財形制度をめぐる状況について
資 料 ２
H28.11.29 第１７回勤労者生活分科会 資料
目 次
１－１．勤労者財産形成貯蓄制度の概要・・・・・・・・・・・・・・・ 1
１－２．財形持家融資制度の概要・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 2
２－１．勤労者の貯蓄をめぐる状況について・・・・・・・・・・・・・ 3
２－２．財形貯蓄制度をめぐる状況について・・・・・・・・・・・・・ 9
３－１．勤労者の持家をめぐる状況について・・・・・・・・・・・・・12
３－２．財形持家融資制度をめぐる状況について・・・・・・・・・・・14
４－１．財形制度をめぐる状況について・・・・・・・・・・・・・・・17
４－２．財形制度をめぐる課題・・・・・・・・・・・・・・・・・・・22
○勤労者財産形成貯蓄（財形貯蓄）制度は、55歳未満の勤労者（一般財形貯蓄は 年齢の制限なし）が財形貯蓄取扱機関と契約を締結し、事業主が勤労者に代わっ て賃⾦から天引き預⾦する⽅法により貯蓄を⾏う制度。財形年⾦貯蓄及び財形 住宅貯蓄については、その利⼦等について税制上の優遇措置が講じられている。
財形年⾦貯蓄(S57.10〜) ※貯蓄開始は55歳未満
○年⾦として受取（満60歳以上）
○定額型・逓増型・前厚型から受取方法を選択
●財形住宅と合わせて550万円（生命保険等の 場合は385万円）まで利⼦⾮課税
契約数184万件、貯蓄残高3兆2,033億円（H28.3末）
一般財形貯蓄(S46.6〜) ※年齢要件なし
○目的自由
●利⼦等は課税
契約数560万件、貯蓄残高10兆8,541億円（H28.3末）
財形住宅貯蓄(S63.4〜) ※貯蓄開始は55歳未満
○住宅の取得・増改築等の費⽤に充当
●財形年⾦と合わせて550万円まで利⼦⾮課税
契約数79万件、貯蓄残高1兆9,330億円（H28.3末）勤労者財産形成貯蓄制度
（財形貯蓄取扱機関：銀⾏、証券、⽣保、損保等）
労働組合 又は従業 員の代表
事業主 勤労者
財形取扱 ⾦融機関
①給与天引・
預入協定
②財形貯蓄契約
④ 預入 代⾏
③ 給与 天引
【財形貯蓄制度の仕組み】
１－１．勤労者財産形成貯蓄制度の概要
1
○財形貯蓄制度を利⽤している 勤労者に対し、持家の取得等の 資⾦を融資
○(独)勤労者退職⾦共済機構が 事業主等を通じて⾏う転貸融資、
公務員に対してその共済組合が
⾏う直接融資、これらの融資を 受けることができない勤労者に 対して(独)住宅⾦融⽀援機構 及び沖縄振興開発⾦融公庫が
⾏う直接融資がある。
○融資限度額… 財形貯蓄残高の 10倍（最大4,000万円）
○貸付⾦利（5年固定）…年0.62％
（平成2８年１０月1日現在）
○償還期間… 35年以内
財形融資制度 (S52.7〜)
(独)勤労者退職⾦共済機構等が債券の
発⾏及び借⼊⾦により、財形貯蓄取扱 機関より資⾦を調達（財形貯蓄総残⾼の１／３を限度）して融資
○財形持家融資制度は、財形貯蓄を利⽤している勤労者に対し、保有する財形貯蓄 残高の10倍(上限4,000万円)までの範囲内で、事業主を通じて(転貸融資)又は直接 に(直接融資)、住宅を建設・購⼊⼜は改良するために必要な資⾦を融資する制度。
【財形融資制度の仕組み】
財形取扱 ⾦融機関
事業主
勤労者 勤労者退職
⾦共済機構
②債券・借⼊⾦
により 資⾦調達
①財形貯蓄 を利⽤
④ 住宅資⾦
を転貸
③ 住宅資⾦
を融資
※(独)住宅⾦融⽀援機 構、沖縄振興開発⾦
融公庫、公務員共済
組合が⾏う融資は、事業主を介さず勤労 者に直接融資
平成27年度実績 貸付決定件数：746件 貸付決定額：129億円
１－２．財形持家融資制度の概要
2
1,152 1,124
1,169 1,150
1,108 1,101
1,182 1,209
54.3% 55.1% 54.3% 55.2%56.9% 55.0% 54.1%53.2%
16.8% 18.0% 17.7% 17.4% 17.6% 15.9% 18.0% 16.9%
0.0%
10.0%
20.0%
30.0%
40.0%
50.0%
60.0%
70.0%
80.0%
90.0%
100.0%
300 400 500 600 700 800 900 1,000 1,100 1,200 1,300
○我が国の家計が保有する⾦融資産 ○種類別⾦融資産の保有額の推移
○近年、金融商品の多様化が進む中、国民が有する金融資産額の５割超を預貯金が占めて おり、依然として、国民の貯蓄志向は高い。
※金融広報中央委員会「家計の金融行動に関する世論調査」
２－１．勤労者の貯蓄をめぐる状況について
金融資産保有額（万円）
↑ 預貯金の占める率（％）
↓ 生命保険の占める率（％）
(万円)
家計が保有する金融資産の構成
平成２８年６月末 残高（兆円） 構成比（％）
金融資産計 1,746 100.0%
現金・預金 920 52.7%
保険・年金・定型保証 520 29.8%
株式等 144 8.2%
投資信託 87 5.0%
債務証券 27 1.5%
その他 49 2.8%
日本銀行「資金循環統計」
現金・預金 52.7%
保険・年金・
定型保証 29.8%
株式等 8.2%
投資信託 5.0%
債務証券 1.5%
その他 2.8%
995 1,051 1,128
1,1871,2361,2341,2611,2791,250
1,3521,3931,356
1,2801,2921,2731,2921,2641,2681,250
1,2031,2441,2331,2331,2441,2901,309 1,8831,892
2,037 2,125
1,958 2,221
2,169
2,2652,260 2,150
2,264 2,404
2,2382,2222,2382,2822,2892,274 2,230
2,1662,1392,1432,115
2,2622,3352,325
1,5281,5161,5031,557 1,637
1,834
1,7941,821 2,080
1,884 1,767
1,894 1,883
1,7851,815 1,864
1,941
1,8691,8391,903
1,7761,8231,8251,830 2,073
1,859
500 700 900 1,100 1,300 1,500 1,700 1,900 2,100 2,300 2,500
↓
勤労者以外の世帯↑
勤労者世帯↑
勤労者以外の世帯（うち個人営業）○
世帯主の職業別・貯蓄額現在高の推移※総務省統計局「家計調査」（平成１２年以前については総務省統計局「貯蓄動向調査」）
※※「貯蓄動向調査」は平成１２年で調査終了しているため、「家計調査」での調査開始前の平成１３年については、データが存在しない。
○勤労者世帯の家計における貯蓄額については、勤労者以外の世帯との格差が依然として存在している。
(万円)
２－１．勤労者の貯蓄をめぐる状況について
4
○
世帯主の職業別・純貯蓄額（負債を除く）現在高の推移※総務省統計局「家計調査」
○勤労者世帯の純貯蓄額（貯蓄-負債）について も、勤労者以外の世帯と開きがある。
○勤労者世帯の１ヶ月の実収入及び可処分所得額の推移
○勤労者世帯の家計において、可処分所得は近年 横ばいである。
※総務省統計局「家計調査」
２－１．勤労者の貯蓄をめぐる状況について
640 604 598
560 565 586 538 504 534 554 1,929 1,965 1,930
1,886 1,872 1,887 1,889 2,017
2,087 2,094
1,248 1,278 1,169
1,337
1,207 1,229
1,312 1,297 1,467
1,326
400 600 800 1,000 1,200 1,400 1,600 1,800 2,000 2,200 (万円)
↑
勤労者以外の世帯↓
勤労者世帯↑
勤労者以外の世帯（うち個人営業）52.6 52.9 53.4
51.8 52.1
51.0 51.9 52.4 52.0 52.6
44.1 44.3 44.3
42.8 43.0
42.1 42.5 42.6 42.4 42.7
30.0 35.0 40.0 45.0 50.0 55.0 60.0
↓
実収入非消費支出
↑
可処分所得(万円)
○勤労者世帯の貯蓄額（平成27年平均）
（世帯主の勤め先企業規模別）
※総務省統計局「家計調査」
○所定内給与額の推移（企業規模別）
○勤労者の給与水準及び貯蓄額には、企業規模による格差が存在している。
※厚生労働省大臣官房統計情報部「賃金構造基本統計調査」
（一般労働者の所定内給与額（短時間労働者を除く））
２－１．勤労者の貯蓄をめぐる状況について
6
30.2 30.1 29.9
29.5 29.6 29.7 29.8 29.6 30.0 30.4 35.9 35.5
34.6 34.3 34.8 35.1
34.5 34.5 34.7 35.2
29.0 28.8 29.0 28.5 28.6 28.6 28.7
28.1 28.4 29.1 26.4 26.6 26.6
26.0 25.9 25.7 25.8 26.2 26.2 26.4 24.0
26.0 28.0 30.0 32.0 34.0 36.0 38.0 40.0
企業規模計 １０００人以上 １００～９９９人 １０～９９人 (万円)
970
1,135 1,162
1,273
1,488
0 250 500 750 1,000 1,250 1,500
１～29人 30～99人 100～499人 500～999人 1000人以上 (万円)
1,021 1,061 1,098 1,126 1,159 1,196 1,205 1,200 1,223 1,241 1,247 1,296 1,332 1,345 (1.32) 431 444 466 507 519 539 560 527 540 571 566 610 630 634
(1.47) 29.4%30.4%31.4%32.6% 33.0%33.5% 34.1% 33.7%34.4%35.2% 35.2%
36.7%37.4% 37.5%
0 500 1,000 1,500 2,000 2,500
男性 女性
非正規雇用の割合
○⾮正規雇⽤者の男⼥別の推移
○正社員以外の労働者数、割合とも近年増加傾向にある。
正社員以外の就業形態で男女とも多いのはパートタイムであるが、男性は全体の１割に 対し、女性は全体の４割を占め、その割合が高い。
２－１．勤労者の貯蓄をめぐる状況について
※総務省統計局「労働力調査」
平成27年のカッコ内は平成14年比
注）平成23年の数値、割合は被災3県を除く。
○就業形態別労働者割合
※厚生労働省大臣官房統計情報部 平成26年「就業形態の多様化 に関する総合実態調査」（個人調査）
※本調査では、事業所規模５人未満の事業所は調査対象外となっ ていること等から総務省統計局「労働力調査」の結果とは異なる ことに留意する必要がある。
（単位：％） 総 数 男 性 女 性
正社員 60.2 73.9 43.3
正社員以外の労働者 39.8 26.1 56.7
出向社員 1.1 1.8 0.4
嘱託社員
（再雇用者） 2.7 3.7 1.5
契約社員
（専門職） 3.5 2.9 4.2
派遣労働者 2.6 2.1 3.1
パートタイム労働者 23.3 10.4 39.4
臨時労働者 1.4 1.3 1.5
その他 5.1 4.0 6.6
(万人)
○パートタイムは全体的に賃金総額が低く、貯蓄余力は低いと考えられる。
また、正社員以外の約５割は自らの収入で生活を賄っている。
２－１．勤労者の貯蓄をめぐる状況について
8
（単位：％） 正社員 正社員以外
全体 83.4 47.7
男性 96.1 80.0
⼥性 56.6 29.3
出向社員 － 92.6
嘱託社員（再雇用者） － 86.1
契約社員（専門職） － 67.9
派遣労働者 － 69.0
パートタイム労働者 － 32.5
臨時労働者 － 53.4
○平成26年9⽉の賃⾦総額（税込）
※厚生労働省大臣官房統計情報部
平成26年「就業形態の多様化に関する総合実態調査」
※厚生労働省大臣官房統計情報部 平成26年「就業形態の多様化に関する総合実態調査」
○生活をまかなう主な収入源が自分自身の収入である割合
0.2
0.3
5.1
4.7
10.0
55.0
54.7 14.9
8.0
41.7
47.6
43.5
38.1
27.3 83.7
90.2
52.6
45.7
42.1
4.6
8.0 0.2
0.7
0.1
1.2
3.4
1.6
6.5 0.9
0.7 0.5
0.8
1.1 0.8
3.5
0% 20% 40% 60% 80% 100%
正社員
出向社員 嘱託社員
（再雇用者）
契約社員
（専門職）
派遣労働者
パートタイム労働者
臨時労働者
10万円未満 10～20万円未満 20万円以上 支給なし 不明
○勤労者財産形成貯蓄（⼀般、年⾦、住宅）の推移
○財形貯蓄の利用件数・貯蓄残高は引き続き減少の傾向にある。
２－２．財形貯蓄制度をめぐる状況について
0 500 1000 1500 2000
0 5 10 15 20
S46 S48 S51 S54 S57 S60 S63 H3 H6 H9 H12 H15 H18 H21 H24 H27
件数（万件）
残高（兆円）
住宅財形 貯蓄残高 年金財形 貯蓄残高 一般財形 貯蓄残高 住宅財形 契約件数 年金財形 契約件数 一般財形 契約件数 合計 契約件数
（年度）
（単位：千件、百万円）
年 度 一般財形貯蓄 財形年金貯蓄 財形住宅貯蓄 合 計
契約件数 貯蓄残高 契約件数 貯蓄残高 契約件数 貯蓄残高 契約件数 貯蓄残高
平成 23 年度 6,237 10,648,718 2,040 3,576,258 961 2,347,846 9,237 16,572,823
平成 24 年度 6,052 10,687,463 1,990 3,466,634 910 2,231,443 8,952 16,355,540
平成 25 年度 5,903 10,715,347 1,934 3,375,141 865 2,115,298 8,702 16,205,786
平成 26 年度 5,747 10,805,225 1,883 3,288,061 824 2,018,377 8,453 16,111,664
平成 27 年度 5,603 10,854,149 1,838 3,203,314 790 1,933,030 8,231 15,990,493
○貯蓄制度の事業所導⼊割合の推移
○財形貯蓄制度の導入割合は年々減少している。
社内預金制度も同様に減少しており、企業の貯 蓄制度は減少傾向にある。
２－２．財形貯蓄制度をめぐる状況について
10
○財形貯蓄制度の導入割合と制度のある企業におけ る契約労働者割合は企業規模が小さいほど低く、
減少幅も大きい。
61.8
54.5
46.4
41.4
7.4 4.6 4.6 3.6
0.0 10.0 20.0 30.0 40.0 50.0 60.0 70.0
平成11年 平成16年 平成21年 平成26年 財形貯蓄
社内預金 (％)
※厚生労働省大臣官房統計情報部「就労条件総合調査」
※この調査は事業所規模30人以上の事業所に調査したものである。
○企業規模別・制度のある企業の労働者 に対する一般財形契約労働者割合
○企業規模別・財形制度の導⼊率
※厚生労働省大臣官房統計情報部「就労条件総合調査」
56.2
70.8
83.9 91.7
48.6
63.4
76.7
89.0
40.2
57.9
68.4
82.3
35.0
51.8
72.6 75.5
0.0 20.0 40.0 60.0 80.0 100.0
３０～ ９９人 １００～２９９人 ３００～９９９人 １，０００人以上 平成11年
平成16年 平成21年 平成26年 (％)
24.3 23.5
29.3
36.3
21.4 21.5
27.9
33.2
19.8 18.3
23.4
32.2
17.8 17.9
24.7
31.7
0.0 5.0 10.0 15.0 20.0 25.0 30.0 35.0 40.0
３０～ ９９人 １００～２９９人 ３００～９９９人 １，０００人以上 平成11年
平成16年 平成21年 平成26年 (％)
※厚生労働省大臣官房統計情報部「就労条件総合調査」
○就業形態別財形制度の適⽤割合（事業所調査）
○正社員以外の雇用者は、正社員に比し、財形制 度の適用割合が低い者もいる。
※労働金庫連合会のデータ、総務省統計局
「労働力調査」より厚生労働省が作成
２－２．財形貯蓄制度をめぐる状況について
○雇用者数１万人に対する財形貯蓄の契約件数は 定年年齢に近づくほど高い。
※厚生労働省大臣官房統計情報部「平成26年就業形態の多様化に関する 総合実態調査」
※この調査は事業所規模５人以上の事業所に調査したものである。
○⼀般財形の年齢別・雇⽤者１万⼈に占める契約件数
23.4
44.6
62.8
56.7
23.7 8.2
41.7
62.6
56.7
23.8 8.8
39.0
61.6 56.2
8.0 235
320
440
506
92
0 100 200 300 400 500 600 700
0.0 10.0 20.0 30.0 40.0 50.0 60.0 70.0
3 0 歳 未 満
3 0 歳 以 上 4 0 歳 未 満
4 0 歳 以 上 5 0 歳 未 満
5 0 歳 以 上 6 0 歳 未 満
6 0 歳 以 上 24年度
25年度 26年度
(万件) (件)
雇用者数１万人に占める契約件数（２６年度）
26.0
22.1
20.3
17.2
5.5
0.9 16.4
10.2
15.6
8.9
3.2
0.7 0.0
5.0 10.0 15.0 20.0 25.0 30.0
正社員 嘱託社員（再雇用者） 出向社員 契約社員（専門職） パートタイム労働者 臨時的労働者
財形貯蓄
（参考）
企業年金 (％)
36.9 45.2
48.6
56.2
52.9
48.8
44.5
50.0
56.5
34.3 35.6 36.7 39.2 38.7 39.6 40.4 43.2 44.0
19.0
22.1
16.2
21.3
15.2 17.5 17.9
15.3 17.2 12.4 10.6 11.4
9.4 8.5 10.0 11.0
8.1 6.8
5.3 7.9 7.2 6.0
4.4 6.5
5.0 5.0
4.9 0
10 20 30 40 50 60
H19年 H20年 H21年 H22年 H23年 H24年 H25年 H26年 H27年
20代世帯 30代世帯 40代世帯 50代世帯 60代世帯
○雇⽤者世帯及び⾃営業主世帯の持家率及び持家率格差の推移
※総務省統計局「住宅・土地統計調査」
○雇用者世帯の持家率については、自営業主世帯 との格差が依然として存在している。
３－１．勤労者の持家をめぐる状況について
12
50.1 54.0
57.9 57.3 56.1 56.9 58.8 60.8 62.0 79.9 78.8 79.8 79.1 78.8 80.6 81.9 82.9 83.8
29.8
24.8 21.9 21.8 22.7 23.7 23.1 22.1 21.8
0.0 10.0 20.0 30.0 40.0 50.0 60.0 70.0 80.0 90.0 100.0
雇用者世帯（持家世帯率）
自営業主世帯（持家世帯率）
自営業主世帯と雇用者世帯の持家率格差
(%) ○持家のない世帯の世代別住宅取得予定割合
○20歳代世帯の約８割、30歳代世帯の約５割が持家で はなく、そのうち20歳代世帯の約５割、30歳代世帯 の約４割が今後10年以内の持家取得を望んでいる。
※金融広報中央委員会「家計の金融行動に関する世論調査」
(%)
○新規貸出額については、平成７年度をピークに漸減傾向となっていたが、近年はほぼ横ばい傾向である。
○住宅ローン新規貸出額及び貸出残高の推移
３－１．勤労者の持家をめぐる状況について
100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200
0 10 20 30 40 50
H1 H5 H10 H15 H20 H25
貸出残高（兆円）
新規貸出額（兆円）
新規貸出額 貸出残高
（年度）
【過去５年度分の推移】
年 度 新規貸出額（兆円） 貸出残高（兆円）
平成
23
年度20.1 177.4
平成
24
年度20.3 179.1
平成
25
年度20.7 180.7
平成
26
年度19.2 182.0
平成
27
年度20.0 184.1
○平成２７年度の財形持家融資の実績は、貸付決定件数が７４６件、貸付決定額は１２９億円となり、貸付件数、
貸付金額ともに減少している。
※厚生労働省労働基準局勤労者生活課調べ
３－２．財形持家融資制度をめぐる状況について
14 0
5,000 10,000 15,000 20,000 25,000 30,000 35,000
0 1,000 2,000 3,000 4,000 5,000
S52 S55 S58 S61 H1 H4 H7 H10 H13 H16 H19 H22 H25
貸付件数（件）
貸付決定額(億円）
金額 件数
（年度）
【過去５年度分の実績】 （単位：件、千円）
年 度 貸付件数 貸付決定額 融資残高
平成 23 年度 670 12,020,260 1,420,888,000
平成 24 年度 865 15,143,040 1,249,107,000
平成 25 年度 1,331 22,267,840 1,110,686,000
平成 26 年度 863 14,575,260 993,380,000
平成 27 年度 746 12,892,020 887,297,000
○財形持家融資の推移
○住宅ローン市場における財形持家融資のシェアは、平成２７年度において０．０６％であり、中長期的には減 少傾向にある。
○住宅ローンの新規貸出額に占める財形持家融資の割合
３－２．財形持家融資制度をめぐる状況について
1.98%
0.06%
0 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000 30,000
0.00%
0.50%
1.00%
1.50%
2.00%
2.50%
3.00%
5年度 7年度 9年度 11年度 13年度 15年度 17年度 19年度 21年度 23年度 25年度 27年度
財 形 融 資 制 度 の 貸 付 決 定 件 数 住
宅 ロー ン 全 体 に 占 め る 財 形 持 家 融 資 の 割 合
貸付件数
(住宅金融支援機構)
貸付件数
（勤労者退職金共済機構）
貸付件数
（その他）
住宅ローンに占める財形持家融資の 割合
（貸付金額ベース）
○財形持家転貸融資の貸付件数は、平成
25
年４月以降減少し、昨今は概ね各四半期200
件程度で推移している。※住宅金融支援機構、勤労者退職金共済機構調べ
３－２．財形持家融資制度をめぐる状況について
16
○財形持家転貸融資貸付決定数及び新設住宅着⼯数（平成25年度〜平成28年第2四半期）
【参考】財形持家転貸融資件数 （件）
年 度 貸付件数
平成２５年度 1,142
平成２６年度 751
平成２７年度 681
【参考】財形持家融資貸付金利の推移
0 50,000 100,000 150,000 200,000 250,000 300,000 350,000
0 50 100 150 200 250 300 350 400 450
貸付決定件数 新設住宅着工数
H25年度
4-6月 7-9月 10-12月 1-3月 H26年度
4-6月 7-9月 10-12月 1-3月 H27年度
4-6月 7-9月 10-12月 1-3月 H28年度
4-6月 7-9月
貸付決定件数（件） 新設住宅着工数（件）
※金利低下
※消費税５％→８％
※金利低下
※金利低下
（％）
年 度 ４月 ７月 10月 １月 年度平均 1月（民間金融機関当初 ５年固定金利比較）
平成25年度 0.85 1.04 0.97 0.92 0.95 1.01
平成26年度 0.92 0.91 0.90 0.83 0.89 0.88
平成27年度 0.86 0.86 0.81 0.78 0.83 0.88
平成28年度 0.72 0.57 0.62 0.64
４－１．財形制度をめぐる状況について
・勤労者世帯と勤労者以外の世帯における貯蓄額
・企業規模による貯蓄水準格差 格差
・賃⾦⽔準の低い⾮正規労働者の増加
○勤労者の貯蓄をめぐる状況
・契約件数・貯蓄残⾼の⻑期的な低下
・企業（とりわけ中⼩企業）の導⼊率・利⽤率
・非正規労働者の適用率の低さ の低下
・若年層の利⽤率の低さ
○財形貯蓄制度をめぐる状況
・自営業主との持家取得率格差
・持家のない20代・30代世帯における今後10年
以内の住宅取得予定の割合は約４〜５割○勤労者の持家をめぐる状況
・融資実績は、中⻑期的に減少傾向
・低⾦利情勢下において多様化する⺠間住宅ロー
ンへのシフト
○財形持家融資をめぐる状況
前出の統計データにより、財形制度をめぐる状況は以下のとおりである。
財形制度の現状把握のため、複数の業態の⾦融機関及び企業に対する
ヒアリング調査を実施。（昨年12⽉〜）
4－1．財形制度をめぐる状況について
18
○積極的に制度の普及促進を行っている金融機関がある一方、コスト面や制度のメリット低下から、
積極的な導入勧奨、利用勧奨を行っていない金融機関もある。
（積極的な取組例）
・制度利用のある企業内に金融機関が期間を定めて申込み窓口を設けている。
・勤労者向けのリーフレットや資産形成セミナーで財形制度について説明している。
（導入勧奨等を行っていない理由）
・システムコストがかかるため、普及促進のコストまではかけられない。
・昨今の低金利下では、非課税メリットを前面に出した営業ができない。
・今は魅力的な金融商品が数多くあるため、財形商品よりは他の金融商品の販売に注力している。
○企業に制度導入の意思があれば対応するが、コストの面から企業規模により対応状況に差が生じ得るため、
中小企業は導入事務がより煩雑になる可能性がある。
（主な意見）
・コストを重視する必要があるため、導入する企業が中小企業の場合、加入者が多く見込める大企業と同じ 対応を行うことは難しい。
・大企業の場合には直接説明に伺うこともあるかもしれないが、中小企業であればまずは資料送付から始める といった違いが生じる可能性がある。
制度の導入・利用向上の取組について（金融機関）
○コストや制度メリットの低下から、積極的な導入勧奨、利用勧奨を行っていない金融機関もある。
○中小企業は制度導入にあたり、金融機関から十分な協力が得られず、導入を躊躇する可能性がある。
4－1．財形制度をめぐる状況について
中小企業の制度導入・利用について（企業へのヒアリング）
【制度導入を検討したが導入に至らなかった中小企業に聴取（５社）】
・導入を見送った理由については、すべての企業が「事務手続きが負担と感じる」ことを挙げた。
【金融機関から導入の働きかけがあり、近年（１０年以内）に導入した中小企業に聴取（２社）】
＜導入時＞
・導入方法を金融機関が全て教えてくれ、従業員に対する説明も金融機関が行った。
金融機関の説明のとおりに進めるだけであったので、特に負担に思うことなく導入できた。
＜毎月の事務負担について＞
・毎月の給料日前に、金融機関と預入れ額について調整を行うが、負担に感じるほどではない。
（聴取先は紙でのやりとりを行っていたが、インターネットでやりとりをする方法もある。）
※金融機関の働きかけがなく制度導入した事例は把握できなかった。
○導入しなかった企業にその理由を聞いたところ、「事務の負担」と回答する企業が多かった。
○一方で、金融機関の勧めにより導入をした企業は、導入事務、毎月の事務ともにそれほどの負担は感 じておらず、金融機関の協力姿勢が制度導入のカギと言える。
4－1．財形制度をめぐる状況について
20
非正規労働者の利用について（金融機関、企業へのヒアリング）
【金融機関へ聴取】
・制度対象者は導入企業が決定するため、金融機関から非正規労働者まで対象とするよう加入を勧めること はない。
・企業が定める「財形貯蓄規程」では非正規労働者を対象としていない場合が多いと思うが、これは非正規 労働者の全体数が少なかった制度導入時から改正されていないことが原因ではないかと思われる。
【中小企業へ聴取】
・非正規労働者（パート）が財形貯蓄ができない規程を設けているわけではないが、今回のヒアリングを 受け、はじめて非正規労働者も財形貯蓄ができることを知った。
○社内規程には非正規労働者が対象とならないことを明記していないにもかかわらず、「非正規労働者は財形 貯蓄を行えない」という思い込みから対象としていないケースもある。
○利用について、広く周知広報を行うことが必要である。
ヒアリングを行った中小企業１社が、金融機関の協力の下、非正規労働者を対象に加えた。
＜導入の理由＞
・社員不足が深刻な業態であるため、他社と比べ福利厚生の充実を図るため。
＜導入の手続き＞
・非正規労働者が導入できない規程を設けていたわけではないため、規程や契約等を変える必要はなかった。
・金融機関の協力のもと、対象者に声がけをするなどして加入を勧めた。
＜加入者の声＞
・パートにも、福利厚生制度として貯蓄の制度があるのはよいことだ。
4－1．財形制度をめぐる状況について
若年労働者の利用について（金融機関）
・以前は社内で先輩が新入社員に財形貯蓄を勧めることが一般的だった。
・現在はプライバシーに触れづらい社会となり、社内勧誘は難しい。若者にも嫌がられる。
・若年者を含め転職が増え、制度を利用し続けられなくなっているのではないか。
○特に若年労働者に対しては、個人のプライバシーを考慮するあまり、社内で勧誘しない風潮となっている。
○財形持家融資制度については、財形制度導入企業であっても認知度が低い。
財形貯蓄について（金融機関、企業へのヒアリング）
【金融機関】
・制度創設当初に比べ、金融機関内で様々なケースに対応できる者が減っている。
・企業の中でも担当が代わると制度の理解が足りぬまま運営が行われていることがある。
【中小企業】
・住宅財形は払出し時の書類が多く、使い勝手が悪い。
・550万円の非課税枠を上げれば、非課税のメリットを感じられる人が増えるかもしれない。
財形持家融資について（金融機関、企業へのヒアリング）
【金融機関】
・財形制度のパンフレットに記載はしているが、積極的にアピールすることはない。
【中小企業】
・制度導入時に金融機関から案内がなかったため、制度があることすら知らなかった。
