企業年金基金（「基金」
企業年金基金 事業所事務マニュアル 石川県機械工業企業年金基金 平成 30 年 5 月
... 退職に伴って支払う一時金は退職所得（退職所得控除あり）となります。 退職に関係なく支払事由が生じたときは一時所得となり、確定申告が必要になる場合があります。 基金では、請求者から提出された退職所得申告書に基づいて、他の退職金との調整を行い税金の徴 収をします。そのために、基金の一時金以外に退職金の支払がある場合は、その源泉徴収票の提出 をお願いしているものです。 ...
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厚生年金基金に関する要望.PDF
... 平成２６年１１月７日 企業年金連合会 現在、各厚生年金基金においては、 「公的年金制度の健全性及 び信頼性の確保のための厚生年金保険法等の一部を改正する法 律」の施行を受け、解散、代行返上、他制度への移行等、今後 の方向性についての検討やその方向性に沿った取組を進めてい るところであるが、その過程において様々な課題が発生してい ...
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厚生年金基金の解散に向けて
... ５．解散同時に企業年金制度を新設する場合、どのような手続き、事務が必要になりますか。 ○ 確定給付企業年金新設の認可申請を行うためには、下記のとおりの同意が必要です。 （１） 確定給付企業年金を実施しようとする厚生年金適用事業所に使用される被用者年金被保険者等 ...
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厚生年金基金の制度改正201404（第2版）
... １．経済・社会情勢を踏まえ、解散や他の企業年金等への移行を検討している厚生年金基金の要請に応じるため本法 の速やかな施行に努めるとともに関係政省令の整備説明・相談などの適切な対応等により解散や移行が円滑に行わ れるよう体制の整備を図ること。 ２．総合型の厚生年金基金の解散に当たっては、加入員、受給者等に移行先の選択肢を含めて必要な情報が行き届 ...
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厚生年金基金の制度改正201404
... 清算型に指定された場合は、事業主・加入員・受給者に清算型に指定されるに至った基金の財政状況を説明 することを求めるとともに、必要に応じて、基金役員の改任命令等を行い、基金の運営責任を問うこととする （出所）第2回社会保障審議会企業年金部会（2013年12月18日開催）資料2「厚生年金基金制度改正の施行に向けた検討内容」P.22 解 散 時 ...
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厚生年金基金連合会規約.PDF
... 第５章 地方協議会（第２８条～第３４条） １０ 第６章 給 付 １１ 第１節 通 則（第３５条～第３９条の２） １１ 第２節 基本年金及び基本加算年金（第４０条～第４３条） １４ 第３節 代行年金及び代行加算年金（第４４条～第４７条） １５ 第４節 経過的基本加算年金（第４７条の２～第４７条の４） １６ 第５節 ...
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厚生年金基金における代行部分の中立化について
... 金が給付（代行部分）することになる。この場合、国に納める保険料の一部が免除されて、 基金に払い込まれる。これが免除保険料である。一方、厚生年金基金を解散する場合と代行 返上（代行返上は平成１５年９月より可能）する場合は、代行部分の給付義務を厚生年金基 金連合会（平成１７年１０月以降は企業年金連合会に改称予定） 、国にそれぞれ移転する。そ ...
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年金通信25-30厚年基金見直し（法改正概要）
... 上乗せ部分の受給権を保全するための措置 【関連条文（抜粋）】 附則第35条 施行日以後に解散した存続厚生年金基金（当該解散した日における年金給付等積立金の額が責任準備金相当額を下回 るものを除く。）は、規約で定めるところにより、その設立事業所（政令で定める場合にあっては、設立事業所の一部。以下この項及び次条 ...
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厚生年金基金制度のしくみ 厚生年金基金は 国の厚生年金の一部 ( 老齢厚生年金の報酬比例部分 ) を代行して基金独自の給付 ( 上乗せ部分 ) を行う企業 年金制度です プラスアルファ ( 上乗せ ) 部分の掛金は全額事業主様負担であるため 従業員にとっては手厚い年金を受取ることが出来ます 基金へ掛
... ・ただし、基金の支給要件は国の支給要件より優位になっている部分（独自給付 ※ ）があるため、年金額 が減少することがあります。 ※独自給付の例 イ）「報酬比例部分（代行部分）」は国の老齢年金の支給要件に基づき給付されますので、これまで当基金から年金を受けておられた方でも、国 の老齢年金を受けることができない場合は支給されません。 ...
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事業概況 設立 : 1967 年 2 月 10 日 企業年金連合会は 1967 年 2 月に厚生年金保険法に基づき厚生年金基金の連合体として設立された法人 厚生年金基金を短期間 ( 通常 10 年未満 ) で脱退した人などに対する年金給付を一元的に行い 厚生年金基金 確定給付企業年金 確定拠出年金と
... 運用の目的・目標：必要な年金資産の積立 ・ 積立水準を基準として、十分な積立水準を安定的に維持 ＝ 積立不足になる確率の極小化 ・ 負債が市場リスクを有し変動するため、資産のみを対象とした目標利回りなどの数値目標は設定していない。 ・ 運用の目標、目的は、運用の基本方針において定め、理事会において決定する。 ...
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資料 厚生年金基金の今後の方向性について.PDF
... 届き、その上で最善の意思決定が行われるよう、基金及び母体企業への支援を行うこと。また、基金から他の企業 年金等への移行については、基金の母体企業の多くが中小企業であることに鑑み、現行の企業年金制度の手続面 での改善等を含め、移行のための支援策を拡充すること。 ...
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厚生年金基金 解散 ご案内0922.indd
... Q21. 後継制度を新設する予定か。 A21. 業界として後継制度（企業年金）を新設する方向で進めています。新たな企業年金制度（概要）につ いてのパンフレットを全事業主にお送りしましたのでご覧いただきたいと思います。また、後日開催予定の 基金解散に関する事業主説明会において後継制度についてもご説明をした後、本年 12 月頃に後継制度加入 ...
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給付減額を行った厚生年金基金数
... ② 代行割れ問題の深刻化と総合型厚生年金基金の課題 ・ 昨今の経済金融環境の激変や母体企業の経営難により、代行割れ問題が深刻化しており、 公的年金の一部を基金が運用することのリスクは高まっている状況にある。 ・ また、同業種の複数事業主でつくる総合型基金において、制度創設時には企業年金の普及 ...
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平成 24 年度年金 2 2 (2) 厚生年金基金の財政運営について等の一部改正及び特例的扱いについて( 平成 24 年 1 月 3 1 日年発 0131 第 2 号 ) による改正後の厚生年金基金財政運営基準に定められている 厚生年金基金 ( 以下 基金 という ) の財政再計算について 次の 1
... この他、特例解散（納付猶予）における分割納付の連帯責任の廃止は必要な措置 であろう。厚生年金本体との財政の関連で言えば合理的ではあるものの、過去に問 題になった様に、倒産発生による他事業主への影響は１事業主を超え地域や業界へ の影響をも孕んでおり、廃止はやむを得ないと考える。また、あってはならないこ とではあるが、倒産して解決するというモラルハザードも将来的には起きかねない。 ...
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ITS企業基金のご案内
... 具体的には、「口数制」や「資格等に応じた変額コース」を導入することで、各事業所の掛金 の負担限度や期待する給付水準にあわせたコースが選択できる設計としております。 Q２： ITS第２年の仕組みについて教えてください。 A： 加入から退職までの期間、一定額を個人ごとに付与した額（掛金）と経済指標に基づき一定 期間ごとに算出した額（利息）の合計額を年金原資として給付する制度です。 ...
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ITS企業基金のご案内
... 予定利率 ２．５％ （その他） 事務費掛金 １口あたり： １００ 円（月額） 上限３００円 ＜ポータビリティ制度＞ （年金原資を退職後、他の企業年金などに移して積立を継続する） 中途退職した方は、企業年金制度間等において年金原資を持ち運びできる「ポータビリティ制度」 ...
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ESG投資：世界の主要年金基金の動向
... （１）ESG 投資に対する考え方 ESG 投資等に積極的なこれら 8 機関は、当然ながら年金資産の運用に役立つと考えて ESG 投資 等に取り組んでいる。報告書ではいずれの機関も ESG 投資等に対する考え方について何らかの 記述をしている。様々な記述があるが、大きく分けて、①ESG 投資等が年金資産を増やすことに ...
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海外年金基金レポート 第２回 = カナダ国民年金投資委員会(CPPIB) =
... CPPIB で特に目立つのは、Relational Investment と呼んでいるものです。この中には、1 件当たり の投資額が円貨で 1,000 億円単位の案件や、 取得する株式割合が 25%に届くものがあるとのことです。 企業としては CPPIB から長期資金を受け入れることでバランスシートの強化を図り、CPPIB としては ガバナンス面での影響力を発揮しやすくなるというメリットがあるようです 2 。 ...
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世界の年金基金は、不動産投資へ向かう
... 日本の年金基金の動向への示唆 世界の年金基金が不動産投資を加速させている中で、国内の年金基金は消極的といえる。共 済年金の一つである国家公務員共済組合（2011 年度報告書より、不動産投資比率 2.2％）や、 一部の企業年金（企業年金連合会の 2011 ...
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ESG投資：世界の主要年金基金の動向
... （１）ESG 投資に対する考え方 ESG 投資等に積極的なこれら 8 機関は、当然ながら年金資産の運用に役立つと考えて ESG 投資 等に取り組んでいる。報告書ではいずれの機関も ESG 投資等に対する考え方について何らかの 記述をしている。様々な記述があるが、大きく分けて、①ESG 投資等が年金資産を増やすことに ...
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