金融商品等差入担保金
住宅ローン債権担保証券のプライシング手法について：期限前償還リスクを持つ金融商品の価格の算出
... 住宅ローン債権担保証券（Residential Mortgage-Backed Securities：RMBS）とは、 住宅ローン債権から構成されるポートフォリオを裏付資産とするモーゲージ担保 証券（Mortgage-Backed Securities：MBS）の一種である。モーゲージ担保証券は、 ...
58
金融商品のリスク回避と適合性原則
... どうかで判断される。 目的物の品質・性能が、契約上予定されたかどうかの判断の指標に行 政上の指針が含まれるか。 これを認めたものに、シックハウスに関する東京地判平 17・12・5（判 タ 1219・266、判時 1914・107）がある。事案は、分譲マンション（本 件建物）を購入した原告らが、本件建物は環境物質対策基準に適合した 住宅との表示であったにもかかわらずいわゆるシックハウスであり、居 ...
72
2019 年 2 月 18 日 Presale Report Residential Mortgage Backed Securitization 住宅金融支援機構貸付債権担保第 142 回住宅金融支援機構債券 アナリスト : 薗田浩東京
... S&P、外部サービス提供者、およびその取締役、執行役員、株主、従業員あるいは代理人（以下、総称し て「S&P関係者」）はいずれも、本コンテンツに関して、その正確性、完全性、適時性、利用可能性につい て保証いたしません。S&P関係者はいずれも、原因が何であれ、本コンテンツの誤謬や脱漏（過失であれそ の他の理由によるものであれ）、あるいは、本コンテンツを利用したことにより得られた結果に対し、ある ...
15
取引説明書 店頭外国為替証拠金取引 ~EZ Deal( イージーディール )~ 法人口座 EZ インベスト証券株式会社 金融商品取引業者登録番号関東財務局長 ( 金商 ) 第 156 号
... （信用リスク） 当社、当社のカバー取引先、又は当該カバー取引先が取引を行う相手方である金融機関等に おいて、業務又は財産の状況が急激に悪化した場合、証拠金の入出金を含むお客様とのお取 引全般が一時停止又は遅延する可能性があります。万が一当社が破綻した場合には、破綻し た時点において信託保全されている資産は全て保護され、お客様へ返還されます。しかしな ...
32
金融商品や取引の特徴やリスク
... ケース C では、配当等収益 20 円（①）と売買損益・評価損益▲120 円（②）に より、当期決算日における分配前の基準価額が前期決算日と比べて 100 円下落し、 10,400 円となりました。その後、配当等収益 20 円に加えて、分配対象額の中（③ ＋④）から 80 円を取崩して分配金 100 円を支払ったため、当期決算日における 分配後の基準価額は 10,300 円となり、 前期決算日と比べて 200 ...
46
(1) 当社が取り扱う金融商品取引業務及びこれに付随する業務に係る利用目的 1 金融商品取引法に基づく金融商品等の口座開設等 金融商品やサービス等の勧誘 お申し込みの受付の為 2 法令等に基づくご本人様の確認等及びサービス等をご利用頂く確認の為 3 金融商品取引等における継続的なお取引における管理及
... １．個人情報は金融商品取引業務において当社の正当な事業遂行上並びに社員の雇用、人 事管理上必要な範囲に限定して、取得・利用及び提供をし、特定された利用目的の達 成に必要な範囲を超えた個人情報の取り扱いを行わないための措置を講じます。 ２．個人情報保護に関する法令、国が定める指針及びその他の規範を遵守致します。 ３．個人情報の漏えい、滅失、毀損等のリスクに対しては、合理的な安全対策及び防止策 ...
6
IFRSポイント講座 第6部 金融商品
... 場合について、上記の一般原則をどのように適用するかが規定されており、企業は 金融商品の区分ごとに取引日基準と決済日基準の二つの基準を選択することとな ります。通常の方法による取引とは、関連する市場規制や慣行により一般に定めら れている期間内での金融商品の受渡しを要求する契約による金融商品の購入また ...
27
2018 年 4 月 米ドル債投資のポイント SMBC 日興証券株式会社 金融商品取引業者関東財務局長 ( 金商 ) 第 2251 号加入協会 : 日本証券業協会一般社団法人日本投資顧問業協会一般社団法人金融先物取引業協会一般社団法人第二種金融商品取引業協会
... 本資料は、弊社又は弊社の関連会社から配布しています。本資料に含まれる情報は、提供されましたお客様限りでご使用ください。本資料は弊社の著作物です。本資料のいかなる部分についても電子的または機械 的な方法を問わず、いかなる目的であれ、無断で複製または転送等を行わないようにお願いいたします。本資料に関するお問い合わせは、弊社の営業担当者までお願いいたします。 ...
13
住宅金融支援機構の概要住宅金融支援機構の取組コーポレートガバナンス住宅金融支援機構の業務資料編26 住宅金融支援機構の業務 資金調達 MBS( 資産担保証券 ) やSB( 一般担保債券 ) を中心に資金を調達しています 住宅金融支援機構では 証券化支援業務等の運営に必要となる資金を主に MBS( 資
... 務 ◉資金調達 ◉証券化支援業務（【フラット35】の提供） 【フラット35（買取型）】 「フラット３５」は、民間金融機関と住宅金融支援機構が提携して皆さま に提供している長期固定金利住宅ローンです。長期固定金利住宅ローンは、 資金のお受取り時にご返済終了までのお借入金利・ご返済額が確定する住 宅ローンですので、長期にわたるライフプランを立てやすくなります。 ...
18
金融商品なんでも百科
... 機構は金融機関から買取った住宅ローン債権を「 証券化 」し、市場で投資 家に販売（ＭＢＳ発行）して発行代金を受け取り、これを民間金融機関に買取 代金として支払います。 投資家は、住宅金融支援機構の公的な信用力を背景とする高い格付け等が 魅力の債券として購入し、住宅金融支援機構から元利金を受取ります。その ...
6
金融商品なんでも百科
... １．NISA（少額投資非課税制度） NISA（ニーサ）とは、平成26年1月から導入された「少額投資非課 税制度」のことです。NISA口座で購入した上場株式や株式投資信託 等の配当金及び売買益等が非課税になる制度です。イギリスのISA （Individual Savings Account）を参考に導入された制度で、日本 （NIPPON）の頭文字のNをとってNISAと名付けられました。 ...
6
日銀業第 453 号 2019 年 6 月 20 日 担保差入金融機関等御中 日本銀行 担保に関する細則 の一部改正に関する件 日本銀行では 金融調節の円滑な遂行の観点から 非公募地方債 地方公共団体を債務者とする電子記録債権および地方公共団体に対する証書貸付債権にかかる適格基準を見直すこととしまし
... ｂ．証書貸付債権証書（ａ．の証書貸付債権を除きます。 ）等の返却 日本銀行は、事前審査終了後、審査依頼人に連絡し、担保取引店 において、 （ロ）で受付けた証書貸付債権証書、証書貸付債権の準拠 法に関する確認書（（ロ）で提出を受けた場合に限ります。） 、および 証書貸付債権の入札等の貸付条件の決定方法に関する確認書（（ロ） で提出を受けた場合に限ります。 ）または地方公共団体に対する証書 貸付債権の貸付金利に関する確認書（ ...
30
ＩＡＳＢ・ＦＡＳＢの金融商品会計検討の現状（２）
... 等も減損の対象となる他、減損の金額についても、売却可能金融資産については、公正価値（時 価）まで、貸付金・債権や満期保有投資については、見積もり将来キャッシュ・フローを契約 当初の実効金利で割り引いた現在価値まで、減損することとしている。 これに対して、IFRS9 号では、株式等や公正価値（時価）で評価する金融資産には減損は適用 ...
5
デューカスコピー ジャパン株式会社登録番号 : 第一種金融商品取引業関東財務局長 ( 金商 ) 第 2408 号加入協会 : 一般社団法人金融先物取引業協会会員番号 1587 取引説明書 ( 店頭外国為替証拠金取引 JForex 及び MT4 共通 ) 店頭外国為替証拠金取引をされるに当たっては 本
... 能しないことがあります。例えば、外国為替レートが一方向に急激に変動した場合、お客様が指 定されたレートよりも不利なレートで約定する可能性（スリッページの発生）があり、お客様の 意図しない、想定を超えた損失をお客様が被ることがあります。 JForex 口座では、お客様が証拠金を大きく上回る損失を被るリスクを低減させるため、証拠金使 用率が ...
40
目論見書補完書面 ( 投資信託 ) < コード 995> 当ファンドに係る 当社は ファンドの販売会社として 募集の取扱いおよび販売等に関する事務を行います 金融商品取引契約の概要 当社が行う金融商品取引業 の内容及び方法の概要 当社が行う金融商品取引業は 主に金融商品取引法第 28 条第 1 項の
... ※「その他」は、有担保コール・ローン、指定金銭信託、未収金、未払金等です。 ※国内発行体は R&I、JCR、Moody's、S&P、Fitch の順に優先して適用し、海外発行 体は、Moody's、S&P、Fitch、R&I、JCR の順に優先して適用しています。 ※日本の国債、政府保証債は AA 格、格付を付与されていない地方債は、A 格に含め ...
10
目論見書補完書面 ( 投資信託 ) < コード 3830> 当ファンドに係る 当社は ファンドの販売会社として 募集の取扱いおよび販売等に関する事務を行います 金融商品取引契約の概要 当社が行う金融商品取引業 の内容及び方法の概要 当社が行う金融商品取引業は 主に金融商品取引法第 28 条第 1 項
... 分配金は、計算期間中に発生した収益（経費控除後の配当等収益及び評価益を含む売買益）を超えて支 払われる場合があります。その場合、当期決算日の基準価額は前期決算日と比べて下落することになり ます。また、分配金の水準は、必ずしも計算期間におけるファンドの収益率を示すものではありません。 投資者のファンドの購入価額によっては、分配金の一部又は全部が、実質的には元本の一部払戻しに相 ...
12
目論見書補完書面 ( 投資信託 ) < コード 3815> 当ファンドに係る 当社は ファンドの販売会社として 募集の取扱いおよび販売等に関する事務を行います 金融商品取引契約の概要 当社が行う金融商品取引業 の内容及び方法の概要 当社が行う金融商品取引業は 主に金融商品取引法第 28 条第 1 項
... 当社が行う金融商品取引業は、主に金融商品取引法第 28 条第 1 項の規定に基づく第一種金融商品取引業であり、 当社においてファンドのお取引や保護預りを行われる場合は、以下によります。 ・お取引にあたっては、保護預り口座、振替決済口座の開設が必要となり、当社とお客様との間の有価証券の取 ...
15
目論見書補完書面 ( 投資信託 ) < コード 5725> 当ファンドに係る 当社は ファンドの販売会社として 募集の取扱いおよび販売等に関する事務を行います 金融商品取引契約の概要 当社が行う金融商品取引業 の内容及び方法の概要 当社が行う金融商品取引業は 主に金融商品取引法第 28 条第 1 項
... 延長リスク／期限前償還リスク ｠ ・モーゲージ証券や資産担保証券においては、原資産となっているローン（住宅ローン、リース・ローン など）の期限前返済の増減に伴なうデュレーションの変化によって、当該証券の価格が変化するリスク があります。一般に金利上昇局面においては、ローンの借換えの減少などを背景に期限前償還が予想 以上に減少し、金利低下局面においては、ローンの借換えの増加などを背景に期限前償還が予想以上 ...
19
金融商品取引概要及びリスク（重要事項）説明書
... ・金利水準は、各国の中央銀行が決定する政策金利、市場金利の水準（例えば、既に発行されて いる債券の流通利回り）や金融機関の貸出金利等の変化に対応して変動します。 ・外貨建て債券は、為替相場（円貨と外貨の交換比率）が変化することにより、為替相場が円高 になる過程では外貨建て債券を円貨換算した価値は下落し、逆に円安になる過程では外貨建て 債券を円貨換算した価値は上昇することになります。したがって、売却時あるいは償還時の為 ...
20
デューカスコピー ジャパン株式会社登録番号 : 第一種金融商品取引業関東財務局長 ( 金商 ) 第 2408 号加入協会 : 一般社団法人金融先物取引業協会会員番号 1587 取引説明書 ( 店頭外国為替証拠金取引 JForex 及び MT4 共通 ) 店頭外国為替証拠金取引をされるに当たっては 本
... (13)法人のお客様の取引口座では、原則として、金融先物取引業協会が算出した通 貨ペア毎の為替リスク想定比率に基づき、最大レバレッジ（証拠金率）が設定 されます。JForex 口座においては、毎週、日本時間土曜日午前 3 時からマーケ ットクローズまで（米国夏時間採用時の場合は日本時間土曜日午前 6 時まで、 米国冬時間採用時は日本時間土曜日午前 7 時まで）の時間帯においては、最大 レバレッジが 30 ...
39