平成２９事業年度
財
務
諸
表
E
（ 短
）
期
勘
定
（ 厚
生
年
金
勘
定
）
（
退 職 等 年 金 給 付 勘 定 ）
（ 福
）
祉
勘
定
（ 共
）
済 業 務
勘 定
自 平成２９年
４ 月 １ 日
至 平成３０年
３ 月３１日
日本私立学校振興・共済事業団
総
目
次
１. 短 期 勘 定 ……… １
２. 厚 生 年 金 勘 定 ……… １５
３．退 職 等 年 金 給 付 勘 定 ……… ３３
４. 福 祉 勘 定 ……… ４５
５. 共 済 業 務 勘 定 ……… ８５
短 期 勘 定
目 次
【 勘 定 別 財 務 諸 表 】
E
１. 貸 借 対 照 表〔 短 期 勘 定 〕 ……… ２
２. 損 益 計 算 書〔 短 期 勘 定 〕 ……… ３
３. キャッシュ・フロー計算書〔 短 期 勘 定 〕 ……… ５
４. 利 益 の 処 分 に 関 す る 書 類 〔 短 期 勘 定 〕 ………
６
５. 行政サービス実施コスト計算書〔 短 期 勘 定 〕 ……… ７
６. 注
記
事
項〔 短 期 勘 定 〕 ………
８
７. 附 属 明 細 書〔 短 期 勘 定 〕 ……… １２
貸 借 対 照 表
（平成30年３月31日）
〔短期勘定〕
(単位：円） 資産の部 Ⅰ 流動資産 現金及び預金 67,816,748,274 未収入金 19,314,798,145 立替金 2,082,949 未収収益 99,058 支払基金委託金 1,437,436,000 流動資産合計 88,571,164,426 資産合計 88,571,164,426 負債の部 Ⅰ 流動負債 未払金 12,720,565,224 掛金等振替未払金 1,892,327,468 前受金 1,961,264,972 預り金 5,601,616 仮受金 55,000,000 流動負債合計 16,634,759,280 Ⅱ 固定負債 支払準備金 11,930,068,559 固定負債合計 11,930,068,559 負債合計 28,564,827,839 純資産の部 Ⅰ 利益剰余金 欠損金補てん積立金 13,759,360,851 積立金 39,340,385,348 当期未処分利益 （うち当期総利益 ） 利益剰余金合計 60,006,336,587 純資産合計 60,006,336,587 負債純資産合計 88,571,164,426 6,906,590,388 6,906,590,388損 益 計 算 書
（平成29年４月１日～平成30年３月31日）
〔短期勘定〕
(単位：円） 経常費用 業務費 保健給付 129,177,469,042 直営保健給付 157,335,101 休業給付 7,748,443,541 災害給付 47,218,000 付加給付 3,725,579,546 一部負担金払戻金 2,304,777,469 老人保健拠出金 599,788 退職者給付拠出金 3,778,125,070 前期高齢者納付金 44,467,938,808 後期高齢者支援金 67,688,540,449 病床転換支援金 291,701 レセプト内容審査費 62,929,639 介護納付金 25,400,328,388 284,559,576,542 繰入金 共済業務勘定へ事務費繰入 1,973,387,000 1,973,387,000 雑損 雑損 2,044,924 2,044,924 経常費用合計 286,535,008,466 経常収益 掛金収入 掛金 261,708,665,069 任継掛金 5,529,565,485 267,238,230,554 介護掛金収入 介護掛金 24,876,082,807 任継介護掛金 275,325,120 25,151,407,927 還付金収益 老人保健医療費拠出金還付金収益 433,933 433,933 補助金等収益 高齢者医療運営円滑化等補助金収益 1,122,592,000 1,122,592,000 財務収益 受取利息 637,665 637,665 雑益 延滞金収入 32,960,910 損害賠償金収入 81,822,100 雑益 8,067,759 122,850,769 経常収益合計 293,636,152,848 経常利益 7,101,144,382臨時損失 財産処分損 125,560,024 支払準備金繰入 11,930,068,559 前期損益修正損 27,401,481 12,083,030,064 臨時利益 支払準備金戻入 11,855,693,535 前期損益修正益 32,782,535 11,888,476,070 当期純利益 6,906,590,388 当期総利益 6,906,590,388
キ ャ ッ シ ュ ･ フ ロ ー 計 算 書
（平成29年４月１日～平成30年３月31日）
〔短期勘定〕
(単位：円） Ⅰ 業務活動によるキャッシュ･フロー 短期給付金支出 △143,140,931,807 拠出金等支出 △139,835,218,136 共済業務勘定への繰入による支出 △ 1,973,387,000 その他の業務支出 △ 123,113,039 共済掛金収入 265,889,542,816 介護掛金収入 24,869,537,764 老人保健拠出金還付金収入 433,933 補助金等収入 1,122,592,000 （国庫補助金収入） ( 1,122,592,000) その他の業務収入 214,076,834 小 計 7,023,533,365 利息の受取額 622,104 業務活動によるキャッシュ･フロー 7,024,155,469 Ⅱ 投資活動によるキャッシュ･フロー ― Ⅲ 財務活動によるキャッシュ･フロー ― Ⅳ 資金に係る換算差額 ― Ⅴ 資金の増加額 7,024,155,469 Ⅵ 資金期首残高 60,792,592,805 Ⅶ 資金期末残高 67,816,748,274利 益 の 処 分 に 関 す る 書 類
（平成30年３月31日）
〔短期勘定〕
(単位：円） Ⅰ 当期未処分利益 6,906,590,388 当期総利益 6,906,590,388 Ⅱ 利益処分額 欠損金補てん積立金 350,262,887 積立金 6,556,327,501 6,906,590,388 日本私立学校振興・共済事業団法（平成9年法律第48号）第35条第3項の規定により、積立金と して整理します。行 政 サ ー ビ ス 実 施 コ ス ト 計 算 書
（平成29年４月１日～平成30年３月31日）
〔短期勘定〕
(単位：円） Ⅰ 業務費用 （１）損益計算書上の費用 業務費 284,559,576,542 繰入金 1,973,387,000 雑損 2,044,924 臨時損失 152,961,505 286,687,969,971 （２）（控除）自己収入等 掛金収入 △267,238,230,554 介護掛金収入 △ 25,151,407,927 還付金収益 △ 433,933 財務収益 △ 637,665 雑益 △ 122,850,769 臨時利益 △ 32,782,535 △292,546,343,383 業務費用合計 △ 5,858,373,412 Ⅱ 行政サービス実施コスト △ 5,858,373,412注
記
事
項
〔短期勘定〕
Ⅰ 重 要 な 会 計 方 針
１．法令に 基づく引 当金 等の計上根 拠及び計 上基 準 支払準備金 日本 私立 学校 振興 ・共 済 事業 団に 係る 財務 及び 会 計 に 関す る省 令（ 以下 「 財会 省令 」と いう。） 第 33 条第 2 項 に基づき、 当該事業 年度 における短 期給付額 の 1/12 に相当す る金 額を計上し ておりま す。 平成 29 年度決 算におい ては、短期給 付額の 合計 が 143,160,822,699 円と なり、その 1/12 に相当する 金額は 11,930,068,559 円（小数点以 下切上げ） となりま す。 ２．欠損金 補てん積 立金 の計上基準 将来の欠損 金の補て んに 充てるため 、日本 私立学 校振興・共 済事業 団会計 規程（以下「会 計規程」と いう 。）第 90 条第 1 号に基 づき、当 該 事業年度の 利益金を 当該 事業年度以 前 3 事業年度の 短期給付 額の 平均額の 10/100 に相当 する金額に 達するま で欠 損金補てん 積立 金として計 上してお りま す。 当該事業年 度以前 3 事 業 年度の短期 給付金の 平均 額（平 成 27 年度 137,859,567,008 円、 平成 28 年度 142,268,322,412 円、平成 29 年度 143,160,822,699 円、合計 423,288,712,119 円の 1/3（平均 ）＝141,096,237,373 円）の 10/100 に相当する額は 14,109,623,738 円（小 数点以下切 上げ）と なり ます。 平 成 29 年 度 期 首 に お け る 欠 損 金 補 て ん 積 立 金 13,759,360,851 円 に 対 す る 不 足 額 は 350,262,887 円となるた め、当期利 益金より 欠損 金補てん積 立金に積 み増 すこととな り ま す。 ３．有価証 券の評価 基準 及び評価方 法 財会省令第 31 条に基づ き取得価額 で計上し てお ります。４．消費税 等の会計 処理 税込方式に よってお りま す。
Ⅱ 固有の表示科目の内容
勘定科目 内 容 支払基金委 託金 社 会 保 険 診 療 報 酬 支 払 基 金 と の 契 約 及 び 覚 書 に 基 づ く 委 託 金 掛金等振替 未払金 短 期 勘 定 に お け る 保 健 経 理 及 び 共 済 業 務 勘 定 分 の 掛 金 の 未 払分 前 受 金 短 期 勘 定 に お け る 任 意 継 続 加 入 事 前 申 込 者 か ら の 振 込 分 掛 金等 支 払 準 備 金 短期給付額（ 医療給付）の支払いは、受診から 2 か月遅れで 支払い、掛 金は 1 か月遅 れで納入さ れるため 、決 算時点では 2 か月分の債務 と 1 か月 分の債権が あること にな り、この差 1 か月分の支払い に備え るため、財 会省令第 33 条 第 2 項に基 づき、当該 事業年度 にお ける短期給 付額の 1/12 に相当する 金額を計上 欠損金補て ん積立金 将来の欠損 金の補て んに 充てるため 、規程に 基づ き、当該事 業年度の利 益金を当 該事 業年度以前 3 事業年 度の 短期給付額 の平均額の 10/100 に相 当する金額 に達する まで 欠損金補て ん積立金と して計上 保 健 給 付 加入者及び その被扶 養者 の病気、負傷、出 産、死 亡に関する 法定給付 直 営 保 健 給 付 私 学 事 業 団 直 営 の 東 京 臨 海 病 院 で 受 診 し た 加 入 者 及 び 被 扶 養者の診療 にかかっ た費 用の保険者 負担分 休 業 給 付 短期給付の うち、傷病 手 当金、出産手 当金、休業 手当金とい っ た 休 業 を 理 由 と し て 給 与 が 減 額 さ れ た 場 合 に 生 活 費 を 補 てんする給 付 災 害 給 付 短期給付の うち、弔慰 金 、家族弔慰金、災 害見舞 金といった 給付 付 加 給 付 法定給付の 補てんと して 行う現金給 付 一部負担金 払戻金 加入者が保険診療を受けた場合の一部負担金に対して、その負担 を軽減することを目的とする給付 老人保健拠 出金 75 歳以上の人 が適用 と なる老人保 健制度に つい て、私学事 業 団は拠出金 を負担し てい たが、医療 制度改正 によ り老人保健 制度は廃止 され、平成 20 年度から老健適用 者は 後期高齢者 医療制度へ 移行し、私学 事業団の医 療費拠出 金負 担はなくな った。現在 は、事務 費拠 出金として 存続して いる 。退職者給付 拠出金 退職者医療 制度にか かる もので、給 付率が低 下す ることを緩 和 す る 等 の 趣 旨 か ら 医 療 保 険 者 と し て の 負 担 分 を 拠 出 金 と して社会保 険診療報 酬支 払基金に納 付してい る。医療制度改 正 に よ り 退 職 者 医 療 制 度 は 廃 止 さ れ る こ と と な り 、 平 成 20 年 度 か ら 原 則 と し て 退 職 者 医 療 制 度 適 用 者 は 前 期 高 齢 者 医 療制度へ移 行するが 、経 過措置が設 けられた ため の拠出金で ある。 前期高齢者 納付金 65 歳以上 75 歳未満 の人 はその多く が国民健 康保 険に加入し て お り 、 保 険 者 間 で 医 療 費 の 負 担 に 不 均 衡 が 生 じ て い る た め、その調 整を行う 制度 として、前 期高齢者 医療 制度が創設 された。調 整財源と なる 納付金は、社会保険 診療 報酬支払基 金に納付し ている。 後期高齢者 支援金 医療制度改 正により 75 歳以上の人 は後期高 齢者 医療制度が 適用となり 、現役世 代の 支援として 私学事業 団は 支援金を社 会保険診療 報酬支払 基金 に納付して いる。 病床転換支 援金 医療制度改 正により 、医 療・介護療 養病床を 老人 保健施設等 へ転換する こととさ れ、その事業を 支援する ため 私学事業団 は支援金を 社会保険 診療 報酬支払基 金に納付 して いる。 レセプト内 容審査費 医 療 費 の 過 払 い を 抑 制 す る 目 的 と し て 実 施 す る 審 査 機 関 へ のレセプト （診療報 酬明 細書）の内 容審査費 用 介 護 納 付 金 私学共済制度の加入者または被扶養者である、介護保険の第 2号被保険者の負担部分を介護掛金として徴収し、社会保険 診療報酬支払基金に介護給付費納付金として納付している。 高 齢 者 医 療 運 営 円 滑 化 等補助金収 益 被 用 者 保 険 に よ る 後 期 高 齢 者 支 援 金 等 の 拠 出 金 負 担 の 軽 減 を目的に、 国から短 期勘 定に交付さ れる補助 金
Ⅲ 貸 借 対 照 表 に 関 す る 事 項
１．金融商 品関係 （１）金融 商品の状 況に 関する事項 当法人は、 資金運用 につ いては預金 及び公社 債等 に限定して おります 。（２）金融 商品の時 価等 に関する事 項 期末日にお ける貸借 対照 表計上額、時 価及びこ れ らの差額に ついては、 次 のとおりで あり ます。 (単位：円) 貸 借 対 照 表 計 上 額 時 価 差 額 現金及び預金 67,816,748,274 67,816,748,274 － （注）金融 商品の時 価の 算定方法に 関する事 項 現金及び預 金 これらは 短期間 で決済 されるため 、時価 は帳簿 価額にほぼ 等しい ことか ら、当該帳 簿 価額によっ ておりま す。
Ⅳ 損 益 計 算 書 に 関 す る 事 項
前期損益 修正の内 容 前期損益修 正損とし て、 任継掛金還 付等によ り 27,401,481 円を計上し 、 前期損益修 正 益として過 年度分の 過払 い給付金の 回収等 に よ り 32,782,535 円を計上 しておりま す。Ⅴ キャッシュ・フロー計算書に関する事項
該当する事 項はあり ませ ん。Ⅵ 重 要 な 債 務 負 担 行 為
該当する事 項はあり ませ ん。Ⅶ 重 要 な 後 発 事 象
該当する事 項はあり ませ ん。附 属 明 細 書
［短期勘定］
１ 法令に基づく引当金等の明細
２ 積立金の明細
３ 補助金等の明細
（単位：円） 期 首 残 高 当 期 増 加 額 当 期 減 少 額 期 末 残 高 摘 要 支 払 準 備 金 11,855,693,535 11,930,068,559 11,855,693,535 11,930,068,559 当期減少額は洗替 による取崩額 （注）財会省令第33条に基づき計上しております。 区 分 （単位：円） 期 首 残 高 当 期 増 加 額 当 期 減 少 額 期 末 残 高 摘 要 13,320,529,973 438,830,878 0 13,759,360,851 積立必要額の増 24,559,872,379 14,780,512,969 0 39,340,385,348 短 期 給 付積 立金 23,975,182,805 14,706,588,111 0 38,681,770,916 前年度利益金処分による増 介 護 保 険積 立金 584,689,574 73,924,858 0 658,614,432 前年度利益金処分による増 計 37,880,402,352 15,219,343,847 0 53,099,746,199 区 分 積 立 金 欠 損 金 補 て ん 積 立 金 （単位：円） 左 の 会 計 処 理 内 訳 建 設 仮 勘 定 補 助 金 等 資 産 見 返 補 助 金 等 資 本 剰 余 金 長 期 預 り 補 助 金 等 収 益 計 上 高 齢 者 医療 運営 円滑 化等 補 助 金 1,122,592,000 0 0 0 0 1,122,592,000 区 分 当 期 交 付 額 摘 要４ 上記以外の主な資産、負債、費用及び収益の明細
（1）主な資産
（2）主な負債
①未払金の明細
（単位：円） 区 分 金 額 摘 要 給 付 金 856,693,424 そ の 他 11,863,871,800 後期高齢者支援金他 計 12,720,565,224①現金及び預金の明細
（単位：円） 区 分 金 額 摘 要 普 通 預 金 67,816,748,274②未収入金の明細
（単位：円） 区 分 金 額 摘 要 掛 金 18,909,329,320 延 滞 金 389,949,067 給 付 金 14,957,243 そ の 他 562,515 前期高齢者指定公費負担医療他 計 19,314,798,145③未収収益の明細
（単位：円） 区 分 金 額 摘 要 預 金 利 息 99,058（3）主な費用
（4）主な収益
①雑益の明細
（単位：円） 区 分 金 額 摘 要 前 期 高 齢 者 指 定 公 費 負 担 医 療 2,044,924 そ の 他 6,022,835 不正請求加算金他 計 8,067,759①雑損の明細
（単位：円） 区 分 金 額 摘 要 前 期 高 齢 者 指 定 公 費 負 担 医 療 2,044,924厚 生 年 金 勘 定
目 次
【 勘 定 別 財 務 諸 表 】
E
１. 貸 借 対 照 表〔 厚 生 年 金 勘 定 〕 ……… １６
２. 損 益 計 算 書〔 厚 生 年 金 勘 定 〕 ……… １７
３. キャッシュ・フロー計算書〔 厚 生 年 金 勘 定 〕 ……… １８
４. 利 益 の 処 分 に 関 す る 書 類〔 厚 生 年 金 勘 定 〕 ……… １９
５. 行政サービス実施コスト計算書 〔 厚 生 年 金 勘 定 〕………… ２０
６. 注
記
事
項〔 厚 生 年 金 勘 定 〕 ……… ２１
７. 附 属 明 細 書〔 厚 生 年 金 勘 定 〕 ……… ２５
貸 借 対 照 表
（平成30年３月31日）
〔厚生年金勘定〕
(単位：円） 資産の部 Ⅰ 流動資産 現金及び預金 237,211,415,882 有価証券 53,000,000,000 未収入金 34,424,643,127 掛金等振替未収入金 1,090,976,085 立替金 51,632 未収収益 137,307,641,709 １年以内回収長期貸付金 21,552,000,000 流動資産合計 484,586,728,435 Ⅱ 固定資産 １ 投資その他の資産 長期性預金 3,278,327,900,934 投資不動産 39,773,567,795 長期貸付金 90,127,000,000 投資その他の資産合計 3,408,228,468,729 固定資産合計 3,408,228,468,729 資産合計 3,892,815,197,164 負債の部 Ⅰ 流動負債 未払金 4,708,833 掛金等振替未払金 60,731 預り金 8,016,284 子ども・子育て拠出金預り金 514,728,238 流動負債合計 527,514,086 負債合計 527,514,086 純資産の部 Ⅰ 利益剰余金 厚生年金保険給付積立金 1,843,731,262,348 経過的長期給付積立金 1,946,453,201,428 当期未処分利益 102,103,219,302 （うち当期総利益 102,103,219,302 ） 利益剰余金合計 3,892,287,683,078 純資産合計 3,892,287,683,078 負債純資産合計 3,892,815,197,164損 益 計 算 書
（平成29年４月１日～平成30年３月31日）
〔厚生年金勘定〕
(単位：円） 経常費用 業務費 厚生年金給付 26,091,474,142 共済年金給付 278,404,874,978 経過的職域加算相当給付 3,501,015,527 基礎年金拠出金 239,419,740,589 厚生年金拠出金 322,828,221,558 事業雑費 223,792 870,245,550,586 繰入金 共済業務勘定へ事務費繰入 3,097,839,000 3,097,839,000 経常費用合計 873,343,389,586 経常収益 保険料収入 保険料 420,674,662,201 420,674,662,201 基礎年金交付金収入 4,265,533,728 厚生年金交付金収入 281,786,199,445 退職一時金等返還金収入 859,684,539 補助金等収益 事業費国庫補助金収益 121,865,604,403 都道府県補助金収益 7,200,137,877 129,065,742,280 財務収益 受取利息 1,462,026,011 有価証券利息 1,462,629 信託収益 137,396,571,817 138,860,060,457 雑益 延滞金収入 50,680,630 雑益 33,766,868 84,447,498 経常収益合計 975,596,330,148 経常利益 102,252,940,562 臨時損失 財産処分損 205,218,230 前期損益修正損 1,297,007 206,515,237 臨時利益 前期損益修正益 56,793,977 56,793,977 当期純利益 102,103,219,302 当期総利益 102,103,219,302キ ャ ッ シ ュ ･ フ ロ ー 計 算 書
（平成29年４月１日～平成30年３月31日）
〔厚生年金勘定〕
(単位：円） Ⅰ 業務活動によるキャッシュ･フロー 年金給付支出 △307,997,364,647 基礎年金拠出金支出 △239,419,740,589 厚生年金拠出金支出 △322,828,221,558 共済業務勘定への繰入による支出 △ 3,097,839,000 その他の業務支出 △ 12,947,243,005 保険料収入 419,642,775,196 共済掛金収入 57,154,138 基礎年金交付金収入 4,265,533,728 厚生年金交付金収入 281,786,199,445 資産運用収入 1,592,757,165 補助金等収入 128,926,798,212 （国庫補助金収入） ( 121,865,604,403) （地方公共団体補助金収入） ( 7,061,193,809) 国庫補助金等の精算による返還金の支出 △ 752 その他の業務収入 14,019,494,555 業務活動によるキャッシュ･フロー △ 35,999,697,112 Ⅱ 投資活動によるキャッシュ･フロー 定期預金の預入による支出 △ 40,000,000,000 定期預金の払戻による収入 52,000,000,000 譲渡性預金の預入による支出 △233,000,000,000 譲渡性預金の払戻による収入 273,000,000,000 長期性預金の取得による支出 △ 71,655,345,354 長期性預金の償還による収入 70,400,000,000 有価証券の取得による支出 △ 3,000,000,000 他勘定への貸付による支出 △ 10,400,000,000 他勘定からの貸付金回収による収入 22,727,000,000 投資活動によるキャッシュ･フロー 60,071,654,646 Ⅲ 財務活動によるキャッシュ･フロー ― Ⅳ 資金に係る換算差額 ― Ⅴ 資金の増加額 24,071,957,534 Ⅵ 資金期首残高 210,139,458,348 Ⅶ 資金期末残高 234,211,415,882（平成30年３月31日）
〔厚生年金勘定〕
(単位：円） Ⅰ 当期未処分利益 102,103,219,302 当期総利益 102,103,219,302 Ⅱ 利益処分額 厚生年金保険給付積立金 86,705,556,060 経過的長期給付積立金 15,397,663,242 102,103,219,302利 益 の 処 分 に 関 す る 書 類
日本私立学校振興・共済事業団法（平成9年法律第48号）第35条第3項及び、日本私立学校振興・共済事 業団の財務及び会計に関する省令第19条及び附則第4項の規定により、厚生年金保険給付積立金として整 理し、日本私立学校振興・共済事業団の財務及び会計に関する省令第19条及び附則第5項の規定により、 経過的長期給付積立金として整理します。行 政 サ ー ビ ス 実 施 コ ス ト 計 算 書
（平成29年４月１日～平成30年３月31日）
〔厚生年金勘定〕
(単位：円） Ⅰ 業務費用 （１）損益計算書上の費用 業務費 870,245,550,586 繰入金 3,097,839,000 臨時損失 206,515,237 873,549,904,823 （２）（控除）自己収入等 保険料収入 △420,674,662,201 基礎年金交付金収入 △ 4,265,533,728 厚生年金交付金収入 △281,786,199,445 退職一時金等返還金収入 △ 859,684,539 財務収益 △138,860,060,457 雑益 △ 84,447,498 臨時利益 △ 56,793,977 △846,587,381,845 業務費用合計 26,962,522,978 Ⅱ 行政サービス実施コスト 26,962,522,978注
記
事
項
〔厚生年金勘定〕
Ⅰ 重 要 な 会 計 方 針
１．厚生年 金保険給 付積 立金の計上 基準 年金者及び 加入者等 に対 する将来の 年金の支 払い に充てるた め、日本私立 学校振興・共 済事業団法 （以下「 事業 団法」とい う。）第 35 条 第 3 項、 財会省令 第 19 条及び附則 第 4 項の規定に より 、損益計 算上の利益 金は利益 処分 において 、厚生 年金給付 積立金とし て計 上して整理 しており ます 。 ２．経過的 長期給付 積立 金の計上基 準 年金者及び 加入者等 に対 する将来の 年金の支 払い に充てるた め、事業 団法 第 35 条第 3 項、財会省 令第 19 条及 び附則第 5 項の規 定に より、損益 計算上の 利益 金は利益処 分にお いて、経過 的長期給 付積 立金として 計上して 整理 しておりま す。 ３．有価証 券の評価 基準 及び評価方 法 財会省令第 31 条に基づ き取得価額 で計上し てお ります。 ４．消費税 等の会計 処理 税込方式に よってお りま す。
Ⅱ 固有の表示科目の内容
勘定科目 内 容 掛金等振替 未収入金 厚生年金勘 定におけ る短 期勘定から の掛金等 未振 替分 長 期 性 預 金 信 託 銀 行 等 が 事 業 団 と の 金 銭 及 び 有 価 証 券 の 信 託 契 約 により運用 している 事業 団の資金 投 資 不 動 産 厚生年金勘 定で保有 する 医療施設等 の土地 長 期 貸 付 金 厚生年金勘 定から他 勘定 へ貸付した 資金 掛金等振替 未払金 厚 生 年 金 勘 定 に お け る 保 健 経 理 及 び 共 済 業 務 勘 定 分 の 掛金の未払 分 子ども・子育 て拠出 金預 り金 厚 生 年 金 勘 定 を 通 じ て 厚 生 労 働 省 へ 納 付 す る 学 校 法 人 からの預り 金 厚生年金保 険給付積 立金 厚 生 年 金 勘 定 の 厚 生 年 金 経 理 に お い て 、 将 来 の 年 金 支 払のために 積み立て る利 益金 経過的長期 給付積立 金 厚 生 年 金 勘 定 の 職 域 年 金 経 理 に お い て 、 将 来 の 年 金 支 払のために 積み立て る利 益金 基礎年金拠 出金 基 礎 年 金 制 度 を 運 営 す る た め 、 被 用 者 年 金 各 制 度 が そ れぞれの第 2 号被保険 者 および第 3 号被保険者 の 合計 数に応じて 按分負担 する 費用 厚生年金拠 出金 厚 生 年 金 制 度 を 運 営 す る た め 、 各 実 施 機 関 か ら 拠 出 す る費用 事業費国庫 補助金収 益 国 か ら 年 金 給 付 事 業 を 行 う 厚 生 年 金 勘 定 に 対 し て 交 付 される補助 金 都道府県補 助金収益 都 道 府 県 か ら 私 学 事 業 団 の 共 済 業 務 に か か る 厚 生 年 金 給付事業に 要する費 用に ついて交付 される補 助金Ⅲ 貸 借 対 照 表 に 関 す る 事 項
１．金融商 品関係 （１）金融 商品の状 況に 関する事項 当法人は、 資金運用 につ いては預金 及び公社 債等 に限定して おります 。（２）金融 商品の時 価等 に関する事 項 期末日にお ける貸借 対照 表計上額、時 価及びこ れ らの差額に ついては、 次 のとおりで あり ます。 (単位：円) 貸 借 対 照 表 計 上 額 時 価 差 額 (1)現金及び預金 237,211,415,882 237,211,415,882 － (2)有価証券 53,000,000,000 53,000,000,000 － (3)長期性預金 3,278,327,900,934 3,943,475,213,853 665,147,312,919 （注）金融 商品の時 価の 算定方法に 関する事 項 (1)現金及び預 金 これらは 短期間 で決済 されるため 、時価 は帳簿 価額にほぼ 等しい ことか ら、当該帳 簿 価額によっ ておりま す。 (2)有価証券 有価証券は 金銭信 託及び 譲渡性預金 であり 短期間 で決済され るため 、時価 は帳簿価額 にほぼ等し いことか ら、 当該帳簿価 額によっ てお ります。 (3)長期性預金 長期性預金 の時価に つい ては、取引 金融機関 から 提示された 価格によ って おります。
Ⅳ 損 益 計 算 書 に 関 す る 事 項
前期損益修 正の内容 前期損益修 正損とし て、遡及資格異 動 に伴う 保険 料還付等に より 1,297,007 円を計上し 、 前期損益修 正益とし て、 過年度分の 過払い給 付金 の回収等 に より 56,793,977 円を計上し ております 。Ⅴ キ ャ ッ シ ュ ・ フ ロ ー 計 算 書 に 関 す る 事 項
資金期末残 高と貸借 対照 表に掲記さ れている 科目 の金額との 関係 現金及び預 金 237,211,415,882 円 定期預金 △ 3,000,000,000 円 資金期末残 高 234,211,415,882 円Ⅵ 重 要 な 債 務 負 担 行 為
該当する事 項はあり ませ ん。Ⅶ 重 要 な 後 発 事 象
該当する事 項はあり ませ ん。附 属 明 細 書
［厚生年金勘定］
１ 固定資産の取得及び処分並びに減価償却費の明細
２ 有価証券の明細
３ 長期貸付金の明細
４ 積立金の明細
（注1）前年度利益金処分による増 （注2）前年度損失金処理による減 （単位：円） 当 期 償 却 額 長 期 性 預 金 3,204,706,947,469 144,020,953,465 70,400,000,000 3,278,327,900,934 ― ― 3,278,327,900,934 投 資 不 動 産 39,773,567,795 0 0 39,773,567,795 ― ― 39,773,567,795 長 期 貸 付 金 101,279,000,000 10,400,000,000 21,552,000,000 90,127,000,000 ― ― 90,127,000,000 計 3,345,759,515,264 154,420,953,465 91,952,000,000 3,408,228,468,729 ― ― 3,408,228,468,729 （注）独立行政法人会計基準第87に該当する特定の償却資産は保有しておりません。 資 産 の 種 類 投 資 そ の 他 の 資 産 摘 要 差引当期末 残 高 減 価 償 却 累 計 額 期 首 残 高 当 期 増 加 額 当 期 減 少 額 期 末 残 高 （単位：円） 償 却 額 助 成 勘 定 へ 長 期 貸 付 101,279,000,000 10,400,000,000 21,552,000,000 0 90,127,000,000 （注） （注）当期減少額のうち回収額又は振替額は、1年以内の回収予定額であり、 貸借対照表においては流動資産に計上して おります。 期 末 残 高 摘 要 区 分 期 首 残 高 当 期 増 加 額 当 期 減 少 額 回収額又は振替額 （単位：円） 期 首 残 高 当 期 増 加 額 当 期 減 少 額 期 末 残 高 摘 要 厚 生 年 金 保 険 給 付 積 立 金 1,793,698,483,409 50,032,778,939 0 1,843,731,262,348 （注1） 経 過 的 長 期 給 付 積 立 金 1,958,448,182,310 0 11,994,980,882 1,946,453,201,428 （注2） 計 3,752,146,665,719 50,032,778,939 11,994,980,882 3,790,184,463,776 区 分 流動資産として計上された有価証券 （単位：円） 期 首 残 高 当 期 増 加 額 当 期 減 少 額 期 末 残 高 摘 要 金 銭 信 託 - 3,000,000,000 0 3,000,000,000 譲 渡 性 預 金 90,000,000,000 233,000,000,000 273,000,000,000 50,000,000,000 計 90,000,000,000 236,000,000,000 273,000,000,000 53,000,000,000 （注）財会省令第31条に基づき取得価額で計上しております。 区 分５ 補助金等の明細
６ 上記以外の主な資産、負債、費用及び収益の明細
（1）主な資産
（単位：円） 左 の 会 計 処 理 内 訳 建 設 仮 勘 定 補 助 金 等 資 産 見 返 補 助 金 等 資 本 剰 余 金 長 期 預 り 補 助 金 等 収 益 計 上 基 礎 年 金等 日本 私立 学校 振 興 ・ 共済 事業 団補 助金 121,865,604,403 0 0 0 0 121,865,604,403 都 道 府 県 補 助 金 7,200,137,877 0 0 0 0 7,200,137,877 計 129,065,742,280 0 0 0 0 129,065,742,280 当 期 交 付 額 摘 要 区 分①現金及び預金の明細
（単位：円） 区 分 金 額 摘 要 普 通 預 金 234,211,415,882 定 期 預 金 3,000,000,000 計 237,211,415,882②未収入金の明細
（単位：円） 区 分 金 額 摘 要 保 険 料 等 28,032,934,951 都 道 府 県 補 助 金 5,587,874,213 延 滞 金 533,126,230 給 付 金 270,368,950 そ の 他 338,783 共済業務勘定他 計 34,424,643,127③未収収益の明細
（単位：円） 区 分 金 額 摘 要 預 金 利 息 325,807 貸 付 金 利 息 32,867,164 有 価 証 券 利 息 412,324 信 託 収 益 137,274,036,414 計 137,307,641,709（2）主な負債
（3）主な費用
（4）主な収益
①事業雑費の明細 （単位：円） 区 分 金 額 摘 要 私 学 共 済 加 算 金 223,792 ①雑益の明細 （単位：円） 区 分 金 額 摘 要 土 地 賃 借 料 30,755,000 そ の 他 3,011,868 計 33,766,868 ①未払金の明細 （単位：円） 区 分 金 額 摘 要 都 道 府 県 補 助 金 4,406,896 精算分 そ の 他 301,937 退職等年金給付勘定 計 4,708,833７ 経理別貸借対照表
〔厚生年金勘定〕 （単位：円） 厚生年金経理 職域年金経理 調整 厚生年金勘定 資産の部 Ⅰ 流動資産 現金及び預金 162,845,910,760 74,365,505,122 237,211,415,882 有価証券 53,000,000,000 53,000,000,000 未収入金 33,349,558,141 1,799,070,475 △ 723,985,489 34,424,643,127 掛金等振替未収入金 1,088,508,437 2,467,648 1,090,976,085 立替金 51,632 51,632 未収収益 60,115,686,899 77,191,954,810 137,307,641,709 1年以内回収長期貸付金 21,552,000,000 21,552,000,000 流動資産合計 278,951,715,869 206,358,998,055 △ 723,985,489 484,586,728,435 Ⅱ 固定資産 １ 投資その他の資産 長期性預金 1,561,902,064,122 1,716,425,836,812 3,278,327,900,934 投資不動産 39,773,567,795 39,773,567,795 長期貸付金 90,127,000,000 90,127,000,000 投資その他の資産合計 1,652,029,064,122 1,756,199,404,607 3,408,228,468,729 固定資産合計 1,652,029,064,122 1,756,199,404,607 3,408,228,468,729 資産合計 1,930,980,779,991 1,962,558,402,662 △ 723,985,489 3,892,815,197,164 負債の部 Ⅰ 流動負債 未払金 21,156,330 707,537,992 △ 723,985,489 4,708,833 掛金等振替未払金 60,731 60,731 預り金 8,016,284 8,016,284 子ども・子育て拠出金預り金 514,728,238 514,728,238 流動負債合計 543,961,583 707,537,992 △ 723,985,489 527,514,086 負債合計 543,961,583 707,537,992 △ 723,985,489 527,514,086 純資産の部 Ⅰ 利益剰余金 厚生年金保険給付積立金 1,843,731,262,348 1,843,731,262,348 経過的長期給付積立金 1,946,453,201,428 1,946,453,201,428 当期未処分利益又は当期未処理損失 86,705,556,060 15,397,663,242 102,103,219,302 （うち当期総利益又は当期総損失） 86,705,556,060 15,397,663,242 102,103,219,302 利益剰余金合計 1,930,436,818,408 1,961,850,864,670 3,892,287,683,078 純資産合計 1,930,436,818,408 1,961,850,864,670 3,892,287,683,078 負債純資産合計 1,930,980,779,991 1,962,558,402,662 △ 723,985,489 3,892,815,197,164 科 目８ 経理別損益計算書
〔厚生年金勘定〕 （単位：円） 厚生年金経理 職域年金経理 調整 厚生年金勘定 経常費用 業務費 837,981,929,907 32,263,620,679 870,245,550,586 厚生年金給付 26,091,474,142 26,091,474,142 共済年金給付 249,642,294,189 28,762,580,789 278,404,874,978 経過的職域加算相当給付 3,501,015,527 3,501,015,527 基礎年金拠出金 239,419,740,589 239,419,740,589 厚生年金拠出金 322,828,221,558 322,828,221,558 事業雑費 199,429 24,363 223,792 繰入金 2,188,732,000 29,675,176,106 △ 28,766,069,106 3,097,839,000 共済業務勘定へ事務費繰入 2,188,732,000 909,107,000 3,097,839,000 厚生年金経理へ保険料軽減分繰入 28,766,069,106 △ 28,766,069,106 0 経常費用合計 840,170,661,907 61,938,796,785 △ 28,766,069,106 873,343,389,586 経常収益 保険料収入 420,674,662,201 420,674,662,201 保険料 420,674,662,201 420,674,662,201 基礎年金交付金収入 4,265,533,728 4,265,533,728 厚生年金交付金収入 281,786,199,445 281,786,199,445 退職一時金等返還金収入 781,531,399 78,153,140 859,684,539 補助金等収益 128,956,041,594 109,700,686 129,065,742,280 事業費国庫補助金収益 121,755,903,717 109,700,686 121,865,604,403 都道府県補助金収益 7,200,137,877 7,200,137,877 受入金 28,766,069,106 △ 28,766,069,106 職域年金経理より保険料軽減分受入 28,766,069,106 △ 28,766,069,106 0 財務収益 61,589,245,343 77,270,815,114 138,860,060,457 受取利息 1,461,323,253 702,758 1,462,026,011 有価証券利息 1,462,629 1,462,629 信託収益 60,127,922,090 77,268,649,727 137,396,571,817 雑益 7,868,223 76,579,275 84,447,498 延滞金収入 6,520,340 44,160,290 50,680,630 雑益 1,347,883 32,418,985 33,766,868 経常収益合計 926,827,151,039 77,535,248,215 △ 28,766,069,106 975,596,330,148 経常利益 86,656,489,132 15,596,451,430 102,252,940,562 臨時損失 1,293,430 205,221,807 206,515,237 財産処分損 205,218,230 205,218,230 前期損益修正損 1,293,430 3,577 1,297,007 臨時利益 50,360,358 6,433,619 56,793,977 前期損益修正益 50,360,358 6,433,619 56,793,977 当期純利益 86,705,556,060 15,397,663,242 102,103,219,302 当期総利益 86,705,556,060 15,397,663,242 102,103,219,302 科 目 0９ 経理別キャッシュ・フロー計算書 〔厚生年金勘定〕 （単位：円） 厚生年金経理 職域年金経理 調整 厚生年金勘定 Ⅰ 業務活動によるキャッシュ･フロー 年金給付支出 △275,733,768,331 △ 32,263,596,316 △307,997,364,647 基礎年金拠出金支出 △239,419,740,589 △239,419,740,589 厚生年金拠出金支出 △322,828,221,558 △322,828,221,558 厚生年金経理への繰入による支出 △ 28,766,069,106 28,766,069,106 0 共済業務勘定への繰入による支出 △ 2,188,732,000 △ 909,107,000 △ 3,097,839,000 その他の業務支出 △ 12,917,706,696 △ 558,902,428 529,366,119 △ 12,947,243,005 保険料収入 419,642,775,196 419,642,775,196 共済掛金収入 57,154,138 57,154,138 基礎年金交付金収入 4,265,533,728 4,265,533,728 厚生年金交付金収入 281,786,199,445 281,786,199,445 資産運用収入 1,513,573,511 79,183,654 1,592,757,165 補助金等収入 128,817,097,526 109,700,686 128,926,798,212 （国庫補助金収入） (121,755,903,717) ( 109,700,686) (121,865,604,403) （地方公共団体補助金収入） ( 7,061,193,809) ( 7,061,193,809) 国庫補助金等の精算による返還金の支出 △ 752 △ 752 職域年金経理からの受入による収入 28,766,069,106 △ 28,766,069,106 0 その他の業務収入 14,371,873,824 176,986,850 △ 529,366,119 14,019,494,555 業務活動によるキャッシュ・フロー 26,074,952,410 △ 62,074,649,522 △ 35,999,697,112 Ⅱ 投資活動によるキャッシュ･フロー 定期預金の預入による支出 △ 40,000,000,000 △ 40,000,000,000 定期預金の払戻による収入 52,000,000,000 52,000,000,000 譲渡性預金の預入による支出 △233,000,000,000 △233,000,000,000 譲渡性預金の払戻による収入 273,000,000,000 273,000,000,000 長期性預金の取得による支出 △ 61,214,447,684 △ 10,440,897,670 △ 71,655,345,354 長期性預金の償還による収入 70,400,000,000 70,400,000,000 有価証券の取得による支出 △ 3,000,000,000 △ 3,000,000,000 他勘定への貸付による支出 △ 10,400,000,000 △ 10,400,000,000 他勘定からの貸付金回収による収入 22,727,000,000 22,727,000,000 投資活動によるキャッシュ･フロー △ 48,887,447,684 108,959,102,330 60,071,654,646 Ⅲ 財務活動によるキャッシュ･フロー Ⅳ 資金に係る換算差額 Ⅴ 資金の増加額又は減少額 △ 22,812,495,274 46,884,452,808 24,071,957,534 Ⅵ 資金期首残高 185,658,406,034 24,481,052,314 210,139,458,348 Ⅶ 資金期末残高 162,845,910,760 71,365,505,122 234,211,415,882 １０ 経理別行政サービス実施コスト計算書 〔厚生年金勘定〕 （単位：円） 厚生年金経理 職域年金経理 調整 厚生年金勘定 Ⅰ 業務費用 （１）損益計算書上の費用 840,171,955,337 62,144,018,592 △ 28,766,069,106 873,549,904,823 業務費 837,981,929,907 32,263,620,679 870,245,550,586 繰入金 2,188,732,000 29,675,176,106 △ 28,766,069,106 3,097,839,000 臨時損失 1,293,430 205,221,807 206,515,237 （２）（控除）自己収入等 △797,921,469,803 △ 77,431,981,148 28,766,069,106 △846,587,381,845 保険料収入 △420,674,662,201 △420,674,662,201 基礎年金交付金収入 △ 4,265,533,728 △ 4,265,533,728 厚生年金交付金収入 △281,786,199,445 △281,786,199,445 退職一時金等返還金収入 △ 781,531,399 △ 78,153,140 △ 859,684,539 受入金 △ 28,766,069,106 28,766,069,106 0 財務収益 △ 61,589,245,343 △ 77,270,815,114 △138,860,060,457 雑益 △ 7,868,223 △ 76,579,275 △ 84,447,498 臨時利益 △ 50,360,358 △ 6,433,619 △ 56,793,977 業務費用合計 42,250,485,534 △ 15,287,962,556 26,962,522,978 Ⅱ 行政サービス実施コスト 42,250,485,534 △ 15,287,962,556 26,962,522,978 科 目 科 目
(1)貸借対照表関連 （単位：円） 厚生年金経理 職域年金経理 （職域年金経理より未収） （厚生年金経理へ未払） 未収入金 707,537,992 未払金 707,537,992 職域年金経理 厚生年金経理 （厚生年金経理より未収） （職域年金経理へ未払） 未収入金 16,447,497 未払金 16,447,497 (2)損益計算書関連 （単位：円） 職域年金経理 厚生年金経理 （厚生年金経理へ繰入） （職域年金経理より受入） 厚生年金経理へ保険料軽減分繰入 28,766,069,106 職域年金経理より保険料軽減分受入 28,766,069,106 （単位：円） 職域年金経理 厚生年金経理 （厚生年金経理へ未払） （職域年金経理より未収） その他の業務支出 528,111,646 その他の業務収入 528,111,646 厚生年金経理 職域年金経理 （職域年金経理へ未払） （厚生年金経理より未収） その他の業務支出 1,254,473 その他の業務収入 1,254,473 職域年金経理 厚生年金経理 （厚生年金経理へ繰入） （職域年金経理より受入） 厚生年金経理への繰入による支出 28,766,069,106 職域年金経理からの受入による収入 28,766,069,106
１１ 厚生年金勘定貸借対照表及び損益計算書において相殺消去された事項
支 出 収 入 債 務 債 権 収 益 費 用１２ 厚生年金勘定キャッシュ・フロー計算書において相殺消去された事項
退 職 等 年 金 給 付 勘 定
目 次
【 勘 定 別 財 務 諸 表 】
E
１. 貸 借 対 照 表〔退職等年金給付勘定〕 ……… ３４
２. 損 益 計 算 書〔退職等年金給付勘定〕 ……… ３５
３. キャッシュ・フロー計算書〔退職等年金給付勘定〕 ……… ３６
４. 利益の処分に関する書類〔退職等年金給付勘定〕 ……… ３７
５. 行政サービス実施コスト計算書〔退職等年金給付勘定〕 ……… ３８
６. 注
記
事
項〔退職等年金給付勘定〕 ……… ３９
７. 附 属 明 細 書〔退職等年金給付勘定〕 ……… ４２
貸 借 対 照 表
（平成30年３月31日）
〔退職等年金給付勘定〕
(単位：円） 資産の部 Ⅰ 流動資産 現金及び預金 960,239,285 未収入金 2,891,608,756 掛金等振替未収入金 115,814,990 未収収益 1,009,447,505 流動資産合計 4,977,110,536 Ⅱ 固定資産 １ 投資その他の資産 長期性預金 82,596,326,780 長期貸付金 22,668,232,441 投資その他の資産合計 105,264,559,221 固定資産合計 105,264,559,221 資産合計 110,241,669,757 純資産の部 Ⅰ 利益剰余金 退職等年金給付積立金 64,154,218,683 当期未処分利益 46,087,451,074 （うち当期総利益 46,087,451,074 ） 利益剰余金合計 110,241,669,757 純資産合計 110,241,669,757 負債純資産合計 110,241,669,757損 益 計 算 書
（平成29年４月１日～平成30年３月31日）
〔退職等年金給付勘定〕
(単位：円） 経常費用 業務費 退職等年金給付 279,633,654 279,633,654 繰入金 共済業務勘定へ事務費繰入 312,325,000 312,325,000 経常費用合計 591,958,654 経常収益 掛金収入 掛金 45,546,139,110 45,546,139,110 財務収益 受取利息 123,241,262 信託収益 1,009,443,171 1,132,684,433 雑益 延滞金収入 704,840 704,840 経常収益合計 46,679,528,383 経常利益 46,087,569,729 臨時損失 前期損益修正損 118,980 118,980 臨時利益 前期損益修正益 325 325 当期純利益 46,087,451,074 当期総利益 46,087,451,074キ ャ ッ シ ュ ･ フ ロ ー 計 算 書
（平成29年４月１日～平成30年３月31日）
〔退職等年金給付勘定〕
(単位：円） Ⅰ 業務活動によるキャッシュ･フロー 年金給付支出 △ 279,633,654 共済業務勘定への繰入による支出 △ 312,325,000 その他の業務支出 △ 2,634,213 共済掛金収入 45,508,526,584 資産運用収入 123,240,076 その他の業務収入 2,765,737 業務活動によるキャッシュ･フロー 45,039,939,530 Ⅱ 投資活動によるキャッシュ･フロー 長期性預金の取得による支出 △ 49,897,505,237 他勘定への貸付による支出 △ 4,139,816,067 他勘定からの貸付金回収による収入 9,098,500,000 投資活動によるキャッシュ･フロー △ 44,938,821,304 Ⅲ 財務活動によるキャッシュ･フロー ― Ⅳ 資金に係る換算差額 ― Ⅴ 資金の増加額 101,118,226 Ⅵ 資金期首残高 859,121,059 Ⅶ 資金期末残高 960,239,285（平成30年３月31日）
〔退職等年金給付勘定〕
(単位：円） Ⅰ 当期未処分利益 46,087,451,074 当期総利益 46,087,451,074 Ⅱ 利益処分額 退職等年金給付積立金 46,087,451,074 46,087,451,074 日本私立学校振興・共済事業団法（平成9年法律第48号）第35条第3項及び、日本私立学校 振興・共済事業団の財務及び会計に関する省令第19条の2の規定により、退職等年金給付積立金 として整理します。利 益 の 処 分 に 関 す る 書 類
行 政 サ ー ビ ス 実 施 コ ス ト 計 算 書
（平成29年４月１日～平成30年３月31日）
〔退職等年金給付勘定〕
(単位：円） Ⅰ 業務費用 （１）損益計算書上の費用 業務費 279,633,654 繰入金 312,325,000 臨時損失 118,980 592,077,634 （２）（控除）自己収入等 掛金収入 △ 45,546,139,110 財務収益 △ 1,132,684,433 雑益 △ 704,840 臨時利益 △ 325 △ 46,679,528,708 業務費用合計 △ 46,087,451,074 Ⅱ 行政サービス実施コスト △ 46,087,451,074注
記
事
項
〔退職等年金給付勘定〕
Ⅰ 重 要 な 会 計 方 針
１．退職 等年金給 付積 立金の計上 基準 年 金者及び 加入 者等に対す る将来の 年金 の支払いに 充てるた め、事業団法第 35 条第 3 項及 び、財会省令 第 19 条の 2 の規定により、損 益計 算上の利益 金は 利益 処分 において、退 職等年 金給付積立 金として 計上 して整理し ておりま す。 ２．有価証 券の評価 基準 及び評価方 法 財会省令第 31 条に基づ き取得価額 で計上し てお ります。 ３．消費税 等の会計 処理 税込方式に よってお りま す。Ⅱ 固有の表示科目の内容
勘定科目 内 容 掛金等振替 未収入金 退職等年金 給付勘定 にお ける短期勘 定からの 掛金 等未振替分 長 期 性 預 金 信託 銀 行 等が 事 業団 と の 金銭 及 び 有価 証 券の 信 託 契約 に より 運用してい る事業団 の資 金 長 期 貸 付 金 退職等年金 給付勘定 から 他勘定へ貸 付した資 金 退職等年金 給付積立 金 退職 等 年 金給 付 勘定 に お いて 、 将 来の 年 金支 払 の ため に 積み 立てる利益 金 退職等年金 給付 平成 27 年 10 月の被用 者 年金制度の 一元化に より 、私学共済 の年 金 制 度に あ った 職 域 部分 は 廃 止さ れ 、そ れ に 代わ り 、 平 成 27 年 10 月以降の 加入 者期間分に ついて創 設さ れた給付Ⅲ 貸 借 対 照 表 に 関 す る 事 項
１．金融商 品関係 （１）金融 商品の状 況に 関する事項 当法人は、 資金運用 につ いては預金 及び公社 債等 に限定して おります 。 （２）金融 商品の時 価等 に関する事 項 期末日にお ける貸借 対照 表計上額、時 価及びこ れ らの差額に ついては、 次 のとおりで あり ます。(単位：円)
貸 借 対 照 表
計 上 額
時
価
差
額
(1)現金及び預金
960,239,285
960,239,285
－
(2)長期性預金
82,596,326,780
93,307,417,414
10,711,090,634
（注）金融 商品の時 価の 算定方法に 関する事 項 (1)現金及び預 金 これらは 短期間 で決済 されるため 、時価 は帳簿 価額にほぼ 等しい ことか ら、当該帳 簿 価額によっ ておりま す。 (2)長期性預金 長期性預金 の時価に つい ては取引金 融機関か ら提 示された価 格によっ てお ります。Ⅳ 損 益 計 算 書 に 関 す る 事 項
前期損益 修正の内 容 前期損益修 正損とし て、 遡及資格異 動による 掛金 還付により 118,980 円を 計上し、前期 損 益 修 正 益 と し て 、 過 年 度 分 の 過 払 い 給 付 金 の 回 収 等 に よ り 325 円 を 計 上 し て お り ま す 。Ⅴ キ ャ ッ シ ュ ・ フ ロ ー 計 算 書 に 関 す る 事 項
該当する事 項はあり ませ ん。Ⅵ 重 要 な 債 務 負 担 行 為
該当する事 項はあり ませ ん。Ⅶ 重 要 な 後 発 事 象
該当する事 項はあり ませ ん。附 属 明 細 書
［退職等年金給付勘定］
１ 固定資産の取得及び処分並びに減価償却費の明細
２ 長期貸付金の明細
３ 積立金の明細
（単位：円） 償 却 額 貸 付 経 理 へ 長 期 貸 付 27,626,916,374 4,139,816,067 9,098,500,000 0 22,668,232,441 期 末 残 高 摘 要 区 分 期 首 残 高 当 期 増 加 額 当 期 減 少 額 回 収 額 （単位：円） 当 期 償 却 額 長 期 性 預 金 32,347,574,412 50,248,752,368 0 82,596,326,780 ― ― 82,596,326,780 長 期 貸 付 金 27,626,916,374 4,139,816,067 9,098,500,000 22,668,232,441 ― ― 22,668,232,441 計 59,974,490,786 54,388,568,435 9,098,500,000 105,264,559,221 ― ― 105,264,559,221 （注）独立行政法人会計基準第87に該当する特定の償却資産は保有しておりません。 投 資 そ の 他 の 資 産 資 産 の 種 類 差引当期末残 高 摘 要 減 価 償 却 累 計 額 期 首 残 高 当 期 増 加 額 当 期 減 少 額 期 末 残 高 （単位：円） 期 首 残 高 当 期 増 加 額 当 期 減 少 額 期 末 残 高 摘 要 退 職 等 年 金 給 付 積 立 金 19,274,050,546 44,880,168,137 0 64,154,218,683 前年度利益金処分による増 区 分４ 上記以外の主な資産、負債、費用及び収益の明細
（1）主な資産
①現金及び預金の明細
（単位：円） 区 分 金 額 摘 要 普 通 預 金 960,239,285②未収入金の明細
（単位：円） 区 分 金 額 摘 要 掛 金 2,890,748,340 延 滞 金 557,870 給 付 金 609 そ の 他 301,937 厚生年金勘定 計 2,891,608,756③未収収益の明細
（単位：円） 区 分 金 額 摘 要 預 金 利 息 4,334 信 託 収 益 1,009,443,171 計 1,009,447,505福 祉 勘 定
目 次
【 勘 定 別 財 務 諸 表 】
E
１. 貸 借 対 照 表〔 福 祉 勘 定 〕 ……… ４６
２. 損 益 計 算 書〔 福 祉 勘 定 〕 ……… ４９
３. キャッシュ・フロー計算書〔 福 祉 勘 定 〕 ……… ５１
４. 損 失 の 処 理 に 関 す る 書 類 〔 福 祉 勘 定 〕 ……… ５２
５. 行政サービス実施コスト計算書〔 福 祉 勘 定 〕 ……… ５３
６. 注
記
事
項 〔 福 祉 勘 定 〕 ……… ５４
７. 附 属 明 細 書 〔 福 祉 勘 定 〕 ……… ６０
貸 借 対 照 表
（平成30年３月31日）
〔福祉勘定〕
(単位：円） 資産の部 Ⅰ 流動資産 現金及び預金 70,758,263,553 加入者貸付金 33,727,503,684 特殊住宅貸付金 28,216,900 貸倒引当金 △ 101,267,161 33,654,453,423 未収入金 2,835,625,159 貸倒引当金 △ 5,062,492 2,830,562,667 掛金等振替未収入金 685,550,794 たな卸資産 253,787,995 立替金 19,028,792 前払費用 32,858,267 未収収益 7,402,811,353 流動資産合計 115,637,316,844 Ⅱ 固定資産 １ 有形固定資産 建物 70,661,504,680 減価償却累計額 △ 46,911,353,779 23,750,150,901 構築物 3,713,837,755 減価償却累計額 △ 2,713,801,590 1,000,036,165 機械装置 817,631,082 減価償却累計額 △ 670,602,200 147,028,882 医療器具機械 5,312,025,552 減価償却累計額 △ 3,413,675,084 1,898,350,468 車両運搬具 97,934,383 減価償却累計額 △ 76,934,164 21,000,219 工具器具備品 5,126,205,529 減価償却累計額 △ 3,666,059,030 1,460,146,499 土地 15,507,566,750 有形固定資産合計 43,784,279,884 ２ 無形固定資産 ソフトウェア 14,867,218 無形固定資産合計 14,867,218３ 投資その他の資産 長期性預金 1,073,064,197,091 長期貸付金 19,800,000 貸倒引当金 △ 198,000 19,602,000 長期前払費用 217,659 敷金･保証金 29,976,255 加入金 31,878,000 その他 74,530 投資その他の資産合計 1,073,145,945,535 固定資産合計 1,116,945,092,637 資産合計 1,232,582,409,481 負債の部 Ⅰ 流動負債 加入者貯金 1,132,683,565,915 預り補助金等 52,666,000 未払消費税 133,895,116 未払金 1,984,236,806 未払費用 1,652,042,558 未払法人税等 964,500 前受金 7,599,290,138 償還金 6,339,096 預り金 276,718,202 受入保証金 75,104,800 引当金 賞与引当金 469,428,513 469,428,513 流動負債合計 Ⅱ 固定負債 長期借入金 22,668,232,441 引当金 退職給付引当金 5,386,334,995 5,386,334,995 固定負債合計 28,054,567,436 負債合計 1,172,988,819,080 純資産の部 Ⅰ 資本剰余金 別途積立金 1,642,957,529 資本剰余金合計 1,642,957,529 1,144,934,251,644
Ⅱ 利益剰余金 欠損金補てん積立金 39,156,101,257 貸付資金積立金 4,362,930,574 積立金 18,903,887,578 当期未処理損失 △ 4,472,286,537 （うち当期総利益 5,642,523,107 ） 利益剰余金合計 57,950,632,872 純資産合計 59,593,590,401 負債純資産合計 1,232,582,409,481
損 益 計 算 書
（平成29年４月１日～平成30年３月31日）
〔福祉勘定〕
(単位：円） 経常費用 業務費 保健費 2,052,080,889 特定健康診査等給付費 373,813,155 材料費 4,428,324,799 販売品費 262,930,331 運営費 1,838,765,829 支払利息 2,822,570,042 支払手数料 892,402,349 保険料 149,462,068 借入金利息 123,217,970 普及費 382,047,688 貸倒引当金繰入 101,267,161 施設運営費 36,767,467 施設整備費 724,611,809 職員給与 6,112,930,874 福利費 877,654,836 業務経費 7,273,738,471 奨学費 6,000,000 減価償却費 2,132,533,783 賞与引当金繰入 469,428,513 退職給付引当金繰入 600,654,680 31,661,202,714 雑損 貸倒損失 1,268,880 貸倒引当金繰入 5,260,492 6,529,372 経常費用合計 31,667,732,086 経常収益 掛金収入 福祉掛金 8,068,161,774 8,068,161,774 保険患者収入 10,012,970,806 一般患者収入 898,218,017 施設収入 8,679,989,334 販売収入 371,088,007 委託収入 90,813,450 貸付金利息 802,287,919 保険料充当金収入 41,258,851保険手数料収入 349,431,672 補助金等収益 特定健診等国庫補助金収益 80,233,000 耐震対策緊急促進事業補助金収益 86,258,000 災害拠点病院整備事業補助金収益 1,398,000 施設運営協力金収益 500,000 臨床研修費等補助金収益 6,677,000 看護職員研修事業費補助金収益 1,463,000 院内保育事業運営費補助金収益 4,450,000 ＮＢＣ災害・テロ対策設備整備費補助金収益 16,038,000 転院搬送体制等整備事業補助金収益 69,000 外国人患者受入体制整備支援事業補助金収益 1,000,000 198,086,000 財務収益 受取利息 6,065,458 信託収益 7,349,352,863 7,355,418,321 雑益 受取配当金 36,596,142 延滞金収入 1,470,082 雑益 369,481,052 407,547,276 経常収益合計 37,275,271,427 経常利益 5,607,539,341 臨時損失 固定資産除却損 61,887,104 財産処分損 4,100,330 前期損益修正損 4,711,662 70,699,096 臨時利益 固定資産売却益 84,000 貸倒引当金戻入 105,943,902 前期損益修正益 619,460 106,647,362 税引前当期純利益 5,643,487,607 法人税、住民税及び事業税 964,500 964,500 当期純利益 5,642,523,107 当期総利益 5,642,523,107
キ ャ ッ シ ュ ・ フ ロ ー 計 算 書
（平成29年４月１日～平成30年３月31日） 〔福祉勘定〕 (単位：円） Ⅰ 業務活動によるキャッシュ･フロー 保健事業支出 △ 2,689,393,082 医療事業支出 △ 3,489,441,243 宿泊事業支出 △ 3,814,805,384 貯金事業支出 △149,411,056,569 共済貸付事業支出 △ 6,987,490,292 退職等年金給付勘定への返済による支出 △ 9,098,500,000 人件費支出 △ 7,607,909,186 その他の業務支出 △ 8,523,521,020 共済掛金収入 8,068,115,279 補助金等収入 164,517,000 （国庫補助金収入） ( 132,899,000) （地方公共団体補助金収入） ( 31,618,000) 補助金等の精算による返還金の支出 △ 68,845,000 保健事業収入 54,367,675 医療事業収入 10,836,878,760 宿泊事業収入 9,010,432,209 貯金事業収入 181,436,286,719 共済貸付事業収入 11,960,608,809 退職等年金給付勘定からの借入による収入 4,139,816,067 その他の業務収入 1,478,897,756 小 計 35,458,958,498 利息及び配当金の受取額 18,028,769 法人税等の支払額 △ 964,500 業務活動によるキャッシュ･フロー 35,476,022,767 Ⅱ 投資活動によるキャッシュ･フロー 定期預金の預入による支出 △340,800,000,000 定期預金の払戻による収入 341,870,000,000 長期性預金の取得による支出 △ 34,694,881,697 有形固定資産の取得による支出 △ 2,356,226,034 無形固定資産の取得による支出 △ 17,850,000 預託金の預入による支出 △ 13,050 貸付金による支出 △ 5,100,000 貸付金回収による収入 900,000 加入金の返還による収入 5,384,000 敷金保証金の差入による支出 △ 2,378,360 敷金保証金の返還による収入 660,000 投資活動によるキャッシュ･フロー △ 35,999,505,141 Ⅲ 財務活動によるキャッシュ･フロー ― Ⅳ 資金に係る換算差額 ― Ⅴ 資金の減少額 △ 523,482,374 Ⅵ 資金期首残高 26,771,745,927 Ⅶ 資金期末残高 26,248,263,553損 失 の 処 理 に 関 す る 書 類
（平成30年３月31日）
〔福祉勘定〕
(単位：円） Ⅰ 当期未処理損失 4,472,286,537 当期総利益 5,642,523,107 前期繰越欠損金 10,114,809,644 Ⅱ 損失処理額 別途積立金積立額 △ 99,372,857 貸付資金積立金取崩額 516,457,142 欠損金補てん積立金積立額 △ 3,890,349,451 積立金積立額 △ 929,223,367 △ 4,402,488,533 Ⅲ 次期繰越欠損金 8,874,775,070 日本私立学校振興・共済事業団法（平成9年法律第48号）第35条第3項の規定により、繰越欠損金 として整理します。 なお、経理別の利益の処分及び損失の処理の状況については「17 経理別利益の処分・損失の 処理に関する書類〔福祉勘定〕」に記載しております。行 政 サ ー ビ ス 実 施 コ ス ト 計 算 書
（平成29年４月１日～平成30年３月31日）
〔福祉勘定〕
(単位：円） Ⅰ 業務費用 （１）損益計算書上の費用 業務費 31,661,202,714 雑損 6,529,372 臨時損失 70,699,096 法人税等 964,500 31,739,395,682 （２）（控除）自己収入等 掛金収入 △ 8,068,161,774 保険患者収入 △ 10,012,970,806 一般患者収入 △ 898,218,017 施設収入 △ 8,679,989,334 販売収入 △ 371,088,007 委託収入 △ 90,813,450 貸付金利息 △ 802,287,919 保険料充当金収入 △ 41,258,851 保険手数料収入 △ 349,431,672 財務収益 △ 7,355,418,321 雑益 △ 407,547,276 臨時利益 △ 106,647,362 △ 37,183,832,789 業務費用合計 △ 5,444,437,107 Ⅱ （控除）法人税等 △ 964,500 Ⅲ 行政サービス実施コスト △ 5,445,401,607注 記 事 項
〔福祉勘定〕
Ⅰ 重 要 な 会 計 方 針
１．減価償 却の会計 処理 方法 （１）有形 固定資産 定額法によ り行って おり ます。 なお、主な 資産の耐 用年 数は以下の とおりで あり ます 建 物 6～50 年 構 築 物 3～50 年 機械装置 10～15 年 医療器具機 械 4～15 年 車両運搬具 4～15 年 工具器具備 品 2～20 年 （２）無形 固定資産 定 額法によ り行 っておりま す。 なお、ソフ トウェア につ いては、法 人内にお ける 利用可能期 間（5 年）に 基づいてお りま す。 ２．退職給 付に係る 引当 金及び見積 額の計上 基準 職員の退職 給付に備 える ため、当該事業 年度末 に おける退職 給付債務 の見 込額を計上 し ております 。 退職給付債 務の算定 にあ たり、退職給付 見込額 を 当事業年度 末までの 期間 に帰属させ る 方法につい ては期間 定額 基準によっ ておりま す。 数理計算上 の差異及 び過 去勤務費用 は、発生年 度 に一括して 費用処理 する こととして お ります。３．貸倒引 当金の計 上基 準 財会省令 第 32 条に基 づ き、貸付金 及び未収 入金 の貸倒れに よる損失 に備 えるため、 主 務大臣の定 めにより 医療 経理及び宿 泊経理に 関し ては残高の 1/100 を計上 し、貸付経 理に 関しては残 高の 0.3/100 を計上して おります 。 平成 29 年度 決算にお い ては、加入 者貸付金 の年 度末残 高 33,727,503,684 円の 0.3/100 ＝101,182,511 円及び特 殊住宅貸付 金の年度 末残 高 28,216,900 円の 0.3/100＝84,650 円 （ い ず れ も 小 数 点 以 下 切 捨 て ）、 未 収 入 金 (医 療 経 理 及 び 宿 泊 経 理 の 売 上 未 収 入 金 )の 年 度 末残高のうち 506,249,816 円の 1/100＝5,062,492 円（小数点以 下切捨て ）、長期貸 付金（ 医 療 経 理 の 奨 学 金 貸 与 ） の 年 度 末 残 高 19,800,000 円 の 1/100 ＝ 198,000 円 の 合 計 額 106,527,653 円を貸倒引 当金として 計上して おり ます。 なお、未収入金 の年度 末 残高に対す る貸倒引 当金 は、施設ごとに 計上し て いるため、未 収入金の合 計に対す る 1/100 とは異な ります 。 ４．賞与引 当金の計 上基 準 職員に対す る賞与の 支給 に 充てるた め、翌事業 年 度の賞与支 給見込額 のう ち当事業年 度 の負担とな る額を計 上し ております 。 ５．欠損金 補てん積 立金 の計上基準 積立貯金事 業の将来 の欠 損金の補て んに充て るた め、会計 規程第 90 条第 1 号に基づき 、 加入者貯金 額の 5/100 に相当する金 額の範囲 内で 計上してお ります。 平成 29 年度決 算におけ る加入者貯 金額は 1,132,683,565,915 円とな り、5/100 に相当す る金額は 56,634,178,296 円となります。 平 成 29 年 度 期 首 に お け る 欠 損 金 補 て ん 積 立 金 39,156,101,257 円 に 対 す る 不 足 額 は 17,478,077,039 円とな るため、積 立貯金 事業の 当期利益金 3,890,349,451 円を全額欠 損金 補てん積立 金に積み 増す こととなり ます。 ６．貸付資 金積立金 の計 上基準 貸付事業の 資金に充 てる ため、会計 規程第 89 条 に基づき、 当該事業 年度 以前 3 事業年 度末日にお ける平均 貸付 残高の 10/100 に相当す る金額を計 上してお りま す。
貸付残高の 平均額(平 成 27 年度 43,472,750,235 円、平成 28 年 度 38,165,732,123 円、平 成 29 年度 33,755,720,584 円、合計 115,394,202,942 円の 1/3(平均)＝38,464,734,314 円) の 10/100 に相当する額 は 3,846,473,432 円(小数点以下切 上げ)となり ます。 平 成 29 年 度 期 首 に お け る 貸 付 資 金 積 立 金 4,362,930,574 円 に 対 す る 余 剰 額 は 516,457,142 円となるた め、積立金 に振り替 える こととなり ます。 ７．有価証 券の評価 基準 及び評価方 法 財会省令第 31 条に基づ き取得価額 で計上し てお ります。 ８．たな卸 資産の評 価基 準及び評価 方法 材料 先入 先出 法による原 価法 販売品 先入 先出 法による原 価法 事業用消耗 品 先入 先出 法による原 価法 その他 先入 先出 法による原 価法 ９．消費税 等の会計 処理 税込方式に よってお りま す。ただし、有 形固定 資 産及び無形 固定資産 の取 得取引並び に 収 益 事 業 に 該 当 す る 医 療 事 業 及 び 宿 泊 事 業 に 係 る も の に つ い て は 税 抜 方 式 に よ っ て お り ます。
