監査等委員会 監査報告
目次 1. ガバナンス体制... 1 取締役 監査役選任... 1 役員の独立性基準... 1 各会社機関の独立性基準... 2 監査役会設置会社... 2 指名委員会等設置会社... 2 監査等委員会設置会社... 3 活動状況... 3 経験... 3 利益相反... 4 役員兼任数... 4
... 特別な場合を除き、計算書類の議案を否認する事は、一概に株主の利益につながるとは限らないと考 える。計算書類の決議が否決された場合、投資先である企業の将来性に影を落とし、市場での信頼を 下げることにつながる可能性があるからである。 ただし、会計監査人による監査報告が遅れている場合、会計監査人が計算書類に対しての懸念を表明 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第２ 監査の実施期間 平成２５年(2013)４月１５日から同年５月１５日まで 第３ 監査の方法 今回の監査は、 あらかじめ株式会社特産ひかわから決算書及び附属書類等の必要 な資料の提出を求め、 これらを審査するとともに、 事情聴取等の実地監査を行うな ...
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報告書 行政監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 行体制や対応手 に必要 資源の確保等をあ 定 計 あ ○ 地方公共団体の防災対策を定 た計 し 地域防災計 あり を補完し 具体的 体制や手 等を定 た の し 各種の災害対応 ュ あ 業 計 の計 等を補完し 又 相ま 地方公共団体自身 被災し 資源制約 伴う条件 に ...
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報告書 行政監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 通学路を含 た学校 の児童生徒等の安全を確保す 喫緊の課題 い 文部科学省 成 13 に教職員用の参考資料 し 作成した 生 力 を く 学校 の安全教育 を 近 の児童生徒等の安全を脅 す事件 事故災害の 生等及びその対応を踏ま え また学校保健安全法や学習指 要領に則した 容 す た 成 22 3 月に改訂し 学校 ...
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平成 30 年度 財政援助団体 監査報告書 八代市監査委員
... 補助対象事業の事業計画の際にはＤＭＯやつしろと十分協議を行うとともに、事業実績 報告の際には、事業効果の検証も行い、費用対効果について、その財政援助が真に必要な ものであるかどうか、予算編成段階から十分な検討を行っていただきたい。 設立後２年間のＤＭＯやつしろの経営状況を見ると、収入の面では、自己財源としての 会費収入及び事業収入は、県からの受託収入を除くと収入全体の１割前後であり、支出の ...
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平成29年度後期定期監査，工事監査及び財政援助団体等監査結果報告書 監査等の結果 笠岡市ホームページ
... 主な関係調査書類は次のとおりである。 １２．施工管理 現場は、笠岡市内茂平工業団地内の市道であり、大型車両を含む交通量がかなり多 い箇所である。片側１車線×2 の道路であり、占用箇所は片側交互通行で所轄警察署と 協議し許可証がある。交通誘導警備員により工事用車両搬入出時の誘導を行っており、 基本は昼間作業であるが、 通行の安全確保に要する補修等は、 周辺工場の営業時間外で ある、夜間、日曜昼間などで行っている。 ...
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監査等委員会設置会社移行によるガバナンス改革とその課題
... コーポレートガバナンスに関する基本的な考え方 株主さま、お客さま、地域の皆さま、および従業員等のゆるぎ ない信頼を確立し、地方銀行としての社会的責任を果たしつつ、 企業価値および経営の健全性向上を図ることを目的に、コーポ レートガバナンスを経営上の最優先課題の1つとして取り組む ...
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財政援助団体等監査の結果に基づく措置について（野田市監査委員会告示第2号）（2月20日）
... 野田市監査委員告示第２号 平成２９年度財政援助団体等監査の結果に基づいて措置を講じた旨の通知が あったので、地方自治法（昭和２２年法律第６７号）第１９９条第１２項の規 定により次のとおり公表する。 ...
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報告書 定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... ２ 基金運用益金の処理について 基金運用益金の処理については、 出雲市基金事務取扱規程第 5 条で 「基金を所管す る課長は、 基金の運用により収益を生じたときは、 遅滞なく調定及び支出負担行為の 手続をしなければならない。 」と規定している。しかし、財政課所管の出雲市財政調 整基金及び出雲市減債基金の運用益金については、 定期預金の満期日と同日に調定を 行い基金運用収入としているものの、 支出負担行為の手続によりそれぞれの基金に運 ...
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報告書 定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... ないものや、 その根拠が不明なものがあるので、 この機会に借地料の見直しも行わ れたい。 次に、 この特別会計での事業収入等の内から、 毎年度出雲市大社ご縁ネット事業 基金に「市債の償還及び財政調整」のために積み立てが行われており、平成 26 年 5 月末の同基金の積立額は約 18,590 万円であったが、この基金の使途については、 「基金を取り崩したことはなく、現時点では今後の取り崩しの計画もない。 」との ...
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報告書 定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 出雲市監査委員告示 第 １９ 号 地方自治法（昭和２２年法律第６７号）第１９９条第４項の規定に基づく定 期監査（学校、幼稚園）を執行しましたので、同条第９項の規定により、その 結果報告書を別紙のとおり公表します。 ...
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報告書 行政監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... ２ 固定資産台帳の整備について 平成２６年４月に、総務省の「今後の新地方公会計の推進に関する研究会」が報 告書をとりまとめ、 財務書類作成にあたっての統一的な基準が示され、 その作成に あたっては、 固定資産台帳の整備と複式簿記の導入が求められており、 地方公共団 体は同研究会が作成した財務書類等の作成についてのマニュアルに基づく統一基 ...
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平成 27 年度財政援助団体監査等結果報告の公表について ( 大阪マラソン組織委員会 ) 第 1 監査の概要 1 監査の対象及び選定理由 (1) 監査の対象大阪マラソン組織委員会 ( 当該団体への財政的援助に関する経済戦略局の事務を含む ) (2) 選定理由大阪マラソン開催業務等にかかる分担金につい
... 事業運営費の透明化及び行政分担金のあり方について 【本団体及び経済戦略局に対して】 本事業は、大会の開催運営及び次回大会の開催準備業務（以下「本件業務」という。 ）を公募 により選定された事業者（以下「業務受託者」という。 ）に委託することで運営されており、業 務受託者へ支払う本件業務に係る委託料（平成 26 年度 12 億 87 百万円）は、業務受託者が企業 ...
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平成29年度財政援助団体等監査の結果報告について 菊川市／監査結果
... オ 事業内容 スポーツ施設の管理運営事業に関しては、 ㈱オーチューとの共同により菊川 市体育協会グループとして、新たに体育館、体育施設を付帯する都市公園等指 定管理事業を受託したことから、 通算５年間の体育館指定管理の経験と㈱オー チューの施設の管理・運営のノウハウを取り入れて、市民サービスの向上と経 費の節減、施設の安全管理に努めている。また、市民総合体育館の施設予約の 受付時間を月曜日から金曜日まで２時間延長するなど、 ...
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平成 30 年度 指定管理者監査報告書 公益財団法人直方文化青少年協会 直方市監査委員
... ための取組みも行われた。あわせて、小ホールを活用したミニコンサートの開催など、 多くの市民の方が集う仕組みづくりも進められている。 経費面では、ユメニティのおがた館長（常務理事兼任）が直方市教育委員会からの 出向となり、職員構成の変更により人件費は減少している。ユメニティのおがたの設 備更新等による備品購入費や、新たに管理対象となった美術館収蔵庫の電気料金など は、大幅に増加している。 ...
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監査委員監査をめぐる諸問題 ―期末監査としての決算審査について―
... 査結果意見が不適正で、かつ、議会が当該不適正意見が表明された決算書 等を承認しなかった場合は、長のパブリック・アカウンタビリティは解除 されないことは言うまでもない。しかしながら、審査結果意見が不適正で あるが、議会が当該不適正意見が表明されている決算書等を承認した場合、 および審査結果意見は適正であるが、議会が承認しなかったケースの場合 が問題となるのである。これらのケースの場合は、長のパブリック・アカ ...
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第３章 包括外部監査結果報告書および措置状況通知書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第３章 包括外部監査 方法 視点 監査対象 した施設 い 次 項目 中心 監査確認 す た 出雲市 導入可否 検討した時 内容 判 書類 関係条例 募集要綱等 応募者申請書類 選定委員会開催状況 判 書類 協定書 事業計画書 事業報告書等関係書類 提出 ...
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新任取締役（監査等委員である取締役を除く。）候補者及び新任監査等委員である取締役候補者の選任に関するお知らせ
... 平成18年10月 竹中徹公認会計士・税理士事務所所長（現任） 平成20年 6月 ㈱メディアグローバルリンクス 〔現㈱メディアリンクス〕 社外監査役（現任） 平成22年 9月 当社補欠監査役 ...
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平成 29 年度 行政監査結果報告書 私債権の管理について 松山市監査委員
... - 3 - １ 私債権の概要 （１）債権の分類 地方公共団体の債権は、地方自治法（以下「法」という。 ）第 237 条第 1 項に「「財産」とは、 公有財産、物品及び債権並びに基金をいう。 」と規定されている。また、法第 240 条第 1 項に「「債 権」とは、金銭の給付を目的とする普通地方公共団体の権利」をいうものとされている。債権は、 法的性質から公債権と私債権に大別され、公債権は公法上の原因・処分に基づいて発生する債権 ...
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平成24年度定期監査報告書 監査等の結果 | 佐久市ホームページ
... （２）支出負担行為決議の起票について 地方自治法第２３２条の３において「普通地方公共団体の支出の原因となるべき契約その他 の行為（これを支出負担行為という。）は、法令又は予算の定めるところに従い、これをしなけ ればならない。」と規定されている。また、佐久市財務規則第６０条においても支出負担行為の決 議について定められている。前年度も指摘したが、本年度の定期監査を実施する中においても、 ...
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