社債や公社債投資信託
その他61 5. 金融商品に係る改組と損益通算範囲の拡大 ( 住民税は平成 29 年度分より適用 ) 公社債等の改組及び特定公社債及び公募公社債投資信託等の受益権に係る改正により 公社債等を公募 私募の別により 特定公社債等と一般公社債等に改組し それぞれの売却益に新たに譲渡所得を課すとともに 特定
... ５．金融商品に係る改組と損益通算範囲の拡大（住民税は平成29年度分より適用） 公社債等の改組及び特定公社債及び公募公社債投資信託等の受益権に係る改正により、公社債等を公募・私 募の別により、特定公社債等と一般公社債等に改組し、それぞれの売却益に新たに譲渡所得を課すとともに、特 ...
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公社債 公社債投資信託の特定口座への受入れに係るQ&A 目次 平成 28 年からの公社債等の特定口座での取扱いについて... 1 Q1. 公社債や公社債投資信託が特定口座の対象になるのですか... 1 Q2. どのような公社債や公社債投資信託が特定口座の対象になるのですか... 1 Q3. 既に一般
... 特定口座の管理を行う金融商品取引業者等は、 「特例上場株式等」についても、 税法上、確認書類についての確認を行い、正しい取得の日及び取得価額で特定 口座に受入れなければならないこととされています。 このため、例えば、確認書類に記載されている取得年月日や取得に要した金 額について、金融商品取引業者等の窓口で、正しくないものであると判定され た場合には、その確認書類による「特例上場株式等」の特定口座への受入れを ...
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ブラックロック グローバル インベストメント シリーズ スーパー マネー マーケット ファンド ルクセンブルグ籍オープンエンド契約型外国公社債投資信託 ( 米ドル建て ) 投資信託説明書 ( 交付目論見書 ) 2012 年 11 月 1 日 < 管理会社 > ブラックロック ファンド マネジメント
... クラスＢ受益証券またはインスティテューショナルⅠ受益証券につき宣言されたが同じタイプの追加受益証券にまだ再 投資されていない分配金から得た純利益は、各々のクラスの受益証券への分配に利用可能である純利益に含まれ、分配 日に発行済みである各当該クラスの受益証券の口数に基づき、各々のクラスの受益証券に按分して分配されます。 管理会社は、受益証券１口当たり純資産価格を１米ドルに維持するため、最善の努力を払います。受益証券１口当たり ...
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2 2 上場株式等 の範囲の拡大 上場株式等には 上場株式 上場投資信託の受益権 (ETF) 上場不動産投資法人の投資口 (REIT) 公募株式等証券投資信託の受益権が含まれていた 今回の租税特別措置法の改正により 発行者の情報が一般に公開され その商品内容を入手することが容易に可能な公社債を 上場
... （２） 改正の概要 今回の租税特別措置法の改正により、発行者の情報が一般に公開され、その商品内容を入手す ることが容易に可能な公社債を「上場株式等」に含めるとの観点から、国債・地方債・外国国債・ 外国地方債・公募公社債・上場公社債などの「特定公社債」及び公募公社債投資信託の受益権 （MMF など）が「上場株式等」の範囲に追加された。 ...
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公社債税制の抜本改正（個人投資家編）<訂正版>
... 支払調書 現行では、個人が支払を受ける公社債の利子、公社債投資信託の分配金で源泉分離課税が適 用されるものについては、支払調書の提出の対象となっていない。 改正法により、平成 28 年 1 月 1 日以後に支払うべき「源泉分離課税が適用されない利子」に ...
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決算短信 株主メモ | 株式・社債情報 | 株主・投資家情報 | TDK株式会社
... 当第 3 四半期末の資産は、 前期末と比較して 2, 993 億 52 百万円増加しました。 手元流動性( 現金及 び現金同等物、短期投資、有価証券) が 692 億 65 百万円減少しました。また、のれんが 1, 028 億 73 百万円、売上債権が 880 億 77 百万円、有形固定資産が 740 億 53 百万円、たな卸資産が 568 億 65 百 ...
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... このように、 コンプライアンス体制の強化を図る一方、 ガバナンス体制についても、 取締役会の諮問機関 として、コーポレート・ガバナンス委員会を新設しその強化を図ってまいります。 3. 会計基準の選択に関する基本的な考え方 当社は、1974 年 7 月に AD R （米国預託証券）を発行するにあたり、米国会計基準に基づき連結財務諸表 の作成を開始しました。2009 年 4 月にニューヨーク証券取引所の上場は廃止しましたが、米国における ...
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投資信託ホームページ構成案
... ■源泉徴収ありの特定口座ってどういうもの？ 当行が、お客様の公募株式投資信託に係る譲渡益に対して源泉徴収を行い、お客様に代って納 税する口座です。この口座を利用すると、お客様は確定申告を不要にすることができます。 源泉徴収ありの特定口座には、公募株式投資信託の収益分配金を受け入れることもできます。 ...
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いよぎん投資信託
... ● 投資信託は預金商品ではなく､当行が元本・収益分配金を保証する商品ではありません。 ● 銀行で取り扱う投資信託は､預金保険および投資者保護基金の対象ではありません。 ● 投資信託は、信託財産に組み入れた株式や債券の価格変動、金利や為替相場の変動などにより、 ...
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ファンドの特色 主として 以下の投資信託証券への投資を通じて ユーロ建て高利回り社債 ( 以下 ハイ イールド債券 といいます ) 等に投資し インカム ゲインの獲得と投資信託財産の成長を目指して運用を行います * 円コースとユーロコースの2 本のファンドで構成されています 欧州ハイ イールド債券オ
... 有価証券等の発行体の破綻や財務状況の悪化、および有価証券等の発行体の財務状況に関する外部評 価の変化等の影響により、投資した有価証券等の価格が大きく下落することや、投資資金が回収不能と なることがあります。ハイ・イールド債券等の格付の低い債券は、格付の高い債券と比較して、発行体の ...
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大和投資信託
... 当資料のお取り扱いにおけるご注意 ■当資料は、ファンドの状況や関連する情報等をお知らせするために大和投資信託により作成されたものです。■当ファンドのお申込みにあたっては、販売会社より ...
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大和投資信託
... ※1ページ目の「当資料のお取り扱いにおけるご注意」をよくお読みください。 5/6 「DCスマート・アロケーション・Ｄガード」「ダイワＲＩＣＩⓇヘッジ型マザーファンド」およびその関連ファンドであるケイマン籍の外国証券投資法人「“RICI Ⓡ”Commodity Fund Ltd.」（そのサブファンドである「“RICIⓇ ”class A」を含みます。）（以下、当注記において、総称して「ファンド」といいます。）はJames ...
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目次 エグゼクティブ サマリー 調査概要 1 総合分析編 3 1. 金融商品の保有状況と投資に対する考え方 3 (1) 回答者の特性 3 (2) 証券の保有状況 5 (3) 株式投資の状況 7 (4) 投資信託 公社債について 少額投資非課税制度 ( 日本版 ISA) に対する考え方 1
... ５．特定口座制度に対する考え方 ·····················································18 ６．相続税や贈与税の軽減に対する考え方 ·············································19 ７．金融所得の課税方法に対する考え方 ···············································20 ...
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投資信託口座規定集
... ５ お客様が当行の非課税口座に設けられるべき非課税管理勘定また は累積投資勘定を他の証券会社もしくは金融機関に設けようとする 場合は、非課税口座に当該非課税管理勘定または累積投資勘定が設け られる日の属する年（以下「設定年」といいます。）の前年１０月１ 日から設定年の９月３０日までの間に、租税特別措置法第３７条の１ ４第１４項に規定する「金融商品取引業者等変更届出書」を提出して ...
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(愛称ファンドの目的 特色 ファンドの目的 ファンドは主として 投資信託証券 1 に投資することにより その実質的な運用はそれぞれの投資先の投資信託証券が行い 配当等収益の確保と中長期的な信託財産の成長を目指して運用を行います 1 投資信託および外国投資信託の受益証券または投資法人および外国投資法人
... カントリーリスク 投資対象国・地域において、政治・経済情勢の変化等により市場に混乱が生じた場合、または政府当局による海外 からの投資規制などの複数の規制が緊急に導入された場合あるいは政策が変更された場合等に、証券市場が著しい 悪影響を被る可能性があります。また、新興国の経済状況は先進国に比べてぜい弱である可能性があります。そ ...
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いよぎん投資信託ダイジェストブック
... ※運用成果は過去のものであり将来の運用成果を示唆または保証するものではありません。 ※各ファンドの運用実績を示すグラフは過去 3 年間（または設定来）の基準価額と基準価額（分配金再投資）の日次の推移です。基準価額（分配金再投資） は設定来の課税前 ...
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netWIN投資信託説明書0502
... また、委託会社は、信託期間中において、信託契約を解約することが受益者のため有利であると認めると き、またはやむを得ない事情が発生したときは、受託銀行と合意のうえ、信託契約を解約し、信託を終了さ せることができます。この場合において、委託会社は、あらかじめ解約しようとする旨を監督官庁に届け出 ...
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目論見書補完書面（投資信託）
... 負債 未払監査報酬 16,282.71 1,412 未払投資運用報酬 5,512.40 478 未払管理報酬 787.50 68 未払受託報酬 6,273.57 544 未払販売報酬 3,937.43 341 未払代行協会員報酬 1,574.94 137 ブローカーへの未払金 100,878.99 8,746 未払買戻代金 188,401.85 16,334 負債合計 323,649.39 28,060 ...
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ファンドの目的 内外の債券 株式および不動産投資信託証券 ( リート ) に投資し 信託財産の成長をめざして運用を行ないます ファンドの特色 1 複数の投資信託証券への投資を通じて 主として内外の債券 株式および不動産投資信託証券 ( リート ) に投資します 2 成長タイプ の 各資産への投資比率
... 株 価 の 変 動 株価は、政治・経済情勢、発行企業の業績、市場の需給等を反映して変動します。発行企業が経営不安、 倒産等に陥った場合には、投資資金が回収できなくなることもあります。 新興国の証券市場は、先進国の証券市場に比べ、一般に市場規模や取引量が小さく、流動性が低いこと により本来想定される投資価値とは乖離した価格水準で取引される場合もあるなど、価格の変動性が ...
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