６． 公的年金の概要
公的年金制度の全体像 昭和61年４/1： 国民年金を基礎年金に （強制加入） （参考） 労働者対象 昭和19年： 厚生年金保険 昭和３６年： 国民年金制度スタート 「国民皆年金」 自営業者等 国民年金への加入 （※会社員の妻などは任意加入） 両者を一本化 労働者 ＋ 自営業者等 （これまでの 任意加入者も含む） 旧法 の 適用 新法 の 適用 労働者はこれに厚生年金が上乗せ 国民年金 自営等 会社員等 厚生年金 ６５歳∼ 60歳∼ 国民年金 厚生年金 65歳∼2 年金額の改定について 公的年金制度は平成16年の法改正により永久に年金財政を均衡させる従来の 仕組みから、おおむね（ 100 ）年間で年金財政を均衡させる仕組みへと変わった。 この年金財政を均衡させる期間を「財政均衡期間」という。これにより、政府は 少なくとも（ ５ ）年ごとに財政の検証をおこない、必要な場合は年金額の調整 を行なうことになった。 年金額は、通常、賃金や物価の変動に応じて毎年増減するが、この調整を行なう 期間中は、少子化による被保険者数の減少と平均余命の延びを年金額に反映させ、 賃金や物価が上昇する場合は、年金額の伸びを抑えるものとなっている。この仕組み を （マクロ経済スライド）という。 （きんざい「パーフェクトＦＰ技能士2級対策問題集 実技編（個人資産相談業務）」Ｐ４２ 第7問より抜粋） 本来 「物価スライド制」 賃金や物価水準の変動率に合わせて年金額が自動的に調整 される （改定率の改定） 物価水準 年金給付額 物価水準 年金給付額 現在 「マクロ経済スライド」 Ｈ17年度から 調整期間 物価水準以外に、少子化の影響によるマイナス要素を 改定率に反映させて給付水準を調整
つまり・・・ 物価や賃金水準の伸びよりも、年金額の伸びを低く抑えている 賃金や物価の 上昇率＝ （本来） 年金額の伸び 調整率で 低くする 実際の改定率 ※ ※ 物価上昇率のほうが調整率よりも少なければ実際の改定率は変更しない。また物価が ｂｕｔ 実際には、現在はまだマクロ経済スライド を実施せず 「物価スライド特例措置」 Ｈ12 Ｈ14 Ｈ16 Ｈ18 Ｈ21 物価変動 −1.7％ −1.2％ −0.3％ ＋ 年金額 （本来） 満額 804,200円 −2.9％ 780,900円 （実際） 804,200円 794,500 792,100円 −1.2％のみ 据置 「加味せず」 物価は上昇しているが、 年金額は調整がつくまで上げない
4 公的年金制度の被保険者と保険料 国 民 年 金 厚生年金保険 共済 被用者年金 第1号 第3号 任意加入 第2号 自営等 学生（Ｈ3年４月∼） 第2号の被扶養配偶者 希望による任意加入 会社員、公務員等 年齢 20歳以上 20歳以上 20歳以上 原則なし 要件 60歳未満 60歳未満 65歳未満 国内居住 あり なし △ なし 国籍要件 なし なし △ なし どちらか 保険料の 負担 全額自己負担 なし 全額自己負担 厚生年金等の （月額15,100円） 保険料から拠出 （労使折半） 総報酬制（Ｈ15年４月∼） 標準報酬月額＋標準賞与額 ×15.704％ （65歳以上は 年金受給権がない場合）
厚生年金保険の被保険者 適用事業所 適用事業所以外 （国内居住要件なし） 事業主の同意などが 必要 強制加入被保険者 任意単独被保険者 資格喪失、 以後の保険料負担なし ７０歳 年金給付受給権 取得まで 老齢年金給付の 受給権がない場合のみ 高齢任意加入被保険者 （保険料負担あり）
6 参考例題１ （問題集Ｐ１６、問題７） 国民年金の被保険者の種別等に関する以下の記述のうち、正しいものはどれか。 １． Ａさん（専業主婦、56歳）の夫は、定年退職により第2号被保険者の資格を 喪失したため、Ａさんは第1号被保険者として、月額15,100円（平成22年度）の 保険料を負担することとなる。 ２． 会社の常勤役員に昇格したＢさん（54歳）は、第2号被保険者から第1号被保険者 へ種別変更し、その保険料を全額自己負担することとなる。 ３． 嘱託社員のＣさん（61歳）は、第2号被保険者であるため、その保険料は全額 自己負担となる。 ４． 公務員から会社員に転職したＤさん（45歳）は、第3号被保険者から第2号被保険者 へ種別変更し、保険料を全額自己負担することとなる。
保険料が免除されるケースについて ・ どの免除期間も年金加入資格の期間としては算入される（２５年加入要件） ・ どのケースにおいても、１０年以内ならば「追納」できる 法定免除 法定免除事由に該当するケース → 保険料は全額免除 申請免除 申請によって免除される場合（①∼③） ① 多段階免除制度 ： 本人と同一世帯の所得により免除 （全額、3/4、半額、1/4） ② 学生納付特例制度： ２０歳以上の学生で、 本人の前年所得が１１８万以下 （全額猶予） ③ 若年者納付猶予制度： 本人と配偶者の所得が低所得の３０歳未満 （全額猶予） 免除 本来 は 納付 年金の受給資格期間には入るが、もらえる年金額には反映されない （Ｈ１７年∼Ｈ２７年まで） つまり・・・ 年金額に反映させるためには１０年以内の追納が必要 復習
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７．老齢給付（国民年金）
老齢基礎年金の受給要件 受給要件を満たしている65歳以上→受給権発生→請求により支給 ・ ６５歳に達していること ・ 受給資格期間が原則として２５年以上 保険料納付済期間 ①第1号、任意加入期間のうち 保険料を納めた期間 ②第2号の期間（40年が限度） →厚生年金、共済の期間 ③第3号の期間 ＋ 保険料免除期間 ＋ 合算対象期間 （カラ期間） もらえる年金額からは除外 (生年月日によっては特例あり） ＞２５年 ＝ ※１ 第1号のうちの免除期間 （学生特例も含む） 追納したら「納付済」へ 任意加入しなかった 未加入期間 （例） ・ 専業主婦で未加入 （Ｓ36年４月∼Ｓ61年３月） ・ 20歳以上の学生で 未加入だった期間 （Ｓ36年４月∼Ｈ3年3月） Ｈ3年４月から 学生も強制適用 （参考問題： Ｈ22年１月：学科 問題５） 「未加入」はカラ期間に入る 可能性もあるが、「未納」は×（参考） ※１ 受給要件（25年）に関する特例 ① Ｓ5年４月1日以前生まれの場合 25年なくても要件を満たすことに できる Ｔ15年４月2日∼Ｓ２年４月１日 ２１年 Ｓ２年４月2日∼Ｓ３年４月１日 ２２年 Ｓ３年４月2日∼Ｓ４年４月１日 ２３年 Ｓ４年４月2日∼Ｓ５年４月１日 ２４年 ② 被用者年金制度の加入期間が以下の期間以上の場合 Ｓ27年４月１日以前生まれ ２０年 Ｓ27年４月2日∼Ｓ28年４月１日 ２１年 Ｓ2８年４月2日∼Ｓ2９年４月１日 ２２年 Ｓ2９年４月2日∼Ｓ３０年４月１日 ２３年 Ｓ３０年４月2日∼Ｓ３１年４月１日 ２４年 生年月日 期間 ③厚生年金の加入期間が以下の期間以上の場合 Ｓ2２年４月１日以前生まれ １５年 Ｓ2２年４月2日∼Ｓ2３年４月１日 １６年 Ｓ2３年４月2日∼Ｓ2４年４月１日 １７年 Ｓ2４年４月2日∼Ｓ２５年４月１日 １８年 Ｓ２５年４月2日∼Ｓ２６年４月１日 １９年 Ｈ２２年１月、 問題５のケース
10 老齢基礎年金の年金額 792,100円 × 加入可能年数×１２ 保険料納付済 月数 ＋ 保険料免除 月数 調整後の ４０年間加入したときの満額 （２０歳∼６０歳まで） ４０年加入していれば４８０月（Ｓ１６年４月２日以降の人） 全 て 支払 っ て い れば 満額 全額免除月数× 4/8または2/6 4分の３免除月数× 5/8または3/6 ２分の１免除月数× 6/8または4/6 4分の１免除月数× 7/8または5/6 合計 Ｈ21年 ４月以降 ３月まで 保険料を払った分に応じてもらえる 学生納付特例や 若年者猶予など は含めない 計算例 Ａさん（Ｓ34年１２月５日生） 国民年金加入歴 未納：２８月 全額免除：３６月（Ｈ21年３月前） 納付：294月 納付予定：122月（60歳まで） Ａさんが65歳からもらえる老齢基礎年金額は？ （Ｐ74∼Ｐ76） 792,100円× ４８０ 416月＋36月×2/6 = 706,289円→706,300円 ※２ 復習
※２ 年金額の裁定、改定における端数処理 年金給付の額や加算額などに端数が生じた場合 50円未満の場合→ 切り捨て 50円以上100円未満の場合 → 100円に切り上げ 参考例題２ （テキストＰ３５） Ｋさんの公的年金加入状況 （Ｈ21年４月に65歳） 厚生年金 ８年 専業主婦 国民年金未加入 （合算対象期間）14年 専業主婦 国民年金加入 （第3号被保険者）18年 20歳 28歳 42歳 60歳 ① 受給要件について 保険料納付済期間 ＋ 合算対象期間 ＝ （ ）年 ② 65歳から受給できる老齢基礎年金額 保険料納付済期間 ＝ （ ）年 よって 792,100円 × 480月 （ ）年×１２月 どちらについての 問題か、混同しない ように注意！
12 老齢基礎年金の繰上げ・繰下げ支給 繰上げ １月ごとに0.5％の減額 （原則） ６５歳から支給 １月ごとに0.7%の増額 繰下げ ７０％ １００％ １４２％ 減額 増額 60歳 65歳 66歳 70歳 注意点 ・ 一生変えられない ・ 寡婦年金 × ・ 障害基礎年金 × ・ 裁定請求の取消、変更は× ・ もらい始めたら任意加入被保険者にはなれない。 （Ｓ16年４月２日以降生まれの場合）
参考例題３ （Ｈ20年５月学科、問題７） 老齢基礎年金の全部繰り上げの裁定請求をする際の注意事項に関する 次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。 １． 昭和16年４月2日以降に生まれた者の場合、支給される年金額は、 本来の老齢基礎年金の額から受給を希望した年齢に応じて月単位で 減額され、その減額された額が一生続く。 ２． 繰上げの裁定請求書が受理された後でも、裁定請求の取消や受給開始年齢の 変更をすることができる。 ３． 寡婦年金の受給権を有する者の繰上げの裁定請求書が受理されたときは、 その寡婦年金の受給権は消滅する。 ４． 繰上げの裁定請求書が受理された後は、国民年金の任意加入被保険者と なることはできない。
14 付加年金 ・第１号被保険者で全額納付の場合 第2号、第3号は×、保険料納付の免除者も×、 国民年金基金との同時加入は× ・保険料： ４００円（月） ・老齢基礎年金への上乗せ： ２００円×付加保険料納付月数 老齢年金に上乗せして受給できる年金（任意で加入） 振替加算 被保険者： 夫 配偶者： 妻 のケースを例にすると・・・ 妻が６５歳になるまで 夫の老齢厚生年金 夫の分＋ 妻の分 として夫に追加 妻が６５歳になると 妻の老齢基礎年金 ＋ 加給年金 振替加算 加給年金は打ち切り 妻に加算 復習 復習
15 （例） ６５歳 老齢基礎年金 老齢厚生年金 夫 ６５歳 加給年金 妻 老齢基礎年金 振替加算 （受給要件） ・ 夫が２０年以上厚生年金に加入していて老齢厚生年金を受給 ・ 妻が６５歳に達した日において、夫によって生計が維持され、 夫に加給年金がついている ・ 妻がＳ４１年４月２日以後生まれの場合は× Ｓ６１年の強制加入スタート時に20歳なので 40年加入して満額もらえるため 厚生年金から 国民年金から 参考問題解答 参考例題１： １ 参考例題２： ①40年 ②26年 配布資料（参考問題） 問題４： ２
16 （参考） 生年月日との関係 Ｔ１５ 4/2 S16 4/2 S36 4/1 4/1 S41 4/2 4/1 S61 4/1 強制加入 スタート 任意加入スタート Ｔ１５年４月２日生の場合： ３５歳 → ６０歳までに４０年分の満額は× Ｓ１６年４月2日生の場合： ２０歳 → 任意で４０年加入して満額もられる 可能性もある Ｓ４１年４月2日生の場合： 強制加入から必ず４０年加入できるので、満額もらえる 誕生日の考え方： 誕生日の前日に「１歳」新しい歳になる Ｓ１６年４月１日以前生まれの人は４０年満たせない （例）Ｓ１６年4月1日生まれの人 → Ｓ３６年3月31日には、すでに２０歳になっている → Ｓ３６年4月1日から年金加入がスタートしても、 ６０歳になるまでに、４０年ちょうどは満たせない。
