企業年金部会において議論
リスク分担型 DB の概要 年金改正解説 3 PwCあらた監査法人第 2 金融部 ( 保険 共済 ) 年金数理人井川孝之 はじめに社会保障審議会企業年金部会 ( 以下 企業年金部会 ) が 2015 年 1 月に 社会保障審議会企業年金部会の議論の整理 ( 以下 議論の整理 ) を公表した後 201
... 1 議論の背景 前回、わが国においては、確定拠出年金（DC）は十分普及 している状況にないことをご説明しました。このことは、実 は DCに限ったことではなく、わが国において、確定給付企 業年金（DB）を含む企業年金全体について、普及は十分と はいえません。企業年金部会で示された2013年3月末時点 ...
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社会保障審議会企業年金部会における企業年金制度見直しの議論について 年 1 2 月第一生命保険株式会社団体年金事業部
... 諸外国でも、公的年金制度の財政的課題や働き方に多様化に対応し、 公 的年金と私的年金とを組み合わせて老後の所得確保を図る方向 で制度改 正を行う流れ。 ※ＯＥＣＤ等の統計では、一定以上の加入率がある私的年金制度はいわば公的年金に準ずる 所得保障の制度として、その両者を合わせた形で制度的な保障の水準が示されている。 ...
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社会保障審議会企業年金部会における企業年金制度見直しの議論について P.36~P.46 を新たに追加 年 1 2 月 2 2 日第一生命保険株式会社団体年金事業部 本資料は社会保障審議会企業年金部会で示された厚生労働省の提案内容をまとめたものです 詳細は厚生労働省 HP(
... 正確な情報伝達のための報告チャネルを確保する。 11. 情報開示 加入員及び受給者は掛金率等の権利義務に関する事項、投資方針、年次の財政・年金数理報告に関する情報が利用できるべきであ る。資産運用成績については、定期的に開示されるべきである。事務負担を軽減するため、情報開示は例えば定期的に年１回とする などしてもよい。 ...
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1 目次 1 企業年金連合会について 2 2 日本の企業年金制度の動向 6 3 社会保障審議会企業年金部会について 24 4 確定拠出年金法等の改正 30 5 確定給付企業年金の改善 39 [ 拠出弾力化と柔軟で弾力的な給付設計の検討 ] 6 企業年金連合会の資産運用 51
... ・長期の年金運用として適切な運用方法を促進するため、商品提供について、分散投資に資するリスク・リターン特性の異なる 商品を３つ以上提供するよう、その趣旨を法律において明確化すること等を行うべき。 ・「あらかじめ定められた運用方法」の規定の法律上の整備等を行う必要がある。 ＤＢ・・・確定給付企業年金、ＤＣ・・・確定拠出年金 ...
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第1回企業年金部会の概要
... 厚生年金基金制度については、ＡＩＪ問題を受けて制度的な課題が顕在化したことをうけ、衆参 20 時 間の審議をへて、6 月に法が成立した。これは制度の大きな改革であり、関係者の関心も非常に高い。 また、他の企業年金と同様に 3 階部分の制度であることから、企業年金全体の議論の試金石にもなる。 ...
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企業年金ノート
... その他 ※ 確定給付企業年金に係る資産運用関係者の役割及び責任に関するガイドラインについて（通知）（平成 14 年 3 月 29 日年発第 0329009 号） （出所） 第 13 回社会保障審議会企業年金部会（2014 年 12 月 15 日開催）資料 2「企業年金のガバナンス」18 ページを基にりそな年金研究所作成。 ...
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企業年金ノート201805
... 今般の社会保障審議会企業年金部会で確定給付企業年金の積立基準のあり方が議題に上ったのは、企業 年金連合会が 2017（平成 29）年 12 月 14 日に公表した「現下の低金利状況を踏まえた非継続基準のあり 方に関する要望」において、非継続基準の見直しを求めたことが背景にあるものと推察されます。同要望 ...
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企業年金改革の今後の展望
... ８．おわりに 本法律案は、ＤＢ・ＤＣ創設以来最も大きな改正となる見込みであるが、制度見直しの 入口とも言える。企業年金部会で大きな争点となっていたＤＢ・ＤＣ間のイコールフッテ ィング等については引き続き議論することとされており、今後の動向に注目したい。個人 型ＤＣの加入可能範囲の拡大は、加入者自身が各自の運用状況に関心を持つことが前提で ...
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企業年金連合会決算.PDF
... ルファの予定利率が依然高い水準にあることに注意しなければならない。なお、厚生年金基金加算年金経理及び確定給付企業 年金経理の予定利率は、本年１０月の新規受換者より平均２．０％とする規約の変更を行ったところであり、実勢を踏まえ将 来の通算企業年金の財政の長期的安定化に寄与する見直しとして評価できる。 ...
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企業年金ノート201905_2校
... 一括（一時金）受取が選択される理由 企業年金において分割（年金）受取ではなく一括（一時金）受取が選択される理由については諸説あり ますが、その中でも取り上げられることが多いのが、年金と一時金の税制上の取扱いの差異です。 両者の取扱いについて簡単に解説すると、まず分割（年金）受取は、当該年金額から「公的年金等控除」 ...
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企業年金ノート201810
... （ 3） 「終身給付」の公的年金を活用しない手はない 公的年金については、マスメディアの否定的な報道が相変わらず散見されるものの、それでも現状では 老後生活における収入の大きな柱となっています。公的年金の最大の機能は、いったん受給開始したら死 ぬまで受け取れる「終身給付」の提供にあります。近年は、民間の保険会社もトンチン年金保険（死亡保 ...
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企業年金の減額問題
... との是非については、議論が分かれるところとなっている 50 。 47 米国で企業年金制度の設計や運営を統一的に規定するエリサ法（Employee Retirement Income Security Act of 1974; ERISA）はこの考え方に立っており、過去の勤務に対応する給付は原則として不利益変更できな い（したがって受給者の給付減額はあり得ない） ...
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企業年金ノート201809
... 第 95 回のコラムのテーマは、「確定給付企業年金における代議員会の運営」に関する、某総合型企業年金 基金の「Ａ事務長」と、若手職員「Ｂさん」とのディスカッションです。 Ａ事務長：通知「確定給付企業年金法施行規則の一部を改正する省令（平成 29 年厚生労働省令第 121 号） ...
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今後の企業年金制度のあり方
... ２．厚生年金基金改革試案についての意見 （１）総論 これまで基金をめぐっては、2002 年４月、代行返上の選択肢が設けられた後、 厚生年金本体との財政中立化、時限的な特例解散制度の導入などの措置が講じ られてきた。しかし、厚生労働省によると、約半数の基金の積立水準は、基金 独自の上乗せ部分はおろか、国の代行部分も下回り（「代行割れ」）、極めて厳し ...
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確定給付企業年金 確定拠出年金 住所情報照会 事務処理要領.PDF
... Ⅰ 国の保有する住所情報の提供についての概要 1 確定給付企業年金（以下「DB」という。）および企業型確定拠出年金（以下「企業型DC」という。）については、厚生労 働省から平成21年11月5日付で通知が発出されたことに伴い、裁定請求の勧奨を目的とした住所不明者の住所把握 ...
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企業年金制度改正ブロック説明会
... たとえば、純資産額の最低責任準備金に対する積立水準が政令で定める率を 下回り、かつ、事業の運営に相当の努力をした等、清算型指定の要件を充たす 場合であれば、厚生労働大臣が清算型指定を行うことにより特例解散を行うこと となることも考えられます。なお、改正法の施行後５年以内については、納付額や 納付猶予の特例が設けられております。しかし、施行後５年を経過すると特例措 ...
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企業年金ノート201807
... 2018（平成 30）年 6 月 15 日、政府は臨時閣議において、経済財政運営と改革の基本方針 2018（骨太方 針）とともに、 「規制改革実施計画」および「未来投資戦略 2018」（成長戦略）を閣議決定しました。規 制改革や成長戦略というと、行政手続コストの削減や国家戦略特区の設置といった大々的な施策ばかりが ...
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企業年金制度の積立不足と母体企業の株式リターン
... ターン予測力が，簿価時価比率や会計的発生高の影響をコントロールした上で追加的に有意に 観察されたことは非常に興味深い。 その一方で，「積立不足負担率」の係数の推定値は 0.04 でｔ値は 1.52 である。これは「積立 不足負担率」に基づいた OLS ポートフォリオ（FMB portfolio weights）式のシャープ・レシオ が 0.48 であることを意味しており，このシャープ・レシオの値は，米国のマーケット，バリュー・ ...
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企業型確定拠出年金制度運営ハンドブック
... 42 う営業を受けるケースがある。こうした営業行為そのものを禁止する必要はないが、選定 に当たっては加入者等の利益のみを考慮して判断することが重要である。 ・ところで、運用商品の本数が何本程度選定されていることが望ましいのか、アクティブ型 の投資信託を採用するか（あるいは採用しないか）については、一律に規定できるもので はない。2016 年の法令改正においても、商品本数の上限のみを 35 本と定めるにとどまっ ...
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201311りそな企業年金研究所レポート
... 解散および将来返上の認可申請に係る 事前手続（同意）要件 の緩和は、通知改正により 2013（平成25）年10月1日から施行されています。 （代議員会の議決要件の緩和は、改正法施行日（2014（平成26）年4月1日）から施行） 解散認可申請に係る 理由要件 も、通知改正により同年10月1日から全廃されています。 将来返上の認可申請の際に、基金を将来解散する旨の同意を事業主、加入員および労 働組合から併せて得ている場合は、当該同意は ...
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