内部統制に関する基本方針
内部統制システム構築の基本方針に関するお知らせ コーポレート（日本語） ニュース | 株式会社ナガワ
... 内 部 統 制 シ ス テ ム 構 築 の 基 本 方 針 に 関 す る 決 議 の お 知 ら せ 当社は、平成 18 年 5 月 22 日開催の当社取締役会において、 「内部統制システム構築の基 本方針」に関して、下記のとおり決議いたしましたので、お知らせいたします。 記 ...
3
「内部統制報告書の訂正報告書」の提出に関するお知らせ 王子ホールディングス
... ２．訂正の内容 上記の各内部統制報告書のうち、３【評価結果に関する事項】を以下の通り訂正いたします。 なお、第 89 期、第 90 期、第 91 期、第 92 期及び第 93 期すべて訂正内容は同一であります。 訂正箇所は＿＿＿＿を付して表示しております。 ...
2
日本における内部統制の現状に関するアンケート調査
... • 「モニタリング」については、肯定的な回答が最も少なかったのは「従業員の内部統制に関する理 解状況について、会社が定期的に確認をする仕組みがある」であった（図表 21 参照）。社員に対す る教育が重要な課題であることがわかる。 • 「統制環境」「リスクの評価と対応」「統制活動」「情報と伝達」「モニタリング」「IT への対応」と ...
18
リサーチレターNo.17：「内部統制制度の導入効果に関する一考察」
... と考えられる。内部統制制度の適用開始時期に関しては中国が日本より多少遅れている。中国が 内部統制報告書に対し外部監査人による監査を義務付けたのは 2011 年からであり，適用対象も 中国と海外の両証券取引所に同時に上場している企業に限定されている。中国国内で上場してい るすべての企業に拡大適用されるようになったのは 2012 年からである。これらは制度の導入コ ...
18
内部統制システムの基本方針の一部改訂について IRニュース | 株式会社両毛システムズ
... 当社 本日開催 当社第 47 回定時株主総会 監査等委員会設置会社 移行 旨 決 議さ た 伴い 本日開催 当社 締役会 い 内部統制システ 基本方針 一部改 訂 い 決議いた た 知 せいた 改定後 内容 記 ...
4
Microsoft Word - 内部統制報告書の訂正報告書の提出に関するお知らせ（リリース）
... 内部統制報告書の訂正報告書の提出に関するお知らせ 当社は、平成 27 年５月 28 日付「平成 27 年３月期決算短信（連結）の発表期日並びに過年度 決算数値の訂正による影響の見込額等について」においてお知らせしたとおり、過去に提出い たしました有価証券報告書、四半期報告書及び内部統制報告書の訂正作業を進めてまいりまし たが、 本日、 ...
8
財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準－ 公開草案－
... ロ． 持分法適用となる関連会社は、評価範囲を決定する際の対象に含まれる。ただし、 当該関連会社が本基準に基づき内部統制報告書を作成し監査を受けている場合、又 は当該関連会社が他の会社の子会社であって当該関連会社の親会社が本基準に基づ き内部統制報告書を作成し監査を受けている場合には、イ．のなお書きに準じて取 り扱う。なお、当該関連会社における他の支配株主の存在の有無、当該関連会社へ ...
93
内部統制無効化に関する一考察 : 第三者委員会報告書における検討
... ④ 内部統制上の問題 内部統制上の問題は、７事例全ての第三者委員会報告書に記載されていた。 省電舎では「役職者らのコンプライアンス意識の著しい欠如のために相互の監督・牽制が有効に 機能しなかったことや、不正行為を防止するための社内における体制や内部監査及び監査役による 監査体制の構築も徹底されなかったこと、また、適切な財務報告を行うために必要な知識・人材不 ...
12
建設業会計に関する一考察 : 建設業における請負工事の会計処理と内部統制の役割
... 29 内部統制とは、基本的に、業務の有効性及び効率性、財務 報告の信頼性、事業活動に関わる法令等の遵守並びに資産の 保全の４つの目的が達成されているとの合理的な保証を得る ために、業務に組み込まれ、組織内のすべての者によって遂 行されるプロセスをいい、統制環境、リスクの評価と対応、 統制活動、情報と伝達、モニタリング（監視活動）及びＩＴ（情 ...
6
内部統制報告書 小野測器 IR関連リリース情報
... １ 【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】 代表取締役安井哲夫は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会の公 表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施 ...
2
Microsoft Word - 内部統制システム構築の基本方針.doc
... 内部統制システム構築の基本方針 １．目的 当社は、健全で持続的な発展をするために内部統制システムを構築及び運 用（以下、 「構築」という。）することが経営上の重要な課題であると考え、 会社法及び会社法施行規則並びに金融商品取引法の規定に従い、次のとおり 「内部統制システム構築の基本方針」 ...
5
「内部統制システム構築の基本方針」の一部改定に関するお知らせ IRニュース 2011 株式会社クロップス
... 記 内部統制システム構築 基本方針 ．取締役及び使用人 職務執行 法 及び定款 適合 るこ を確保 るた 体制 ( ) 取締役及び使用人 法 遵守 定款遵守 公 性 倫理性を持ち行動 るた コンプメイアン ス体制 係る指針 企業倫理行動規範を定 る ...
2
平成27年規程第20号_内部統制基本方針
... （情報の保存及び管理） 第13条 理事長は，情報セキュリティの確保のため，情報システムのぜい弱性対策等 の情報システムに関するリスクコントロールの適切な整備及び運用並びに情報漏え いの防止に必要な事項を，情報セキュリティ対策基本方針，情報セキュリティ対策 基準及び個人情報保護規程（独立行政法人日本学生支援機構平成17年規程第７号） に定める。 ...
6
内部統制システムの基本方針の改訂について IRニュース | 株式会社両毛システムズ
... 7. 当社ならびに子会社の取締役および使用人が監査役に報告をするための体制、その他の監査役への 報告に関する体制、報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体制に ついて （１） 当社ならびに子会社の取締役等および従業員は、当社監査役に主な業務執行状況を適宜 適切に報告いたします。また、当社監査役から業務執行に関する事項につき求められたとき ...
5
内部統制システム構築の基本方針に関するお知らせ IRニュース 2010 株式会社クロップス
... ( ) プ会社 経営状況 財務経理 プ 管理 進捗状況等を取締役会 報告 ( ) プ全体 監視及び監査を適 行い プ 連結経営 対応 た 会計監査人 及び プ会社 監査役 連携を図 ( ) プ会社 内部統制システム構築 必要 指 及び支援を実施 ...
2
内部統制報告制度に関する要望・意見
... 対 内部統制報 告書 付記事項 記載 開示 発事象 い 事業年度 降 内部統制報告 書提出日 行われ 事象を開示 発事 象 開示 る され いる こ 場合 一 開示 発事象 い 暼価 証券報告書 内部統制報告書 認識 る時 期 相違 生 るこ 想定される 開 示 発事象 認識時期 い 両報告書 違い 生 いる背景 よび理由並び そ 対応 い ...
7
「内部統制システム構築の基本方針」の改定に関するお知らせ 朝日放送グループホールディングス 株主・投資家の皆様へ | 朝日放送グループホールディングス
... 定し、当社および子会社の業務遂行やコンプライアンス体制、リスク管理および内 部統制システムなどの運用状況を監査し、業務全般が法令および定款などに照らし て適正に行われていることを確認する。 ・当社の内部監査室は、当社の企業文化・風土として、行動規範の趣旨・精神が尊重 され、実践されているかどうかを確認する。 ...
3
「内部統制システム構築の基本方針」の改定に関するお知らせ IR｜株式会社学情｜若手人材に強い採用パートナー
... （1） 代表取締役社長は、監査役とは月一回の取締役会において定期的に意見を交換し、その他監査役と定期 的に会合を持つことで対処すべき課題や監査上の重要事項について意見交換する。 （2） 監査役は内部監査室と緊密に連携し、併せて内部監査室より、内部監査計画書並びに結果の報告を受け るとともに、内部監査の立会いも行うなど内部監査室とのより深い連携を図る。 ...
2
三井物産コーポレートガバナンス及び内部統制原則
... 資産管理、インフラ管理（変更管理）、セキュリティ管理、障害管理、運用管理、外 部委託先管理など、情報技術の全般統制を考慮する。 Ⅳ．財務報告等に係る内部統制の評価 三井物産は、金融商品取引法に基づき、有価証券報告書の提出と併せて、財務報告 等に係る内部統制に関して経営者による評価及び外部監査が義務付けられている。 そのため、財 ...
22