年度会計監査報告 ………
平成27年度 会計監査報告［PDF］ 年度目標・事業計画等
... 財務諸表に対する独立行政法人の長の責任 独立行政法人の長の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる独立行政法人の会計の基準に準 拠して財務諸表（利益の処分に関する書類（案）を除く。以下同じ。 ）を作成し適正に表示することにある。 これには、不正及び誤謬並びに違法行為による重要な虚偽の表示のない財務諸表を作成し適正に表示するた めに独立行政法人の長が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 ...
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平成24年度定期監査報告書 監査等の結果 | 佐久市ホームページ
... 『 学 校 教 育 部 』 【学校教育課】 （１）奨学資金特別会計における滞納について 奨学資金特別会計における奨学金返還金滞納繰越分については、７件１，２８８千円と 把握しているとのことであるが、滞納繰越分の一部のみ調定処理がなされていた。滞納繰越 の財務会計上の処理としては、過年度滞納繰越分については、出納整理期間がないため４月 ...
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定例監査報告書（上下水道事業会計、共通質問、むすび、別表）
... - 29 - ５ むすび 平成29年度当初予算は、和光市駅北口を始めとする各土地区画整理事業、子ども子育て 支援及び庁舎防災拠点整備事業などの平成29年度和光市行政経営方針に重点施策として位 置づけられている事業を中心に予算を編成し、一般会計では、収入済額は126億5,312万 7,906円で、予算現額261億9,738万1千円に対する収入率は48.3％、支出済額は106億9,644 ...
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teiki h29b 平成29年度定期監査（公営企業会計）結果報告書（平成30年3月26日公表）PDF:
... 水道事業会計 ·················································· 9 事業会計 ···················································· 15 交通事業会計 ···················································· 21 病院事業会計 ...
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平成29年度定期監査結果報告について 菊川市／監査結果
... (2) 歳出 （金額：円、比率：％） 科目（目） 配当額 支出負担行為額 執行率 支出済額 予算残額 感染症予防費 2,000 0 0.0 0 2,000 環境衛生費 97,652,000 78,325,658 80.2 39,711,368 19,326,342 公害対策費 3,717,000 2,449,274 65.9 5,666 1,267,726 塵芥処理費 447,793,000 445,409,327 99.5 ...
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平成 30 年度 財政援助団体 監査報告書 八代市監査委員
... 補助対象事業の事業計画の際にはＤＭＯやつしろと十分協議を行うとともに、事業実績 報告の際には、事業効果の検証も行い、費用対効果について、その財政援助が真に必要な ものであるかどうか、予算編成段階から十分な検討を行っていただきたい。 設立後２年間のＤＭＯやつしろの経営状況を見ると、収入の面では、自己財源としての 会費収入及び事業収入は、県からの受託収入を除くと収入全体の１割前後であり、支出の ...
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平成28年度財政援助団体監査・指定管理者監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... 費の按分を大幅に変更していることによるものであるとのことだが、社会福祉法人の会計につい ては、事業区分、拠点区分、サービス区分ごとに収支が分かるようにしたうえで、毎期継続して 同じ会計処理を行い、その処理に大きな変更があった場合には、その旨を注記することが決算書 を作る際の基本ルールである。決算書は外部へ公開することが前提のものであり、また、内部に ...
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21-25_会計監査(有価証券報告書解説シリーズ①)_責
... （ 3 ）改正項目への対応の難易度 上記（ 2 ）で説明した改正項目のうち、「②建設的な対 話の促進に向けた情報の提供」（役員報酬及び政策保有 株式）」については、コーポレートガバナンス・コード でも記載されている事項であり「コーポレートガバナン スに関する報告書」において既に開示している要素でも あることに鑑み、すでに各企業が取り組んでいる事項に ついての記載を充実するという意味で、難易度は高くな ...
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平成27年度財政援助団体監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... また、平成２６年度決算において繰入金支出としておよそ９００万円を本部会計へ繰出してい る状況が見受けられた。同じ福祉事業区分で市の独自補助金を受けながら、一方で多額の繰入金 支出を行っていることは、補助金を受けたことで発生した余剰金を法人本部に移しているとも見 えてしまう。法人においては、繰入金支出について漠然と支出するのではなく、どのような目的 ...
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平成28年度第1回定期監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... なくない部分を占めている。 監査を通じて、 市が社会福祉協議会の受容可能な業務量以上 の事業を委託しているのではないか、 全ての事業の目標達成状況を把握できているのか疑 問を持った。 今後は、 社会福祉協議会の委託事業が最大限に効果を発揮できるよう、 成熟 した事業については社会福祉協議会以外の市内事業者に業務を移管したり、 社会福祉協議 会と民間事業者を連携させて市内事業者のレベルアップを図ったりして、 社会福祉協議会 ...
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平成28事業年度 監事の監査報告書
... 会計監査人の責任 当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対 する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる 独立行政法人の監査の基準に準拠して監査を行った。この監査の基準は、当監査法人に財務諸 ...
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平成26年度 監査報告［PDF］ 年度目標・事業計画等
... 役員の職務の執行に関する不正の行為又は法令等に違反する重大な事実 は認められない。 ４．財務諸表等について 会計監査人有限責任あずさ監査法人の監査の方法及び結果は相当である と認める。 ...
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2011年度システム監査用語研究プロジェクト報告
... 城村 翔太郎 株式会社アスカ 隈元 慶幸 堀総合法律事務所 オブザーバ、弁護士 新開 智之 監査法人コスモス オブザーバ、公認会計士 中田 猛 古河インフォメーションテクノロジー株式会社 ...
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平成1７年度包括外部監査報告書
... 企業会計の分野で多くの新会計基準が導入される中、公営企業会計の会計処理方 法や、決算書の機能については、必ずしも未だ議論が十分成熟していない面がある が、公営企業会計においても、すべての費用及び収益をその発生の事実に基づき計 上して、経営成績及び財政状態を明らかにする必要があることは地方公営企業法で 定められているところであり（地方公営企業法第 20 条第 1 項、第 ...
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平成28年度工事監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... なお、 工事の技術面における監査は、 「公益社団法人大阪技術振興協会」 と業務委託契約 を締結し、技術士の派遣を受けて平成２９年１月２０日（金）に実施した。 第６ 監査の結果 本工事に係る契約事務、工事の計画、設計及び工事監理は、関係法令等に基づいておお むね適正かつ効率的に執行されていることが認められた。 ...
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定例監査報告書（一般会計、特別会計）
... 調定額に対する収入率は 18.7%（前年同期17.6%） となっている。 上半期の個人市民税納税義務者数及び滞納者数の状況 年度 納税義務者数（人） 未納者数（人） 年度 納税義務者数（人） 滞納者数（人） 29年度 44,916 1,737 29年度 5,208 2,205 ...
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平成 28 年度 ( 第 1 期事業年度 ) 独立行政法人自動車技術総合機構 財務諸表 ( 添付書類 ) 決算報告書事業報告書監事監査報告会計監査報告 独立行政法人自動車技術総合機構
... リース料総額が3百万円未満のファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理 によっております。 審査手数料収益は、自動車審査件数の実績に基づき計上しております。 運営費交付金収益の計上基準については、前事業年度まで費用進行基準を採用しておりましたが、独立行政法人会計基準 ...
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平成28年度 会計監査報告［PDF］ 年度目標・事業計画等
... 監査意見 当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる独立行政法人の会計の基 準に準拠して、独立行政法人造幣局の財政状態、運営状況、キャッシュ・フローの状況及び行政サービス実 施コストの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。 ...
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会計システム専門監査人部会活動報告
... 1. 2008年度、Bグループは上場企業の多くが導入／運 用しているSAP ERPシステムに的を搾り、システムの 特徴を踏まえたIT全般統制の研究を行なった。成果物 として「SAP ERP IT全般統制チェックリスト」等を作成 した。また、メンバーの一人が監査法人から依頼を受け、 このチェックリストを使いSAP ERP導入企業のIT全般 統制予備監査を実施した。 ...
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2014年度一般会計及び特別会計歳入歳出決算審査意見書 監査・審査の結果（公表） 香美市公式ホームページ
... ⑵ 決算収支 26年度総計決算における歳入総額は27,270百万円、歳出総額は26,001百万円、実質収支は943 百万円で、25年度繰越金を控除した単年度収支は554百万円の黒字となっている。 26年度実質収支が25年度と比較して大幅に（上記黒字額、124.8％）増加したのは、歳入の 増加が3,001百万円に対し、歳出の増加は2,838百万円であったことによる。 ...
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