︶三
4. 連結キャッシュ・フロー計算書
（単位：百万円）
平成13年度 平成14年度 平成13年4月 1 日から 平成14年4月 1 日から 平成14年3月31日まで 平成15年3月31日まで
Ⅰ 営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純損失（△） △297,084 △340,742
減価償却費 60,633 86,242
連結調整勘定償却額 29,297 △3,937
持分法による投資損益（△） 10,612 3,532
貸倒引当金の増加額 68,758 △355,043
投資損失引当金の増加額 1,427 566
債権売却損失引当金の増加額 △29,480 △7,575
賞与引当金の増加額 14,262 743
退職給付引当金の増加額 △114,449 228
日本国際博覧会出展引当金の増加額 ー 50
資金運用収益 △2,224,981 △1,691,639
資金調達費用 1,119,850 634,520
有価証券関係損益（△） 202,823 400,864
金銭の信託の運用損益（△） 4,823 7,421
為替差損益（△） △309,805 △32,716
動産不動産処分損益（△） 12,339 20,680 特定取引資産の純増（△）減 792,187 100,860 特定取引負債の純増減（△） △2,581,880 848,319 約定済未決済特定取引調整額 △291,024 △601,361 貸出金の純増（△）減 △491,866 1,668,901 預金の純増減（△） 3,476,921 3,077,728 譲渡性預金の純増減（△） △617,471 863,841 債券の純増減（△） △1,136,679 △1,639,510 借用金（劣後特約付借入金を除く）の純増減（△） 357,121 △304,049 預け金（現金同等物を除く）の純増（△）減 1,621,264 477,598 コールローン等の純増（△）減 2,342,085 1,208,579 債券貸借取引差入担保金の純増（△）減 425,635 ー 債券貸借取引支払保証金の純増（△）減 ー △217,281 コールマネー等の純増減（△） △2,636,899 △695,559 コマーシャル・ペーパーの純増減（△） 310,281 △75,419 債券貸借取引受入担保金の純増減（△） △1,411,961 475,235 外国為替（資産）の純増（△）減 252,186 △49,161 外国為替（負債）の純増減（△） 80,976 19,047
短期社債（負債）の純増減（△） ー 10,000
普通社債の発行・償還による純増減（△） 263,009 401,567 信託勘定借の純増減（△） △1,364,626 △880,607 資金運用による収入 2,369,236 1,772,695 資金調達による支出 △1,323,986 △718,006
その他 1,068,957 215,211
小計 52,494 4,681,824
法人税等の支払額 △88,644 △45,110
営業活動によるキャッシュ・フロー △36,150 4,636,714
( )
( )
（単位：百万円）
平成13年度 平成14年度 平成13年4月 1 日から 平成14年4月 1 日から 平成14年3月31日まで 平成15年3月31日まで
Ⅱ 投資活動によるキャッシュ・フロー
有価証券の取得による支出 △36,929,340 △44,807,196 有価証券の売却による収入 28,556,435 27,103,131 有価証券の償還による収入 8,448,217 15,702,239 金銭の信託の増加による支出 △289,742 △162,435 金銭の信託の減少による収入 380,991 64,037 動産不動産の取得による支出 △62,489 △42,775 動産不動産の売却による収入 21,219 19,099 連結範囲の変動を伴う子会社株式の取得による支出 ー △923 投資活動によるキャッシュ・フロー 125,290 △2,124,823
Ⅲ 財務活動によるキャッシュ・フロー
劣後特約付借入による収入 91,062 116,000 劣後特約付借入金の返済による支出 △182,562 △137,842 劣後特約付社債・転換社債の発行による収入 176,800 ー 劣後特約付社債・新株予約権付社債の発行による収入 ー 189,757 劣後特約付社債・転換社債の償還による支出 △243,649 ー 劣後特約付社債・新株予約権付社債の償還による支出 ー △625,897
株式の発行による収入 ー 223,104
少数株主への株式の発行による収入 12,218 16,195
配当金支払額 △28,272 △46,702
少数株主への配当金支払額 △5,071 △3,414
自己株式の取得による支出 △7,393 △965
自己株式の売却による収入 32,593 82,944 財務活動によるキャッシュ・フロー △154,273 △186,820
Ⅳ 現金及び現金同等物に係る換算差額 69,919 △48,536
Ⅴ 現金及び現金同等物の増加額 4,785 2,276,534
Ⅵ 現金及び現金同等物の期首残高 1,734,069 1,741,798
Ⅶ 新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 2,943 34,811
Ⅷ 連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額 ー △3,614
Ⅸ 現金及び現金同等物の期末残高 1,741,798 4,049,530
（右上に続く）
107
財 務 デ ー タ ︵ 連 結
︶ 三 菱 東 京 フ ィ ナ ン シ ャ ル
・ グ ル ー プ 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項(平成 13 年度）
1. 連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社 186 社
主要な会社名 株式会社東京三菱銀行 三菱信託銀行株式会社
(2) 非連結子会社 1 社
非連結子会社は、その資産、経常収益、当期純損益(持分に見合う額)及び剰余金 (持分に見合う額)からみて、連結の範囲から除いても企業集団の財政状態及び経営 成績に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいため、連結の範囲から 除外しております。
2. 持分法の適用に関する事項
(1) 持分法適用の関連会社 37 社
主要な会社名 国際証券株式会社 ダイヤモンドリース株式会社
ダイヤモンドコンピューターサービス株式会社 東銀リース株式会社
日本マスタートラスト信託銀行株式会社 MTBC Bank Deutschland GmbH
(2) 持分法非適用の非連結子会社 1 社
(3) 持分法非適用の関連会社 2 社
持分法非適用の非連結子会社及び関連会社は、当期純損益(持分に見合う額)及び 剰余金(持分に見合う額)からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に重要 な影響を与えないため、持分法の対象から除いております。
(4) 三和建物株式会社については、議決権の29.3％を自己の計算において所有してお りますが、同社は平成 6 年 6 月、会社更生法の規定による更生手続開始の決定を 受けており、同社事業等の方針決定に対し重要な影響を与えることができないこと から関連会社から除いております。
3. 連結子会社の事業年度等に関する事項
(1) 連結子会社の決算日は次のとおりであります。
10 月末日 2 社
12 月末日 118 社
02 月末日 1 社
03 月末日 65 社
(2) 10月末日を決算日とする子会社は、1月末日現在で実施した仮決算に基づく財務 諸表により、またその他の子会社は、それぞれの決算日の財務諸表により連結して おります。
連結決算日と上記の決算日等との間に生じた重要な取引については、必要な調整 を行っております。
4. 会計処理基準に関する事項
(1) 特定取引資産・負債の評価基準及び収益・費用の計上基準
金利、通貨の価格、有価証券市場における相場その他の指標に係る短期的な変 動、市場間の格差等を利用して利益を得る等の目的(以下「特定取引目的」)の取引 については、取引の約定時点を基準とし、連結貸借対照表上「特定取引資産」及び
「特定取引負債」に計上するとともに、当該取引からの損益を連結損益計算書上「特 定取引収益」及び「特定取引費用」に計上しております。
特定取引資産及び特定取引負債の評価は、有価証券及び金銭債権等については連 結決算日の時価により、スワップ・先物・オプション取引等の派生商品については 連結決算日において決済したものとみなした額により行っております。
また、特定取引収益及び特定取引費用の損益計上は、当連結会計年度中の受払利 息等に、有価証券、金銭債権等については当連結会計年度における評価損益の増減 額を、派生商品については当連結会計年度におけるみなし決済からの損益相当額の 増減額を加えております。
(2) 有価証券の評価基準及び評価方法
(A) 有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価 法(定額法)、その他有価証券のうち時価のあるものについては連結決算日の市 場価格等に基づく時価法(売却原価は主として移動平均法により算定)、時価の ないものについては主として移動平均法による原価法又は償却原価法により 行っております。
なお、その他有価証券の評価差額については、全部資本直入法により処理し ております。
(B) 有価証券運用・投資を主目的とする単独運用の金銭の信託の信託財産の構成物 である有価証券の評価は、上記(1)及び(2)(A)と同じ方法により行っております。
なお、運用目的及び満期保有目的以外の金銭の信託の信託財産の構成物であ る有価証券の評価差額については、全部資本直入法により処理しております。
(3) デリバティブ取引の評価基準及び評価方法
デリバティブ取引(特定取引目的の取引を除く)の評価は、原則として時価法によ り行っております。
国内銀行連結子会社及び国内信託銀行連結子会社の資金関連スワップ取引につい ては、業種別監査委員会報告第20号「銀行業における外貨建取引等の会計処理に 関する当面の会計上及び監査上の取扱い」(平成 12 年 11 月 14 日 日本公認会計 士協会。以下「業種別監査委員会報告第 20 号」という)に基づき、債権元本相当 額及び債務元本相当額の連結決算日の為替相場による正味の円換算額を連結貸借対 照表に計上し、異種通貨間の金利差を反映した直先差金は直物外国為替取引の決済 日の属する期から先物外国為替取引の決済日の属する期までの期間にわたり発生主 義により連結損益計算書に計上するとともに、連結決算日の未収収益又は未払費用 を計上しております。
また、国内銀行連結子会社及び国内信託銀行連結子会社は、異なる通貨での資金 調達・運用を動機とし、契約締結時における元本相当額の支払額又は受取額と通貨 スワップ契約満了時における元本相当額の受取額又は支払額が同額で、かつ、元本 部分と金利部分に適用されるスワップレートが合理的なレートである直先フラット 型の通貨スワップ取引(利息相当額の支払日ごとにその時点の実勢為替相場を反映 して一方の通貨の元本相当額を更改し、かつ、各利払期間ごとに直先フラットであ る通貨スワップ取引を含む)については、業種別監査委員会報告第20号に基づき、
債権元本相当額及び債務元本相当額の連結決算日の為替相場による正味の円換算額 を連結貸借対照表に計上し、交換利息相当額はその期間にわたり発生主義により連 結損益計算書に計上するとともに、連結決算日の未収収益又は未払費用を計上して おります。
(4) 減価償却の方法
① 動産不動産
当社、国内銀行連結子会社及び国内信託銀行連結子会社の動産不動産の減価 償却は、定率法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建 物 15 年〜 50 年
動 産 5 年〜 15 年
また、その他の連結子会社の動産不動産については、資産の見積耐用年数に 基づき、主として定額法により償却しております。
② ソフトウェア
自社利用のソフトウェアについては、当社及び連結子会社で定める利用可能 期間(主として 5 年)に対応して定額法により償却しております。
(5) 繰延資産の処理方法
割引債券の債券発行差金及び社債発行差金は償還期限までの期間に対応して償却 しております。
債券発行費用及び社債発行費については、支出時に全額費用として処理しており ます。
(6) 貸倒引当金の計上基準
主要な国内連結子会社の貸倒引当金は、予め定めている資産の自己査定基準及び 償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。
破産、特別清算、手形交換所における取引停止処分等、法的・形式的に経営破 綻の事実が発生している債務者(以下「破綻先」という)に対する債権及び実質的に 経営破綻に陥っている債務者(以下「実質破綻先」という)に対する債権について は、下記直接減額後の帳簿価額から担保の処分可能見込額及び保証による回収が可 能と認められる額を控除し、その残額を引き当てております。今後、経営破綻に陥 る可能性が大きいと認められる債務者に対する債権(以下「破綻懸念先債権」とい う)のうち、債権の元本の回収及び利息の受取りに係るキャッシュ・フローを合理 的に見積ることができない債権については、債権額から担保の処分可能見込額及び 保証による回収が可能と認められる額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能 力を総合的に判断して必要と認められる額を引き当てております。破綻懸念先債権 及び今後の管理に注意を要する債務者に対する債権のうち、債権の元本の回収及び 利息の受取りに係るキャッシュ・フローを合理的に見積ることができる債権につい ては、当該キャッシュ・フローを当初の約定利子率で割り引いた金額と債権の帳簿 価額との差額を引き当てております。上記以外の債権については、過去の一定期間 における貸倒実績等から算出した貸倒引当率を債権額に乗じた額を引き当てており ます。特定海外債権については、対象国の政治経済情勢等に起因して生ずる損失見 込額を特定海外債権引当勘定(租税特別措置法第 55 条の 2 の海外投資等損失準備 金を含む)として引き当てております。
すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業部店及び審査所管部が資産 査定を実施し、当該部署から独立した与信監査部署が査定結果を監査しており、そ の査定結果に基づいて上記の引当を行っております。
なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額か ら担保の評価額及び保証による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不 能見込額として債権額から直接減額しており、その金額は 1,150,346 百万円で あります。
その他の連結子会社は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要 と認められる額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘 案し、回収不能見込額をそれぞれ引き当てております。
(7) 投資損失引当金の計上基準
時価のない債券に対し、将来発生する可能性のある損失を見積り、必要と認めら れる額を計上しております。
(8) 賞与引当金の計上基準
従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のう ち、当連結会計年度に帰属する額を計上しております。
(9) 退職給付引当金の計上基準
従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における退職給付債務及び年 金資産の見込額に基づき、必要額を計上しております。また、過去勤務債務及び数 理計算上の差異の費用処理方法は以下のとおりであります。
(A) 過去勤務債務
その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(主として10年)に よる定額法により費用処理
(B) 数理計算上の差異
各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(主と して 10 年)による定額法により按分した額をそれぞれ主として発生の翌連結 会計年度から費用処理
なお、会計基準変更時差異については、主として 5 年による按分額を費用処理 しております。
(10)債権売却損失引当金の計上基準
株式会社共同債権買取機構に売却した不動産担保付債権の担保価値を勘案し、将 来発生する可能性のある損失に備えるため、必要と認められる額を引き当てており ます。
(11) 特別法上の引当金の計上基準
特別法上の引当金は、金融先物取引責任準備金58百万円及び証券取引責任準備 金 378 百万円であり、次のとおり計上しております。
(A) 金融先物取引責任準備金
金融先物取引等に関して生じた事故による損失の補てんに充てるため、金融 先物取引法第82条及び同法施行規則第29条の規定に定めるところにより算 出した額を計上しております。
(B) 証券取引責任準備金
証券先物取引等に関して生じた事故による損失の補てんに充てるため、国内 証券連結子会社は、証券取引法第51条の規定に基づき、証券会社に関する内 閣府令第 35 条の定めるところにより算出した額を計上しております。
(12)外貨建資産・負債の換算基準
国内銀行連結子会社及び国内信託銀行連結子会社の外貨建資産・負債及び海外支 店勘定は、取得時の為替相場による円換算額を付す関連会社株式を除き、主として 連結決算日の為替相場による円換算額を付しております。
その他の連結子会社の外貨建資産・負債については、それぞれの決算日等の為替 相場により換算しております。
(13)リース取引の処理方法
国内連結子会社のリース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外 のファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に準じた会計処理に よっております。