 能 力 伊 豆 島 田 浄 水 場48,000 /日 県 水 水 分30,000 /日 計78,000
/日 前 同 こ 対 均 配 水 45,624 /日 前
比 661 /日 増 加 い
1日 当 最 大 配 水 51,857 /日 8 31日 前
1日 当 最 大 配 水 50,532 /日 比 1,325 /日 増 加 い
配 水 う 料 金 徴 収 割 合 示 収 率 82.6％ 前
83.0％ 比 0.4ポ ン ト 減 少 い
総 配 水 効 水 実 際 使 わ 水 無 効 水 地 表・地 漏 水 等
分 け 効 水 割 合 示 効 率 85.3％ 前 85.7％ 比
0.4ポ ン ト 減 少 い
総 配 水 対 効 ・ 無 効 水 状 況 次 表 あ
収水 無収水 計 効 率 水 無 効 率
成 16,653 13,760 446 14,206 85.3 2,447 14.7 成 16,412 13,622 442 14,064 85.7 2,348 14.3
差 引 241 138 4 142 △0.『ポ ント 99 0.『ポ ント
区 分
総配水
次 施 設 配 水 実 績 状 況 伊 豆 島 田 浄 水 場 8,312 前
比 311 3.9％ 増 加 沢 区 配 水 場 県 水 水 分 8,341
70 0.8％ 減 少 い
施 設 利 用 状 況 良 否 断 施 設 利 用 率 59.7％ 前 比 0.8
ポ ン ト 向 配 水 能 力 対 配 水 割 合 最 大 稼 働 率
67.8％ 前 比 3.0ポ ン ト 向 い
荷 率 88.0％ 前 比 2.8ポ ン ト い
(2) 山 中 新 田 簡 易 水 事 業 業 実 績
給 水 件 数 49 件 前 49 件 給 水 人 口 223 人 前 225
人 総 配 水 26,360 24,466 25,868
24,099 98.1％ 前 98.5％ い
収 率 前 比 0.4ポ ン ト い
(3) 佐 見 晴 台 簡 易 水 事 業 業 実 績
給 水 件 数 962 件 前 961 件 給 水 人 口 3284 人 前
3,299人 総 配 水 318,963 321,166
315,012 315,802 98.8％ 前 98.3％
い
予 算 執 行 状 況
(1) 収 益 的 収 入 及 び 支 出
収 益 的 収 入 執 行 状 況 次 表 あ
前 比
決 算 額 構成比 伸 率
1,339,682 1,404,561 100.0 104.8 1,523,671 100.0 92.2 営 業 収 益 1,268,175 1,301,300 92.6 102.6 1,297,470 85.2 100.3
営 業 外 収 益 71,507 103,260 7.4 144.4 81,181 5.3 127.2
特 利 益 0 1 0.0 ― 145,020 9.5 0.0
決 算 額 構成比 執行率
単 千 ％
前
水 事 業 収 益
科 目 予 算 額
水 事 業 収 益 予 算 額1,339,682千 対 決 算 額 1,404,561千
執 行 率104.8％ 64,879千 増 収 い
( ) 営 業 収 益
営 業 収 益 予 算 額1,268,175千 対 決 算 額 1,301,300千
執 行 率102.6％ 予 算 額 比 33,125千 増 収 い
こ 修 繕 工 事 収 入 1,903千 40.9％ 他 工 事 収 入 1,801千
100.0％ 減 少 料 金 収 入 35,979 千 2.9％ 増 収
あ
決 算 額 前 比 3,830千 0.3％ 増 加 い
( ) 営 業 外 収 益
営 業 外 収 益 予 算 額 71,507 千 対 決 算 額 103,260 千
執 行 率144.4％ 予 算 額 比 31,753千 増 収 い
こ 預 金 利 息 1,408千 48.6％ 他 雑 収 益 888千 4.1％
減 少 水 加 入 金 31,507千 75.7％ 開 発 担 金 2,199
千 55.0％ 増 収 あ
決 算 額 前 比 22,079 千 27.2％ 増 加 い
( ) 特 利 益
特 利 益 予 算 額0千 決 算 額 1 千 い
こ 成21 口 振 替 委 料 過 払 い 伴 う 戻 入 金 額 あ
収 益 的 支 出 執 行 状 況 次 表 あ
前 比
決 算 額 構成比 伸 率
1,319,401 1,260,802 100.0 95.6 1,287,908 100.0 97.9 営 業 費 用 1,219,185 1,165,185 92.4 95.6 1,175,260 91.2 99.1
営 業 外 費 用 99,216 95,011 7.5 95.8 99,814 7.8 95.2
特 損 失 0 606 0.1 ― 12,834 1.0 4.7
予 備 費 1,000 0 0.0 0.0 0 0.0 ―
科 目 予 算 額
水 事 業 費 用
決 算 額 執行率
前
単 千 ％
構成比
水 事 業 費 用 予 算 額 1,319,401 千 対 決 算 額 1,260,802千
執 行 率95.6％ 58,599千 用 額 生 い
( ) 営 業 費 用
営 業 費 用 予 算 額1,219,185千 対 決 算 額 1,165,185千
執 行 率95.6％ 54,000千 用 額 生 い
用 額 主 固 定 資 産 除 却 費13,470千 動 力 費11,741千 修 繕 費5,243千 手 当 等4,762 千 固 定 資 産 減 価 償 却 費4,045千 及
び 委 料 3,292千 あ
決 算 額 1,165,185 千 前 比 10,075 千 0.9％ 減 少 い
( ) 営 業 外 費 用
営 業 外 費 用 予 算 額99,216 千 対 決 算 額 95,011千 執
行 率95.8％ 4,205千 用 額 生 い
用 額 主 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 3,027千 あ
決 算 額 95,011 千 前 比 4,803 千 4.8％ 減 少 い
( ) 特 損 失
特 損 失 予 算 額 0千 対 決 算 額 606千 い
こ 土 地 移 管 伴 う 他 特 損 失 地 方 公 営 企 業 法 施 行 第
18条 第 5項 書 規 定 予 算 超 過 支 出 あ
(2) 資 的 収 入 及 び 支 出
資 的 収 入 執 行 状 況 次 表 あ
前 比
決 算 額 構成比 伸 率
223,033 223,622 100.0 100.3 40,175 100.0 556.6
企 業 債 200,000 200,000 89.4 100.0 0 0.0 皆増
固定資産売却 金 1 0 0.0 0.0 24,154 60.1 皆減
県 支 出 金 5,646 5,646 2.6 100.0 0 0.0 皆増
工 事 担 金 17,385 17,976 8.0 103.4 16,021 39.9 112.2
寄 附 金 1 0 0.0 0.0 0 0.0 ―
資 的 収 入
前
決 算 額
科 目 予 算 額
単 千 ％
構成比 執行率
資 的 収 入 予 算 額 223,033 千 対 決 算 額 223,622千 執
行 率100.3％ 予 算 額 比 589千 収 入 増 い
決 算 額 223,622 千 前 比 183,447 千 456.6％ 増 加 い
こ 前 比 固 定 資 産 売 却 金24,154 千 皆 減
企 業 債200,000 千 及 び 県 支 出 金5,646千 皆 増 工 事 担 金 1,955
千 増 加 あ
資 的 収 入 額 223,622千 訳 水 施 設 耐 震 事 業 伴 う 企 業 債 200,000 千 大 規 模 地 震 対 策 等 総 合 支 援 事 業 費 県 補 金 5,646,千 電 線
類 地 中 工 事 伴 う 配 水 管 移 設 工 事 消 火 栓 新 設 工 事 及 び 消 火 栓 改 良 工 事
資 的 支 出 執 行 状 況 次 表 あ
前 比
決 算 額 構成比 伸 率
754,479 715,392 100.0 94.8 550,114 100.0 130.0
建 設 改 良 費 617,834 578,748 80.9 93.7 413,062 75.1 140.1
企業債償還金 136,645 136,644 19.1 100.0 137,052 24.9 99.7
構成比 執行率
前
資 的 支 出
決 算 額
科 目 予 算 額
単 千 ％
資 的 支 出 予 算 額754,479 千 対 決 算 額 715,392千 執
行 率94.8％ 39,087 千 用 額 生 い
用 額 主 建 設 改 良 費 工 事 請 費 30,727 千 材 料 費 4,000 千 修 繕 費 2,225千 及 び 手 当 等 1,192千 あ
決 算 額715,392 千 前 比 165,278 千 30.0％ 増 加 い
こ 委 料 12,185千 減 少 工 事 請 費174,166千
及 び 修 繕 料 2,184千 増 加 こ あ
建 設 改 良 費 決 算 額578,748千 主 配 水 管 新 設 工 事
2 路 線 老 朽 管 設 替 工 事 16 路 線 工 事 請 費 477,842千 修 繕 費 41,064千 人 件 費35,316千 及 び 委 料 19,776千 あ
企 業 債 償 還 金 決 算 額 136,644 千 省 政 融 資 資 金 償 還 12 件 83,430千 地 方 公 共 団 体 金 融 機 構 償 還 10件 53,214 千 あ こ 結 果 資 的 収 入 額 223,622千 資 的 支 出 額715,392 千
足 額491,770千 当 分 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 資 的 収 支
調 整 額25,761千 減 債 積 立 金 36,000千 建 設 改 良 積 立 金 50,651千
(3) 議 会 議 決 経 け 流 用 こ い 経 費 等
予 算 第8条 定 議 会 議 決 経 け 流 用 こ い 職 員 給
費 及 び 第 10 条 定 棚 卸 資 産 購 入 限 額 執 行 状 況 次 表
あ
第 条
区 分 予 算 額 決 算 額 予 算 残 額 備 考
職 員 給 費 190,991 181,539 9,452 議決 必要 流用
第 条
区 分 予 算 額 決 算 額 予 算 残 額 備 考
棚 卸 資 産 30,565 22,687 7,878
単 千
単 千
※職員給 費＝給料+手当等+賃金+報酬+法定福利費+退職給 金-子 手当
経 営 状 況 損 益 計 算 書 ・ 税 抜
最 近 経 営 状 況 推 移 次 表 あ
項 目 成 成 成 前 対比 成 趨勢比
総 収 益 1,419,077 1,459,856 1,339,103 △1「0,】監」 1,455,310 92.0 う 営業収益 1,259,318 1,236,457 1,239,626 3,169 1,347,330 92.0
う 給水収益 1,245,651 1,216,713 1,230,210 13,497 1,328,577 92.6
総 費 用 1,322,736 1,242,227 1,221,335 △「0,8重「 1,302,615 93.8 う 営業費用 1,221,325 1,144,975 1,134,895 △10,080 1,217,252 93.2
う 水費 376,755 365,290 365,633 343 376,212 97.2
当 純 利 益 96,341 217,629 117,768 △重重,8盤1 152,695 77.1
前 利益剰余金処分額 90,000 90,000 220,000 130,000 250,000 88.0
当 処分利益剰余金 99,753 227,381 125,149 △10「,「」「 156,450 80.0
総収益 対 総費用 107.3 117.5 109.6 △】.重 111.7 98.1
営業収益 対 営業費用 103.1 108.0 109.2 1.2 110.7 98.6
損 益 定 職 員 数 19 17 17 0 20 85.0
参 考 営業収益対営業費用比率 成 県 均
成 全 国 均 11『.1％
単 千 ・％・人
※趨勢比 成18 100
11】.1％
経 営 状 況 総 収 益1,339,103千 対 総 費 用1,221,335千 差 引 117,768千 純 利 益 計
こ 収 益 い 料 金 収 入 及 び 加 入 金 予 算 額 回 費 用 い 固
定 資 産 除 却 費 ・ 動 力 費 ・ 手 当 等 ・ 形 固 定 資 産 減 価 償 却 費 及 び 修 繕 費 等 用 額
生 あ
純 利 益 前 比 99,861 千 45.9％ 減 い
収 益 及 び 費 用 状 況 前 比 較 次 あ
(1) 水 事 業 収 益 い
営 業 収 益 前 比 3,169千 0.3％ 増 加 い
こ 他 工 事 収 益 4,943千 皆 減 修 繕 工 事 収 益 5,182千 減
営 業 外 収 益 前 比 21,097 千 26.9％ 増 加 い
こ 預 金 利 息 1,711千 53.4％ 減 少 水 加 入 金17,421 千
33.4％ 他 雑 収 益 2,561 千 14.2％ 開 発 担 金 2,170 千 58.1％
増 加 あ
特 利 益 前 比 145,019千 100.0％ 減 少 い
こ 過 損 益 修 益 1 千 皆 増 固 定 資 産 売 却 益 145,020
千 皆 減 あ
最 近 純 損 益 ・ 利 益 剰 余 金 推 移 次 あ
年 度 16 17 18 19 20 21 22
純 損 益 206, 443 253, 699 152, 695 86, 962 96, 341 217, 629 117, 768 利益剰余金 1, 330, 131 1, 512, 493 1, 416, 093 1, 314, 994 1, 229, 070 1, 302, 309 1, 333, 426
206,443 253,699
152,695
86,962 96,341
217,629
117,768 1,330,131
1,512,493
1,416,093
1,314,994
1,229,070
1,302,309 1,333,426
-100,000 100,000 300,000 500,000 700,000 900,000 1,100,000 1,300,000 1,500,000 1,700,000
16 17 18 19 20 21 22
千円
年度
純損益・利益剰余金の推移 純 損 益
(2) 水 事 業 費 用 い
営 業 費 用 前 比 10,080千 0.9％ 減 少 い
こ 形 固 定 資 産 減 価 償 却 費 増 減 価 償 却 費 3,999千 1.2％
修 繕 費 増 配 水 及 び 給 水 費 2,148 千 1.1％ 委 料 増
原 水 及 び 浄 水 費 1,476 千 0.3％ 増 加 修 繕 費 及 び 職 員 給 費
減 給 水 工 事 費 9,310千 76.6％ 固 定 資 産 除 却 費 減
資 産 減 耗 費8,571千 54.4％ 職 員 給 費 減 総 係 費764千 1.2％
減 少 あ
営 業 外 費 用 前 比 1,416 千 1.7％ 増 加 い
こ 企 業 債 利 息 4,564 千 7.1％ 及 び 雑 支 出 108 千 4.9％
減 少 繰 延 定 償 却 6,088 千 34.4％ 増 加 あ
特 損 失 前 比 12,228千 95.3％ 減 少 い
他 特 損 失 前 比 11,497千 皆 減 い 固 定 資 産
売 却 損 谷 田 配 水 場 用 地 用 途 廃 伴 う 一 般 会 計 移 管 分 606 千
前 比 731千 54.7％ 減 少 い
費 目 前 比 較 増 加 主 次 あ
開 発 費 償 却
前 実 施 Ｈ21 水 管 路 等 情 報 管 理 テ ム 構 築 業 委 償 却
費 発 生 こ 決 算 額 23,774 千 前 決
算 額17,686千 比 6,088 千 34.4％ 増 加 い
減 価 償 却 費
前 得 配 水 管 等 構 築 物 及 び 伊 豆 島 田 浄 水 場3号 戸 ポ ン プ
設 備 修 繕 等 機 械 及 び 装 置 減 価 償 却 費 増 加 こ 決
算 額 349,906千 前 決 算 額345,907千 比 3,999千
1.2％ 増 加 い
委 料
水 管 路 等 情 報 管 理 テ ム 更 新 業 委 皆 増 決 算
100,325 千 前 決 算 額 99,203 千 比 1,122千 1.1％
増 加 い
手 数 料
水 質 検 査 手 数 料 増 決 算 額 2,077千 前
一 方 減 少 主 次 あ
他 特 損 失)
他 特 損 失 会 計 処 理 く 前 決 算 額
比 11,497 千 皆 減 い
固 定 資 産 除 却 費
主 要 地 方 島 停 車 場 線 ・ 電 線 類 地 中 事 業 伴 う 配 水 管 設 工 事 外
38 件 除 却 決 算 額 7,005 千 前 決 算 額
15,766千 比 8,761千 55.6％ 減 少 い
企 業 債 利 息
省 政 融 資 資 金 償 還 3,184千 地 方 公 共 団 体 金 融 機 構 償
還 1,380 千 減 少 こ 決 算 額 59,941 千
前 決 算 額64,505 千 比 4,564千 7.1％ 減 少 い
人 件 費
人 事 院 勧 告 伴 う 給 改 定 決 算 額 148,004千
前 決 算 額152,474千 比 4,470千 2.9％ 減 少 い
修 繕 料
水 工 事 伴 う 移 設 等 修 繕 減 少 こ 決 算 額
53,486 千 前 決 算 額 56,472 千 比 2,986 千 5.3％
総 費 用 使 途 ・ 比 較 次 表 あ
項目 決算額 構成比 決算額 構成比 決算額 構成比 比較 伸率
県水 水費 376,755 28.5 365,290 29.4 365,633 29.9 343 100.1 人 件 費 188,815 14.3 152,474 12.3 148,004 12.1 △『,『】0 97.1 減価償却費 338,208 25.6 345,906 27.8 349,905 28.6 3,999 101.2 支 払 利 息 69,507 5.2 64,505 5.2 59,941 4.9 △『,監盤『 92.9 委 料 112,249 8.5 99,203 8.0 100,325 8.2 1,122 101.1 動 力 費 65,308 4.9 55,563 4.5 55,847 4.6 284 100.5 替 水器 26,845 2.0 18,619 1.5 18,432 1.5 △18】 99.0 修 繕 費 63,252 4.8 56,472 4.5 53,486 4.4 △「,重8盤 94.7
賃 借 料 1,053 0.1 885 0.1 895 0.1 10 101.1
会費 担金 13,092 1.0 13,042 1.0 12,914 1.1 △1「8 99.0 他 67,652 5.1 70,268 5.7 55,953 4.6 △1『,」1監 79.6 計 1,322,736 100.0 1,242,227 100.0 1,221,335 100.0 △「0,8重「 98.3
※人件費＝報酬+給料+手当等+賃金+法定福利費+退職給 金
単 千 ％
成 成 成 前 対比
次 1 当 供給単価・給水原価 比較 次表 あ
成 成 成
増 減 伸 率
銭 銭 銭 銭 ％
供 給 単 価 87.32 87.15 87.24 0.09 100.1
給 水 原 価 90.69 87.19 86.37 △0.8「 99.1
給 県 水 水 費 26.41 26.16 25.93 △0.「」 99.1
水 人 件 費 13.15 10.61 10.49 △0.1「 98.9
原 支 払 利 息 4.87 4.62 4.25 △0.」】 92.0
価 減 価 償 却 費 23.71 24.78 24.81 0.03 100.1
動 力 費 4.58 3.98 3.96 △0.0「 99.5
訳 委 料 7.87 7.11 7.12 0.01 100.1
他 10.10 9.93 9.81 △0.1「 98.8
販売益 - △」.」】 △0.0『 0.87 0.91
-参 考 成 全国 均
供給単価1盤『 『銭 給水原価1盤1 監」銭 販売益「 監1銭
※供給単価＝給水収益平 間 収水
人件費＝報酬+給料+手当等+賃金+法定福利費+退職給 金
前 比 較
区 分
87 24銭 前 比 9銭 回 い
86 37 銭 前 比 82 銭 回 い
給 水 原 価 減 少 他 銭 減 価 償 却 費 銭 増 加 支 払 利 息
37銭 県 水 水 費23 銭 動 力 費19 銭 減 少 こ 主 要 因 あ
給 水 原 価 う 資 費 減 価 償 却 費 ・ 支 払 利 息 29 7銭 前
比 33 銭 減 少 給 水 原 価 占 割 合 33.6％ あ
こ 結 果 供 給 単 価 給 水 原 価 回 87 銭 販 売 益 生 い
最 近 供 給 単 価 ・ 給 水 原 価 推 移 次 あ
年 度 17 18 19 20 21 22
供 給 単 価 88. 37 88. 10 87. 48 87. 32 87. 15 87. 24
給 水 原 価 85. 08 85. 57 88. 47 90. 69 87. 19 86. 37
88.37
88.10
87.48 87.32
87.15 87.24
85.08
85.57
88.47
90.69
87.19
86.37
82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92
17 18 19 20 21 22
円
年度 供給単価・給水原価の推移
政 状 態
資 産 及 び 債・資 状 況 表 比 較 貸 借 対 照 表
資 産 及 び 債 ・ 資 各 合 計 11,438,301千 前 11,111,314 千
比 326,987 千 増 加 い
(1) 資 産
固 定 資 産 9,341,519 千 前 比 195,970千 2.1％ 増 流 動 資 産 2,026,020 千 前 比 154,790千 8.3％ 増 繰 延 定 70,762 千 前 比 △23,773千 25.1%減 資 産 合 計 11,438,301千 前 比 326,987千 2.9％ 増
け 資 産 現 在 高 11,438,301千 訳 次 あ
固 定 資 産 現 在 高 9,341,519 千 前 9,145,549 千 比
195,970 千 2.1％ 増 加 い
こ 配 水 管 新 設 工 事 路 線 老 朽 管 設 替 工 事 16 路 線 等 得
固 定 資 産 増 加 あ
流 動 資 産 現 在 高 2,026,020 千 前 1,871,230 千 比
154,790 千 8.3％ 増 加 い
こ 貯 蔵 品 2,318 千 17.3％ 現 金 預 金 149,978千 8.9％
収 金 2,494千 1.5％ 増 加 あ
収 金 167,744千 料 金 収 入137,582千 う 過
分8,428千 新 設 工 事 収 入 22 千 修 繕 工 事 収 入 2,754千 手 数 料65
千 水 使 用 料 収 益1,564千 公 共 施 設 等 水 料 金 担 金 195千
水 加 入 金3,068千 開 発 担 金 2,671千 消 費 税 還 付 金 2,625千
県 補 金 5,646千 工 事 担 金11,552千 あ
収 金 前 収 金 165,250 千 比 較 2,494 千 1.5％ 増
加 い
こ 他 工 事 収 入 4,943 千 皆 減 修 繕 工 事 収 入 5,180 千
65.3％ 工 事 担 金4,470千 27.9％ 水 使 用 料 収 益 千 0.6％
減 少 県 補 金5,646 千 開 発 担 金 2,671千 消 費 税 還
付 金 2,625 千 公 共 施 設 等 水 料 金 担 金 195千 手 数 料 66 千 新
設 工 事 収 入 22 千 皆 増 料 金 収 入 3,318千 2.5％ 水 加
水 料 金 収 金 債 権 管 理 関 事 扱 要 領 簿 外 管 理
い 債 権 い 録 確 実 行 う 伴 債 権 回 収
う う 望 あ
繰 延 定 現 在 高 70,762千 前 94,535 千 比 23,773
千 25.1％ 減 少 い
こ 水 管 路 等 情 報 管 理 テ ム 構 築 業 委 成20 分 外8
件23,773 千 繰 延 償 却 あ
資 産 推 移 状 況 次 あ
現 在 高 構成比 現 在 高 構成比 現 在 高 構成比 現 在 高趨勢比
成 9,179,590 82.6 1,851,609 16.7 81,783 0.7 11,112,982 100.0 成 9,145,549 82.3 1,871,230 16.8 94,535 0.9 11,111,314 100.0 成 9,341,519 81.7 2,026,020 17.7 70,762 0.6 11,438,301 102.9
単 千 ％
※趨勢比 成「0 100
資 産 合 計
区 分 固 定 資 産 流 動 資 産 繰 延 定
(2) 債 及 び 資
債 固 定 債 4,569千 前 比 2,208千 93.5％ 増 流 動 債 277,910千 前 比 120,032千 76.0％ 増 資 資 金 7,582,951千 前 比 150,007千 2.0％ 増
剰 余 金 3,572,871 千 前 比 54,740千 1.6％ 増 債 ・ 資 合 計 11,438,301千 前 比 326,987 千 2.9％ 増
け 債 及 び 資 現 在 高 11,438,301千 訳 次
あ
固 定 債 現 在 高 4,569千 前 比 2,208千 93.5％ 増 加
い
こ 退 職 給 引 当 金 2,208千 引 当 あ
流 動 債 現 在 高 277,910 千 前 157,878 千 比
120,032 千 76.0％ 増 加 い
資 金 現 在 高 7,582,951 千 前 7,432,944 千 比 150,007 千 2.0％ 増 加 い
こ 減 債 積 立 金 及 び 建 設 改 良 積 立 金 組 入 自 己 資 86,651
千 1.9％ 企 業 債 借 入 借 入 資 金 63,356千 2.2％
増 加 あ
資 金 う 借 入 資 金 企 業 債 現 在 高 次 表 あ
借 入 先 前 残高 借入額 償還額 残高
省 政融資資金 1,623,475 100,000 83,430 1,640,045
地 方 公 共 団 体 金 融 機 構 1,247,452 100,000 53,214 1,294,238
計 2,870,927 200,000 136,644 2,934,283
単 千
エ 剰 余 金 現 在 高 3,572,871 千 前 3,518,131 千 比
54,740千 1.6％ 増 加 い
こ 電 線 類 地 中 事 業 伴 う 配 水 管 移 設 工 事 担 金 外 2件 工 事
担 金17,976 千 県 補 金 5,646千 入 資 剰 余 金 23,622
千 1.1％ 当 処 分 利 益 剰 余 金 102,232 千 減 少 減
債 積 立 金34,000千 及 び 建 設 改 良 積 立 金99,350千 増 加 こ
利 益 剰 余 金 31,118千 2.4％ 増 加 あ
債 及 び 資 推 移 状 況 次 表 あ
現 在 高 構成比 現 在 高 構成比 現 在 高 構成比 現 在 高 趨勢比
成 258,504 2.3 7,425,607 66.8 3,428,871 30.9 11,112,982 100.0 成 160,239 1.4 7,432,944 66.9 3,518,131 31.7 11,111,314 100.0 成 282,479 2.5 7,582,951 66.3 3,572,871 31.2 11,438,301 102.9
※趨勢比 成「0 100
単 千 ％
債及び資 合計
(3) 資 金 収 支 状 況
水 事 業 係 資 金 収 支
入 資 金 5,857,367 千 支 払 資 金 4,015,112 千 差 引 現 在 高 1,842,255 千
差 引 現 在 高 現 金 預 金 高 あ
資 金 収 支 訳 次 表 あ
収 入 額 支 出 額
1 事 業 収 益 1,242,312 1 事 業 費 用 735,521
2 企 業 債 200,000 2 建 設 改 良 費 286,398
3 出 資 金 0 3 企 業 債 償 還 金 136,644
4 工 事 担 金 6,424 4 支 払 利 息 59,941
5 過 収 金 139,267 5 前 払 金 54,792
6 前 繰 越 金 1,692,277 6 棚 卸 資 産 購 入 費 4,849
7 預 金 水 分 1,056,646 7 預 金 水 分 1,056,161
8 他会計貸付金 1,500,000 8 他会計貸付金 1,500,000
9 他 20,441 9 他 180,806
5,857,367 4,015,112
計 計
入 資 金 支 払 資 金
単 千 単 千
区 分 区 分
差 引 ― 1,842,255 千 期 現 金 残 高 552,255千
期 預 金 残 高 1,290,000千
(4) 経 営 分 析 表 第 参 照
資 効 率 ・ 構 成 比 率 ・ 収 益 率 主 い 分 析
次 あ
自 己 資 構 成 比 率
成「0 成「1 成「「 備 考
成21 県 均
自 己 資 68.2%
総 資 成21 全 国 均
70.0% 71.9%
×100
算 式
70.6% 72.7%
企 業 健 全 性 自 己 資 構 成 比 率 率 高 い ほ 安 定 性 高 い こ
示 あ 71.9％ 前 72.7％ 比 0.8ポ
ン ト い
こ 自 己 資 金 ・ 剰 余 金 増 加 自 己 資 1.7％ 伸 び
対 流 動 債 や 借 入 資 金 等 増 加 総 資 伸 び 率
2.9％ 総 資 伸 び 自 己 資 伸 び 回 あ
固 定 資 産 対 長 期 資 比 率
成「0 成「1 成「「 備 考
成21 県 均
固 定 資 産 90.8%
自己資 ＋固定 債 成21 全 国 均
90.6%
算 式
×100 84.6% 83.5% 83.7%
固 定 資 産 対 自 己 資 適 合 関 係 断 100％ 望
い さ 100％ 超 え 場 合 固 定 資 産 対 過 大 投 資 行 わ
い え
固 定 資 産 前 比 195,971 千 2.1％ 増 対 自 己 資 固 定
債 和 206,954 千 1.9％ 増 加 固 定 資 産 伸 び 率 自 己 資 固 定
流 動 比 率
成「0 成「1 成「「 備 考
成21 県 均
流 動 資 産 539.9%
流 動 債 成21 全 国 均
532.9%
算 式
×100 716.3% 1,185.2% 729.0%
短 期 債 対 こ 対 応 現 金 預 金 流 動 資 産 十
分 あ 示 こ 率 高 い ほ 運 転 資 金 豊 富 あ 支 払 能
力 あ こ 示 200％ 理 想 さ い
比 率 729.0％ 前 1,185.2％ 比 456.2ポ ン ト
い
こ 現 金 預 金 及 び 収 金 増 流 動 資 産 154,789 千 8.3％
増 加 払 金 増 加 流 動 債 120,033 千 76.0％ 増 加
あ
エ 収 金 回 転 率
成「0 成「1 成「「 備 考
成21 県 均
8.1回
営 業 収 益
期首 収金＋期 収金 平「
算 式
】.1回 】.監回 】.『回
営 業 収 益 収 金 関 係 率 高 い ほ 収 金 回 転 率 回
収 率 良 い こ 表
7.4回 前 比 0.1回 い
貯 蔵 品 回 転 率
成「0 成「1 成「「 備 考
『.】回 」.」回 」.1回
。盤.8回 。『.8回 。『.監回
算 式
期首貯蔵品＋購入額+発生品-期 貯蔵品
期首貯蔵品＋期 貯蔵品 平「
災害用備蓄
営 業 収 益 対 営 業 費 用 比 率
収 益 費 用 対 比 企 業 営 業 活 動 能 率 示 経 営 活 動 成 否
断 さ 少 く 100％ あ こ 要 求 さ
109.2％ 前 比 1.2ポ ン ト 向 い
こ 前 比 営 業 収 益 3,169千 0.3％ 増 加 営 業 費 用
10,080千 0.9％ 減 少 あ
経 営 分 析 指 標 推 移 次 表 あ
成「0 成「1 成「「 備 考
成21 県 均
営 業 収 益 117.1%
営 業 費 用 成21 全 国 均
114.1%
算 式
び
業 実 績 い
業 実 績 簡 易 水 含 給 水 件 数 45,754件 給 水 人
口111,385人 給 水 件 数 前 比 308件 増 加 給 水 人 口 182人 減 少
い 普 及 率 98.5% 前 同 率 い
総 配 水 う 水 料 金 還 元 さ 水 割 合 示 収 率 83.0％
前 比 0.3ポ ン ト い
間 総 配 水 16,998 千 ｍ 前 比 241 千 ｍ 増 加 収
水 14,101千 ｍ 前 比 140千 ｍ 増 加 い
経 営 成 績 い
事 業 経 営 状 況 総 収 益 1,339,103 千 対 総 費 用 1,221,335 千
あ 差 引 117,768 千 純 利 益 計 こ 前 217,629 千
比 較 99,861千 45.9％ 大 幅 減 少 い
こ 夏 猛 暑 等 影 響 給 水 収 益 増 加 経 常 利 益 増 加
用 地 売 却 等 特 利 益 大 幅 減 少 あ
1 ㎥ 当 収 益 表 供 給 単 価 前 9 銭 回 87 24 銭
1㎥ 当 費 用 表 わ 給 水 原 価 前 82銭 回 86 37銭
政 状 態 い
貸 借 対 照 表 主 要 経 営 指 標 見 利 益 剰 余 金 前 31,118千
増 加 1,333,426千 長 期 健 全 性 示 自 己 資 構 成 比 率 71.9％
前 0.8ポ ン ト 固 定 資 産 対 長 期 資 比 率 83.7％ 前
0.2ポ ン ト 昇 固 定 資 産 調 自 己 資 等 長 期 的 資 枠
行 わ 健 全 あ い え
短 期 債 対 支 払 能 力 示 流 動 比 率 729.0％ 理 想 比 率 さ
200％ 大 幅 回 政 状 態 良 好 あ い え
今 後 経 営 い
今 後 水 事 業 運 営 当 給 水 人 口 漸 減 傾 向 及 び 節 水 機 器 普 及 等
水 事 業 収 益 根 幹 給 水 収 益 増 収 見 込 一 方 東 日 大 震
こ 経 営 基 充 実・強 効 率 的 事 業 経 営 推 進
成21 3 策 定 今 後 10 間 基 構 想 島 水 ビ ョ ン
別表第
成 度 水道事業会計予算決算対照表 消費税込
収益的収支の部 単位：円 ％
科 目 成 度 成 度 前 度決算対比 款 項 目 予 算 額 決 算 額 執行率 構成比 決 算 額 構成比 比 較 増 減 伸 率
水道事業収益 △
営業収益 給水収益
託給水工事収益 △
その他営業収益 △
営業外収益
加入金及び負担金
利息及び配当金 △
他会計補助金 皆 増
雑収益
特別利益 △
固定資産売却益 △ 皆 減
過 度損益修正益 皆 増
水道事業費用 △
営業費用 △
原水及び浄水費 配水及び給水費 簡易水道維持費
託給水工事費 △
総係費 △
減価償却費
資産減耗費 △
その他営業費用
営業外費用 △
支払利息 △
別表第
成 度 水道事業会計比較損益計算書 消費税抜
単位：円 ％
比 較 増 減 前 度 比 較 増 減 前 度
金 額 構成比 金 額 構成比 伸 率 金 額 構成比 金 額 構成比 伸 率
水道事業費用 △ 水道事業収益 △
営業費用 △ 営業収益
原水及び浄水費 給水収益
配水及び給水費 託給水工事収益 △
簡易水道維持費 その他営業収益 △
託給水工事費 △ 営業外収益
総係費 △ 加入金及び負担金
減価償却費 利息及び配当金 △
資産減耗費 △ 他会計補助金 皆 増
その他営業費用 雑収益
営業外費用 特別利益 △
支払利息及び
企業債権 △ 固定資産売却益 △ 皆 減
繰延勘定償却 過 度損益修正益 皆 増
雑支出 △
特別損失 △
固定資産売却損 △
過 度損益修正損
その他特別損失 △ 皆 減
当 度純利益 △
科 目 科 目
別表第
成 度 水道事業会計予算決算対照表 消費税込
資本的収支の部 単位：円 ％
科 目 成 度 前 度決算対比
款 項 目 予 算 額 決 算 額 執行率 構成比 決 算 額 構成比 比 較 増 減 伸 率
資本的収入
企業債 皆 増
企業債 皆 増
固定資産売却代金 △ 皆 減
固定資産売却代金 △ 皆 減
出資金
負担区分 基づか い出資金
県支出金 皆 増
県補助金 皆 増
工事負担金
工事負担金
寄附金
工事寄附金
資本的支出
建設改良費
配水管延長工事費
上水道拡張工事費
簡易水道建設費
別表第
成 度 水道事業会計比較貸借対照表 消費税抜
単位：円 ％
比 較 増 減 前 度 比 較 増 減 前 度
金 額 構成比 金 額 構成比 伸 率 金 額 構成比 金 額 構成比 伸 率
資 産 負 債
固定資産 固定負債
有形固定資産 引当金
無形固定資産 △ 流動負債
流動資産 未払金
現金預金 預り金
未収金 その他流動負債
貯蔵品
その他流動資産 資 本
繰延勘定 △ 資本金
開発費 △ 自己資本金
借入資本金
剰余金
資本剰余金
利益剰余金
合 計 合 計
成 度 成 度 科 目
科 目
表第５
経 営 分 析 表
単 参 考
分 析 項 目 算 式 度 説 明 注 算式欄 け
位 度 度 度 県 市 均 用語 次
営 業 収 益 固定資産 利用度を表す 収益性 観点 あ
資 固定資産回転率 回 . . . . 回転率 高いほう 良い 健全性 いえば
均 固 定 資 産 あま 高い 良く い
総 資 産
期首＋購入＋発生品－期 . . . ― 貯蔵品 使用・利用度を表す ＝固定資産＋流動資産
回 ＋繰延 定
均 貯 蔵 品 . . . ― 段 災害備蓄資材を除い 場合
効 営 業 収 益 総 資
収金回転率 回 . . . . 収金 回収度 回収率 を表す ＝固定 債＋流動 債＋
均 収 金 ＋自己資 金＋剰余金
率 当 度 純 利 益 企業 投 さ 資 総額 さ
総資 利益率 × ％ . . . . 利益 割合を示す 率 高いほ 良好
均 総 資 さ い 自 己 資
固 定 資 産 固 定 資 産 総資産 対す 固定資産 占 割合 こ 大 ＝自己資 金＋剰余金
× ％ . . . . あ ば資 固定化 傾向 あ
構 構 成 比 率 総 資 産
固 定 債 固 定 債 固定 債構成比率 自己資 構成比率 総資 こ 固定 債＝企業債現在高
× ％ . . . . を構成す 固定 債 自己資 関係を示す ＋固定 債
構 成 比 率 総 資 固定 債構成比率 小 あ 自己資 構成比率 大
自 己 資 自 己 資 あ ほ 経営 安定性 大 い いえ 総 収 益
成 × ％ . . . . ＝営業収益＋営業外収益
構 成 比 率 総 資 ＋特 利益
固 定 資 産 固定資産 自己資 賄わ べ あ す
固 定 比 率 × ％ . . . . 企業 政 原則 ％以 好ましい さ
自 己 資 い 総 費 用
比 固定資産 調達 自己資 固定 債 範囲内 行わ ＝営業費用＋営業外費用
固定資産 対 固 定 資 産 べ あ 立場 ％以 あ こ を ＋特 損失
× ％ . . . . 要し 超え 場合 明 自己資 対し 過大投
長期資 比率 自己資 ＋固定 債 資 行わ いえ
企業 短期債 対し こ 対応すべ 現金等 十 均固定資産
率 流 動 資 産 分あ う い 割合を見 企 均総資
× ％ . , . . . 業 支払能力 信用度を 断す 用い 一般的 均貯蔵品
比 率
貯蔵品回転率
