監査部署が査定結果を監査しております
すべての債権は 資産の自己査定基準に基づき 資産査定部署が資産査定を実施し 当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しており その査定結果に基づいて上記の計上を行っています (2) 退職給付引当金職員の退職給付に備えるため 当事業年度末の退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき 当事業年度末
... し引いて手元に残る資金」 ② 市場リスクの管理 当組合では、金利リスク、価格変動リスクなどの市場性リスクを的確にコントロールすることに より、収益化及び財務の安定化を図っています。このため、財務の健全性維持と収益力強化とのバ ...
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H22監査結果
... 設備・物品の調達と不可分な関係にある保守管理業務に係る委託契約に関 して、当該設備・物品の製造メーカーから保守専門会社に指定された業者を 特命随意契約の相手先として選定している事例が多い。 製造メーカーから保守専門会社に指定された業者が、保守専門会社に指定 ...
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○監査結果_公表用
... 「管理者及び殺処分実施者は，動物を殺処分 しなければならない場合にあっては，殺処分動物の生理，生態，習性等を理解し， 生命の尊厳性を尊重することを理念として，その動物に苦痛を与えない方法によ るよう努めるとともに，殺処分動物による人の生命，身体又は財産に対する侵害 及び人の生活環境の汚損を防止するよう努めること。 ...
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平成29年度財政援助団体等監査の結果報告について 菊川市／監査結果
... また、会員を講師とした親子三世代手芸教室、正月飾り作り教室の開催や公 共施設の清掃・除草・剪定等の奉仕活動を行い、市民から愛され親しまれる団 体づくりを目指している。 公共 ・ 民間別事業実績の主なものは、 受注件数では個人 ・ 家庭の 2,249 件 （構 成比 73.2 ％、 前年度比 38 件の増） 、 就業延日数は一般企業等の 31,034 人日 （構 成比 ...
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5 計画の変更等監査の実施過程において 環境等の変化又は監査の実施方針に影響を与えるような事象があった場合 必要に応じて 監査対象等の追加 変更等を行う 6 結果の報告及び公表監査の結果の報告及び公表は 平成 30 年 9 月に行う 7 日程 所管課 監査第一課 監査第二課 監査第三課 1 月生活文
... - 1 - 平成３０年定例監査実施計画 地方自治法（昭和２２年法律第６７号）第１９９条第１項、第２項、第４項及び第７ 項、東京都監査委員監査基準並びに平成３０年監査基本計画に基づき、平成３０年定例 監査を以下のとおり実施する。 ...
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5 計画の変更等 監査の実施過程において 環境等の変化又は監査の実施方針に影響を与えるような 事象があった場合 必要に応じて 監査対象等の追加 変更等を行う 6 結果の報告及び公表監査の結果の報告及び公表は 平成 31 年 9 月に行う 7 実査日程 所管課 監査第一課監査第二課監査第三課 1 月生
... - 1 - 平成３１年定例監査実施計画 地方自治法（昭和２２年法律第６７号）第１９９条第１項、第２項、第４項及び第７ 項、東京都監査委員監査基準並びに平成３１年監査基本計画に基づき、平成３１年定例 監査を以下のとおり実施する。 ...
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第 1 監査のテーマ及び選定理由 1 監査のテーマ 県が加入している保険契約について 2 選定理由県では 交通事故などの想定されるリスクに対応するために保険に加入している 従来は 定期監査において個別の保険契約が適正であるかという観点から監査を実施してきたが 県の機関を横断的に監査したことがなかった
... - 12 - ２ 着眼点ごとの監査結果 （１）保険の目的、対象及び金額は適正に設定されているか。 重点的に監査を行った26の保険契約のうち、24の保険契約については、保険の目的、 対象、金額は適正に設定されていると認められた。しかし、2保険契約（表1 No.04,07） ...
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債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を計上しております 上記以外の債権については 過去の一定期間における貸倒実績から算出した貸倒実績率を考慮した予想損失率を債権額に乗じた額を計上しております すべての債権は 資産の自己査定基準に基づき 営業部店が一次の資産査定を実施し 当該部署から独立した
... 14．外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、日本公認会計士協 会 業種別監査委員会報告第 25 号｢銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査 上の取扱い｣（平成 14 年 7 月 29 日）に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方 ...
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平成29年度定期監査結果報告について 菊川市／監査結果
... (2) 避難所運営の見直し（重点施策・事業） 実災害に備え、見直しを行った「避難所運営マニュアル」の普及と避難所運営 委員会による検討会の開催を推進している。 避難所運営委員会が必要とされる 15 か所の避難所の中で、運営委員会が組織 されているのは 13 か所である。残り２か所については調整中であるが、災害時 ...
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○平成２５年度定期監査結果に基づく改善措置通知（平成27年1月13日） 監査結果に基づき市長等が講じた措置【監査委員事務局】 | 出雲市
... ３ 県管理河川浄化対策事業について この事業は、県からの委託によって、県管理河川の草刈や藻刈等を実施し、通水能力を高 めるなど浄化対策を行う事業であり、この事業を地区土木委員会に委託している事例が平 田地域、斐川地域で多数見受けられた。斐川地域においては、この委託された業務は、提 ...
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監査結果（第2期） 監査等の結果 上越市ホームページ
... から、条例の見直しなどを検討されたい。 ③そば打ち体験場の利用料金として 1, 200 円の利用料金のほか、材料費等として 600 円を徴収していた。この材料費分については、そば粉の購入価格の変動等により、 市との協議を経ず指定管理者の判断により実施されているが、 材料費の徴収は利用 ...
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平成29年度後期定期監査，工事監査及び財政援助団体等監査結果報告書 監査等の結果 笠岡市ホームページ
... ６．計画・調査・実施設計に使用した基準、指針 ７．単価・歩掛・積算・設計書作成に使用した基準、指針 ※推進工法は、今回工事では泥水方式の工法（通称コブラ工法）を請負者から承諾願い 書が出ており、工費の比較をすると設計の積算工法である泥土圧方式のスリムアーク工法 ...
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結果通知書 住民監査請求監査結果通知書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 言書を作成し、市長に提出する」ことであり、条例案検討会は「地方分権時代にふ さわしい出雲市における自治の理念、市民参画をはじめとしたまちづくりの基本的 な仕組みを定める自治基本条例の条例案を作成するため、検討を行うとともに、出 雲市長に報告する」こととして、その制度化に関して市民や議会から賛否両論が ...
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監査結果 監査等の結果 上越市ホームページ
... 上越市が出資金、 基本金その他これらに準ずるものの 4 分の 1 以上を出資している法人 （２７団体）から、次の３団体について監査を行った。 団体名 所管部署 出資額 出資比率 設立年月 ㈱ゆったりの郷 健康福祉部高齢者福祉課 15, 000 千円 60. 00％ H 8. 9 柿崎総合開発㈱ 産業観光部観光振興課 30, 000 千円 ...
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監査結果 監査等の結果 上越市ホームページ
... ５ 監査の結果 対象団体では、 設立目的に沿った運営が行われており、 それぞれの事務は一部を除 いておおむね適正に執行されていた。 なお、改善、検討の必要があると認められる事項については、市の所管部署からそ れぞれの団体に対して適切に指導されたい。3 ...
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監査結果に基づき港区長が講じた措置
... 」と規定している が、平成 24 年 4 月分から 12 月分までの納課税証明手数料（1,008,000 円） 、自動車臨時運行許 可手数料（153,000 円） 、戸籍関係諸証明手数料（5,422,050 円） 、身分証明手数料（108,900 円） 、 印鑑証明手数料（5,212,700 円） 、住民記録諸証明手数料（6,070,600 円） 、住民基本台帳カード 発行手数料（169,000 ...
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報告書 定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第２ 監査の範囲 平成２５年度(2013)予算の執行状況及び事業の実施状況に基づき、 財務に関する 事務の執行について重点的に監査を行った。 平成２５年度(2013)定期監査テーマ『各部課の主要事業、主要業務』 ...
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報告書 定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 付申請」 、 「課税証明書交付申請」 、 「所得証明書交付申請」 、 「納税証明書交付申請」 だと思われるが、平成 25 年度にこのシステムで行われた電子申請受付 2,701 件の うち、市民の利便に供する申請は、 「印鑑登録証明書の交付申請」の 1 件のみであ り、 それ以外の 2,700 件は業務等で利用されていた。 この数字が示すように、 現在、 当該システムでは申請手続きしかできず、 ...
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報告書 定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 体制も制度も初めての自主企画事業実施にあたっては、参加者負担金の取扱い や収支決算書における他会計からの繰入金の表示など、 随所に会計処理の苦労が伺 えたが、 提出された関係諸帳簿は証拠書類と適合しており、 係数的な誤りは認めら れなかった。 ...
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報告書 定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 施設使用料が無料ということもあり、 許可書の交付が行われていないということ も考えられるが、 『出雲市立学校施設の開放に関する規程』第 5 条には「施設の使 用を許可するときは、学校施設使用許可書を交付するものとする。 」と規定されて いるので、許可書を交付するようにされたい。なお、許可書の交付については、教 ...
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