Top PDF 内部統制を意識したシステム改革

内部統制システム YOKOGAWAでは企業価値を高めるために人財資産予算といった経営資源を適切に配置しそれらを機能的に動かす経営管理のことを内部統制と位置づけています内部統制を実現する手段として内部統制システムを構築し経営効率の向上不祥事の防止の両面をコントロールしていますこれ

... YOKOGAWAは、お客様と一体となってソリューションを提供しています。ステークホルダーの皆様から信頼をいただいてお預かりする大切な情報を守るため、人・物・ITの観点から情報セキュリティ対策に取り組んでいます。 ...

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日本内部統制大賞2011－Integrity Award－

... 「日本内部統制大賞－Integrity Award－」は、優れた内部統制システムや倫理法令遵守（コンプライアンス）システムを整備し、先進的な取り組みを行っている企業を選出・表彰することにより、内 ...

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内部統制システムの基本方針の一部改訂について IRニュース | 株式会社両毛システムズ

... (4) 当社当社プ社会期待応え信頼さ企業た当社プ働く全人々コンプイアンス意識高く当社プ行動規範あ倫理規範周知徹底図 (5) 当社プ業務執行状況い監査室内部監査実施必要さ ...

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表題：内部統制と株価についての実証研究

... ファンドは他のファンドと差別化を図るひとつのテーマでもあり、ユニバースとしての SRI 投資は、今や、普通の考え方といえる。ファンドとして、組み込むにあたり､｢持続的な成長性｣が選択の最優先の要素である｡500 億円規模のものが 2 から 3 本あるが、どのファンドも上位 10 社は有名企業が多く極めて似ており、いずれも必ずトヨタを組み込んでいる。 ...

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RIETI - -企業情報開示システムの最適設計-第3編内部統制制度の実態と課題

... また、「重要な欠陥」と判断された理由は、①全社的な内部統制、②決算・財務報告プロセス、③重要な業務プロセス（売上高や仕掛品に係る重要な修正、工事受注に係るプロセス上の問題、債権の評価に係る問題など）の大きく３つに分けられる。このようにわが国内部統制報告制度における「重要な欠陥」の開示例が導入初年度から ...

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内部統制から価値創造ERM経営へ

... 適切な内部統制システムの検討に当たっては、金融商品取引法であれ、会社法であれ、自社がどのようなリスクにさらされているのかについて、経営陣が全社的に把握することが不可欠である。日米欧の金融当局、監査法人など多くの関係者が参考にする内部統制・リスクマネジメントのフレームワークを提供するCOSO（トレッドウェイ委員会組織委員 ...

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内部統制システム構築の基本方針に関するお知らせコーポレート（日本語）ニュース | 株式会社ナガワ

... 3.取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制（会社法施行規則第 100 条第 1 項第 1 号）（1）文書管理規程に基づき、次の各号に定める文書（電磁的記録を含む。以下同じ。）を関連資料とともに保存する。 ...

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「内部統制システム構築の基本方針」の一部改定に関するお知らせ IRニュース 2011 株式会社クロップス

... ( ) モスェ管理規程を定事業活動い想定される各種モスェ係る適切評価管理体制を構築る ( ) モスェ管理規程基管理部門担当役員をモスェ管理統括責任者モスェ管理体制構築及び運用改善を行うまた各部門長をモスェ管理責任者当該部門モスェ評価及び見直を行う ...

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内部統制システム構築の基本方針に関するお知らせ IRニュース 2010 株式会社クロップス

... ( ) コンプイアンス担当役員コンプイアンス重要問題関必要応担当部門及び弁護士等外部専門家連携対応を図社長そ結果報告を行う ( ) コンプイアンス担当部門コンプイアンス問題い内容を調査再発防策を関連部門協議策定また調査内容及び協議い随時担当役員報告を行う ...

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内部統制の基本的枠組み（案）

... ② プログラムの不正な使用、改ざん等を防止するために、システムへのアクセス管理に関して適切な対策を講じるなど、全般的な統制活動を適切に整備することが重要となる。ＩＴに係る全般統制は、通常、業務を管理するシステムを支援するＩＴ基盤（ハード ...

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米国の連邦政府における内部統制について

... すなわち、企業改革法404条（経営者による内部統制評価）に基づいて制定されたSEC規則（証券取引所法のもとでの年次報告における、財務報告に係る内部統制についての経営者報告および証明）では、企業が行った内部統制の有効性評価に関 ...

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「内部統制システム構築の基本方針」の改定に関するお知らせ IR｜株式会社学情｜若手人材に強い採用パートナー

... 2.取締役の職務の執行に係る情報取締役の職務の執行に係る情報取締役の職務の執行に係る情報取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管の保存及び管の保存及び管理に関する体制の保存及び管理に関する体制理に関する体制理に関する体制取締役会、業務報告会議、その他重要な会議における意思決定にかかる情報や、取締役の職務の執行に係る情報については、文書管理規程及び個人情報保護に係る規程等に基づき、その保存媒体に応じて安全かつ適正 ...

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COSO内部統制フレームワーク改訂

... る内部統制の評価・報告制度、例えば米国企業改革法、日本の金融商品取引法が規定する内部統制報告制度などへの対応において、評価のベースとなる内部統制のフレームワークにオリジナル版を適用している場合があり、評価手続上の影響を考慮する必要がある。 ...

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Microsoft Word - 内部統制システム構築の基本方針.doc

... また、年度予算制度により、予算の執行は各部門及び子会社が立案した業務目標に基づく実行計画によって遂行し、目標の進捗・達成状況を定期的に代表取締役に報告し、適宜、計画及び社内諸規程などのシステムの有効性についての確認を行って継続的な改善に努める体制をとっている。 ...

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内部統制システムの運用フェーズにおいて重要な管理指標－統制ROIと重要リスク指標（KRI）の活用

... ただし、ほとんどの企業は、これまでの準備フェーズでは内部統制の文書化に注力してきているため、本来行わなければならないリスク軽減に向けた業務の見直しやシステム更改などには対応できていない。今後は、運用評価テストの実施と並行して、投資という、業務効率化に向けた本来の作業を行う必要が ...

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継続的業務改革につなげる内部統制評価組織設計

... この増加は、前ページの図２に示すように、①監査法人が「経営者の内部統制評価を監査するコスト」、②直接監査（ダイレクトレポーティング）に要するコスト──が主たるものであると考えられる。仮に①と②が同額かかるとし、さらに監査法人の人件費が１人当たり3000万円とすると、ダイレクトレポーティングに18人が必要であると推定され ...

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内部統制システムの基本方針の改訂について IRニュース | 株式会社両毛システムズ

... 7. 当社ならびに子会社の取締役および使用人が監査役に報告をするための体制、その他の監査役への報告に関する体制、報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体制について（１）当社ならびに子会社の取締役等および従業員は、当社監査役に主な業務執行状況を適宜 ...

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「財務報告に係る内部統制の評価と監査」

... 構造である取締役会（監査委員会）を統制環境に含め、統制環境を含めた内部統制全体の最終責任を最高経営責任者に負わせ、内部統制システムに対する「所有権」を持たせている論理展開は、下位の者が上位の者を管理・ ...

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分別管理に係る内部統制のフレームワーク統制目標及び統制要点例自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会

... 合には、信託財産である有価証券につき、貸付けによる運用を行わないことが、信託契約に明記されている。 ⑪　金融商品取引業者が差替計算基準日の算定を行う際、顧客分別金信託勘定に差し入れられている有価証券の評価額が、時価（その日の公表されている最終の価格又はこれに準ずるものとして合理的な方法により算出した価格）を基 ...

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内部統制報告制度に関する要望・意見

... No. 項目相手先要望ン意見概要諸表監査報告書及び内部統制監査報告書いわゆる統合監査報告書提出暼価証券報告書訂正報告書を提出監査報告書を添付る場合内部統制係る監査報告書取扱い明確化 ...

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