ざいせい2005 財政白書｜杉並区公式ホームページ

目 次

いせい 平005 ご案内

Ⅰ 区

政

現状

適

コントロヴル

基

計画的

政運営

成

６

度

おける区債残高削減

取組

政指標

そ

推移

る区

政

現状

政指標 る現状ンンンンンンンンンンンンンンンンン ２ 政規模 推移ンンンンンンンンンンンンンンンンンンン

歳入 状況ンンンンンンンンンンンンンンンンンンンンン ０ 歳出 状況ンンンンンンンンンンンンンンンンンンンンン ５ ５ 将来 わたる 政負担ンンンンンンンンンンンンンンンン ２

務諸表

る区

政

現状

バランスシヴトンンンンンンンンンンンンンンンンンンンンン ２

★ちょっとひと休み 杉並区のプライマ ーバランス

２ キャッシュフロヴ計算書ンンンンンンンンンンンンンンンンン ５

行政コスト計算書ンンンンンンンンンンンンンンンンンンンン

★ちょっとひと休み 成 16 度の分野別決算 ５

Ⅱ

政健全化を

事業別コスト計算書

Ｂ

活動基準原価計算

分析

ざいせい 平005

のご案内

す 丸 が 区 政 現状や課題 い ご案内いた す

そ 1 区の計画的 財政運営

の取組みを る 杉並区の決算状

況を、各種の財政指標や過去の決算額 から探ります

そ 平 杉並区 資産状況を

バランスシヴト 財務諸表から探り

ます

そ 事業別コスト計算書を作

成 事業別のコストを探 ます

そ ２ 活動基準原価計算

分析を行い 活動別にかか コストを探 ま す

区 政 当面 課題 今後見込

ま 職員の退職手当について探 ます

区財政の現状

杉並区財政の現状を調べる その 財政指標や推移でみる その 財務諸表でみる

財政健全化を

め て 事業コストを調べる _{その 事業別行政コスト計}

算書でみる

その 分析でみる

区財政の当面 の課題

区財政の当面の課題

Ⅰ

区財政の現状

杉並区

成 16

度普通会計決算状況を 各種

政

指標や過去

決算額

比較

説明

す

た

バランスシヴト

務諸表

特別会計ン公

社等を含

区

資産ン負債

蓄積や

現金等

増

減

行政コスト

増減

を説明

す

○ 適

コントロヴル

基

計画的

政運営

P.

２～

○

成

６

度

おける区債残高削減

取組

P.

～

○

政指標

そ

推移

る区

政

現状

P.

５～

○

務諸表

見る区

政

現状

P.

２５～

○ 区 政 状況を正 把握するた 現時点 おける 政状況 ちろ

ん 過去 推移 含 一定 中長期的 視 立 断する が必

要 す

自治体経営を適 行 い た 経営 効率化を進 最小 経費

最大 効果を発揮する 将来の債務をで る限り減らして、 政運 営 健全性 弾力性を確保 い が必要 す

○ 区 主 投資事業 い す 昙プラン 杉並区基本計画ン

実施計画 成 度～２２ 度 基 い 計画的 支出 い 同時 策定 た スマヴトす 計画 第 次行 政改革実施プラン 成 度～２２ 度 おい 区債 削減目標を設定 政運営をコント ロヴル いる ろ す

度の財政計画 毎 の予算編成 す み五つ星プラン

杉並区基本計画ン実施計画

ン 成２２ 度 重点的

取り組 べ 事業を計画化

スマートす み計画 第 次行 政改革実施プラン

ン 政健全化 目標

経常収支比率を

成２２ 度 ８０％

ン公債費 削減目標

行政評価

ン全政策ン施策ン事務事業を評価

透明性の確保 説明責任

◆ 成 ９ 度 の 起 債 残 高 ５ 億 以 下とす

◆ 減 税 補 債 の 発 行 ９ 度 取 や

適切

コントロールに基

く

計画的

財政運営

○ れ 第 1次～第 3 次 行 政改革実施プランを策定 区債 削減目 標を掲 区 政 健全化 努 い す

第 1 次

行財政改革実施プラン

1年～15 年度

目標 減税補 ん債 発行額を 恒久的減税 始 た 成 11 度 ら 成 14 度 間 発行限度額 ら総額 10 億円以上 縮する 成果 11 億円 縮

第 次

行財政改革実施プラン 15～17 年度

目標 減債基金を活用 成 17 度 区債残高を 平00 億円以上削減 する

減税補 ん債 発行額を引 続 縮 成 17 度 10 億 円以 する

成果 15～17 度 区債残高を 平年0 億円 削減 見込 減税補 ん債発行額

15 ：1平 億円 16 度：11 億円 17 度：8 億円 予定

第 次

行財政改革実施プラン 17～19 年度

目標 将来 向けた 政負担を計画的 縮減するた 区債残高を 年 間 150 億円以上削減 成 19 度 500 億円以 する

減税補 ん債 発行を 19 度 取りや る

○ 計画的 区債 削減を進 い す

○ 成 ２ 度 国 補助金や都 都市計画交付金を活用 柏 宮公

園用地を取得 た れ 伴い 成 ２ 度 区債残高が 成

度 公債費が一時的 増大 た

○ 成 ６ 度 公債費 一時的 増 成８ 度発行 借換えを前提 す

る減税補 ん債８ 億円を借り暶えた よる す お 成 度

発行 減税補 ん債５５億円余 減債基金を活用 一括償還 た より 区債残高 大幅 削減 れ た

度 度 度 度 度 度 度 度 度 度 度 度 度

区 債 残 高

义

億

乊

公 債 費_义 億

乊

区債残高 減税補 債等残高 公債費

※ 普通会計及び介護サヴビス事業 定決算 よる

成 ６ 度 スマヴトす 計画 掲 た公債費 削減目標 基 減税補 ん債を一括償還 た

成 ６ 度 成 度 発行 た借り換えを前提 する減税補 ん債５５億円

償還期 あた い たが 長期債務を可能 限り削減 後 度負担を減ら

い が将来 政 自由度を高 る がる ら 減税補 ん債

い 減債基金を活用 借り換えを行わ 全額償還 た 成８ 度 発行

た借り換えを前提 する８ 億円 減税補 ん債 区 政状況を踏 え ０ ％

利率 ０ 元利均等償還方式 借り換え た

そ 結果 成 ６ 度曒 区債残高 ６ 億円余 成 ２ 度 比

べ 約 ／ ２ 億円 を削減する が た

強固 弾力的 政基盤を確立するた 特別区債 発行抑制 努 る 長期債務 削減を進 後 度 政負担を減ら い が不

可 す

区民一人あた の区債残高 区税収入の推移

,

, , , , ,

,

,

,

, _, , ,

, _, ,

, ,

, ,

, , , ,

年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 区債残高 区税収入 円

※ 普通会計決算 よる

成

年度における

代表的 政指標 以 よう り た

お 成 ６ 度 減税補 ん債一括償還 伴う影響を除 借り換え た場合を想定 他 度 比較が可能 り す

政構造 弾力性をあらわす 経常収支比率 減税補 ん債 一括償還 を行 たた ５ フイント 大幅 上昇 い すが 影響を除い 考えれ 昨 度を 回 い す

一般 源 支払う公債費 区債 元金償還額 利子支払額 負担 程度を 表す 公債費比率 減税補 ん債 一括償還 伴い 一時的 上昇 い すが 影響を除い 考えれ 前 を 回 い す

税収や交付金 収入 標準 政規模 対する当該 度 純利益ン純 損失 実質収支 割合を示す 実質収支比率 ５ ２％ た

公債費比率

．

％

年度 ． ％

実質収支比率

． ％

年度 ． ％

実質的 公債費比率

６ ％ り す

経常収支比率

．

％

年度 ． ％

実質的 経常収支比率 ８２ ８％ り す

財政指標

その推移でみる

普通会計に基 き作成しています。

○ 政指標 タヴタや資料 特 断り書 が い場合 普通会 計 数値 基 作成 い す

○ 普通会計 全国 地方公共団体 政状況を把握ン分析 相互 比較 るよう するた 総務省 定 る基準を用い 作成する 統計上 観念上 会計 す たが 予算書 決算書 表われる数

値 若 異 い す

た 普通会計 一般会計 ら介護サヴビス費 特別養護老人ホヴ ヘや高齢者在宅サヴビスセンタヴ 施設整備等 要する経費 を除いた

用地会計を加え 会計間 重複を 除 た会計 す

○ 総務省が行う地方 政調査 おい 普通会計 ほ 特別会 計 より決算数値を報告 い す

年度決算額

普通会計 歳入 億円 歳出 億円

特別会計

国民健康保険 業会計 歳入 億円 歳出 億円

老人保健 療会計 歳入 億円 歳出 億円

介護保険 業会計

保険 業 定

歳入 億円 歳出 億円

介護保険 業会計

介護サ ビス 業 定

歳入 億円 歳出 億円

普通会計 総務省 定

る全国統一のル ルに基

く会計 自治体間の比較

容易に る

財政指標でみる現状

政 健全度を表す各種指標 よれ 区 政 近 硬直化 た状態が続 い い たが 今 度 特 要因を除 ピヴク あ た 成11 度を境 改善傾向 あり す

経常収支比率 推移

83.2 82.4

82.0 85.8

85.3 91.0

85.6

83.0 80.4

81.7

85.2

88.4

83.0 85.4

82.2 85.0

81.7

94.1

84.8

86.6

70.0 75.0 80.0 85.0 90.0 95.0 100.0

7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

％

杉 並 区

区 均

※ 普通会計決算 よ

○ 経常収支比率 88.4％ 前 度 83.0％を5.4フイント上回り た

れ 成16 度 満期が到来する 成 度発行 減税補 ん債 55億7920万円 を全額償還 た よる す

従 減税補 ん債を全額償還せ 借り換えた場合 実質的

経常収支比率 8平.8％ り 前 度を 回り す

○ 経常収支比率 政構造 弾力性を表す指標 す 人件費 扶助 費 公債費 い た 容易 縮小する が困難 経費 区民税 等 経常 一般 源が 程度消費 れ いる を表 す

そ 比率が低いほ 自由 活用 る 源が大 り 経

済変動や行政需要 変化 柔軟 対応する が す

経常収支比率

２ 公債費比率 推移 7.7 6.7 8.2 6.7 9.8 9.6 11.0 9.9 7.8 9.0 11.8 8.5 9.3 8.1 11.6 9.9 10.2 10.5 9.5 8.6 4.0 6.0 8.0 10.0 12.0

7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 ％

杉 並 区 区 均

※ 普通会計決算 よ

○ 公債費比率 11.8％ り前 度 7.8％を4フイント上回り た れ 公債費 一般 源等 減税補 ん債全額償還額55億円

余が算入 れた よる影響が大 従 減税補 ん債を

全額償還せ 借り換えた場合 実質的 公債費比率 6.9％ り 前 度を 回り す

○ 公債費比率 公債費 特別区債 元金償還額及び利子支払額 負担 程度を表す指標 15％を超える 黄色信号 言われ い す

実質収支比率 推移

36 20 24 22 45 45 57 40 57 52

4.2 3.9 3.6 3.8 5.1 5.7 _5.2 4.0 2.1 2.5 2.3 4.4 5.8 3.6 3.7 3.5

4.9 _{4.8 4.8}

4.4 0 10 20 30 40 50 60

7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

億

0.0 1.0 2.0 3.0 4.0 5.0 6.0％

23区 均 実質収支比率 杉並区 実質収支比率

杉並区実質収支

※ 普通会計決算 よ

○ 実質収支 政運営 状況を 断する数値 歳入決算額 ら歳 出決算額を引いた額 形式収支 ら 翌 度 繰り越すべ 源 を 除 た額 す

財政規模の推移

歳出決算額 見る 政規模 成12 度をピヴク 減少 い たが 成16 度 減税補 ん債 一括償還 より一時的 拡大 い す

歳出額 推移 収入 構成

1,263 1,315 1,301

1,364

1,315

1,241 1,332

1,345 1,262

1,460

0 400 800 1,200 1,600

7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

億

区税収入

歳 出

区債と基金

財政調整交付金

※ 普通会計決算 よ

※ 成 12 度 都区制度改革 伴う清掃事業の移管や柏の宮公園用地の取得 よ 財 政規模が一時的 拡大し い す

○ 成 16 度 成 8 度発行 減税補 ん債 借換 84 億円 や 成7 度発行 減税補 ん債 一括償還 た 繰入金 55億

円余 より 政規模 拡大 た

○ 源 根幹 る区税収入 前 度 比べ 16億円 減収 り 依然 歳出総額 差が大 い状況が続い い す

成 年度 年度に

け 縮小した 政規模 成

歳入の状況

歳入 根幹 る区税収入が減少する中 基金 活用や区債 発行 より

歳入不足を補 た

今後 厳 が予想 れ すが 政運営 健全化 向け 基金 積立 や区債 発行抑制 慎重 政運営 努 い す

歳入 内訳

1,288 1,346 1,309 1,347

1,508

1,421

1,359

1,300

1,385 1,386

歳入総額

一般財源計 特別区税

財政調整交付金

国 都支出金

特別区債 特定財源計

0 400 800 1,200 1,600

7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

億

※ 普通会計決算 よ

○ 政調整交付金 基準 政収入額 減少 より 成 16 度 前 度 比べ約16億円増加 た

○ 特定 源 うち 国庫支出金 生活保護費 増加や児童手当 対 象拡大 公園用地取得費 より 前 度比 約 億円増加 い す

成 年度の歳入総額 増加

し いるけ 区税収入 前年度

区税収入

成 9 度以降 晙気 低迷 政策減税 影響 より 区税収入 大幅 落ち込 減少傾向が続い い す

区税収入 推移

減税影響額

564

628 632

701729 737₆₉₀

594 ₅₈₃ 604

564 553 _{560 551 535}

93 27

26

38

67 ₇₅ 73 74 ₇₃

70 633 606 560 400 500 600 700

62 63 元 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

億

※ 普通会計決算 よ

※ 減税影響額 政策減税 よ 区税の減収分 調定額 す

○ 区税収入 成 4 度 区民所得 伸びを 映 737 億円 増加を続け た

成 5 度以降 バノル経済崩壊 ら始 る長期 わ たる晙気 低迷 減税 影響を け 減少 成16 度 535億 円 前 比べ16億円減少 た

歳入総額 占 る区税収入割合 推移

535 560 551 564 553 633 ₆₀₄ 560 583 606 1,385 1,300 1,421 1,508 1,347 1,346 1,386 1,309 1,359 1,288 42.4 36.7 39.4 _38.6 47.0 43.7 41.2 46.2 41.9 45.3 400 800 1,200 1,600

7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

億

25 35 45 55 65 ％

区税収入 歳入総額 区税収入の割合

２ 特別区債

政策減税 よる区税収入 減少 行政需要 拡大 対応するた 特別区債を発行 い すが 発行額 引 続 抑制 い す

特別区債発行 推移

112

37 52

17 25

5 10 9 9 3

7 185

121

80

54

40

136

84

29

15 14 13 12 11

15 37

28 84

73

5 6

60 116

19 27

0 40 80 120 160 200

7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

億 建設事業債 減税補 債等 杉並 中央公園債

※ 普通会計決算 よ

※ 減税補 債等と 減税補 債及び臨時税収補 債 減税補 債 住民税減税 補い 臨時税収補 債 地方消費税導入 度の歳入欠 補うた の の

※ 杉並 中央公園債 柏の宮公園の整備費 充当す た 起債さ した 名称 起債 当時の仮称 使用し い す

○ 成16 度 おける建設区債発行額 8億円 柏 宮公園 整備 や方 図書館 改築 経費 充当 た

○ 減税補 ん債 臨時税収補 ん債 建設事業債 異 り 現在 源不足を補うた 区債 資産を生 出す あり せん

○ 成12 度以降 減税補 ん債 発行額を発行限度額より 縮

成19 度曒 段階的 発行額をゴロ い を目標

い す

主 基金

政調整交付金や繰越金等 収入額が見込 より多 た 余剰

金を各種 基金 積 立 い す

た 源が不足する 度 源調整や施設建設 い 基金を活用

そ 源 充 い す

主 基金残高 推移

83 83 84 85

19 58

83 116 117

148 26 29

24

19

13

100

73 20

55 64

84 101

106

123 123

136

120

73

304 313

312

158

203

87 168

192 213

215

0 50 100 150 200 250 300 350 400 450

7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 億 _{財政調整基金 基幹的施設建設基金 義 教育施設整備基金 施設整備基金 減債基金}

※ 普通会計決算 よ

※ 成 12 度 基幹的施設整備基金 と 義 教育施設整備基金 統合し 施設整備 基金 創設

※ 成 14 度 減債基金 創設

○ 一般 源 ある 政調整基金 残高 成11 度 激減 たが そ 後 政健全化 向けた取組 よ 成16 度

約148億円 回復 た

○ そ 他 社会福祉基金 Ｐ 支援基金 災害対策基金 目的を特定 た基金があり す

主 基金活用 推移

15

5

18 20

9

55 56

15

5

23

80

68

0 0 0

56

65

5 5

6

13

25

0 20 40 60 80

7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

億

財政調整基金 基幹的施設建設基金 義 教育施設整備基金 減債基金

※ 普通会計決算 よ

○ 成11 度 一般 源 不足を補うた 政調整基金 ら65

億円を活用 た

○ 成12～16 度 内部努力 歳出 見直 や歳入 確保 努 政調整基金 を活用 い 政運営を行い た

○ 減債基金 成16 度 減税補 ん債 一括償還 暼効活用 た た 17 度 引 続 活用 予定 す

※ 成 12 度 基幹的施設建設基金 と 義 教育施設整備基金 施設整 備基金 統合す た 活用した の 実質的 基金の額 変更 あ せ

政調整基金 家計に

歳出の状況

目的別歳出

成12 度 清掃事業移管や柏 宮公園用地取得 伴い 歳出規模 一 時的 大幅 拡大 た 13 度以降 歳出規模を抑制 い たが 16

度 拡大 い す

目的別歳出 内訳 推移

210 _{181 176}

158 159

313

208 255

156 188 486 536 ₅₀₇

523 575 464 492 484 524 527 66 67 103 79 145 148 146 142 147 112 107 106 101 211 101 107 101 119 291 255

292 238 237

197 202 189 182 183 98 97 109 41 52 33 25 25 32 28 1,345 1,263 1,315 1,262 1,301 1,460 1,364 1,315 1,241 1,332 61 143 145 103 93 188 108 63 78 42 50 88 0 300 600 900 1,200 1,500

7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

億 総 費 民生費 衛生費 土木費 教育費 公債費 その

※ 普通会計決算 よ 各 訳 目的別の人件費 含

○ 成16 度 総務費 民生費 土木費 教育費 公債費 支出額 が 前 比べ増加 い す

２ 性質別歳出

性質別歳出 内訳 推移

410 413 416 414 420 445 439 420 413 402 171 178 186 200 210 162 172 178 191 206

62 78 93 97 97

188

109 103 145 236

219 260 155 136 205

105

100 110 105 420

391 375 400 438

551

460

508 ₄₂₄ 474

108

0 300 600 900 1200 1500

7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

億 人件費 扶助費 公債費 普通建設事業費 その

※ 普通会計決算 よ

○ 義務的経費 人件費が縮小傾向 ある 扶助費が著 伸び い す た 減税補 ん債 一括償還 より 公債費 大

増加 い す

○ 投資的経費 公園用地取得費 増 あり すが あん ん ぶる荻窪 建設終了 より 成16 度 5億円 減 い す

成 年度 境に人件費 年々

減少し いるけ 扶助費 毎年

人件費

人件費 い 成12 度 都 ら 清掃事業 移管 より伸び た が 13 度 ら 行 政改革推進計画 ある スマヴトす 計画 基

職員数 毎 100 程度減少 い す

職員数 推移 毎 月 日現在

3,973

4,482 4,468 4,442 4,439 4,425

4,716 4,608 4,491 4,379 4,259 4,369 _4,268 4,171 _4,077 286 302 340 347 320 3,500 4,000 4,500 5,000

7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

人 清掃職員 く職員数 清掃職員数 職員数

人件費 人件費比率 推移

382 387 393 395 392 414 403 386 373 369 28 26 23 19 28 31 36 34 ₄₀

33

30.5

32.8 _32.3

30.5

32.2 _31.9 33.3

30.2 28.4 30.7 29.9 31.3 30.1

28.3 29.5 29.4

30.1 27.7 32.7 31.6 0 100 200 300 400 500

7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

億

20.0 25.0 30.0 35.0 40.0 45.0 ％

退職手当 く人件費 退職手当 人件費比率 退職手当 く人件費比率

※ 普通会計決算 よ

○ 退職手当を除 職員費 減少傾向 あり す

○ 人件費比率 歳出総額 占 る人件費 割合 人件費を抑制 歳出総額が縮小すれ 人件費比率が がら い場合 あり す

扶助費

扶助費 成12 度 ら介護保険制度が 入 れ 特別会計が設けられた 伴い 老人福祉費が大幅 減少する一方 生活保護費や児童福祉費 増 加が顕著 す

扶助費 推移

31 33 35 37 40 _{36 35 36 35} 39

66 69 71

73 76

21 ₁₄

10 ₈ 6

27 29

30 31

32

34

38 43 49 54

43 44

46

54 57

67 80 84

94 101 171 178 186 200 210 162 172 178 191 206 6 5 5 5 4 5 5 4 3 4 0 40 80 120 160 200

7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

億

社会福祉費 老人福祉費 児童福祉費 生活保護費 その

※ 普通会計決算 よ

○ 老人福祉費 成12 度以降高齢者福祉事業 多 が介護保険事 業 移行 た より普通会計 減少 い す

○ 児童福祉費 児童扶養手当 都 ら 移管や児童手当 対象者

拡大 より増加 い す

○ 生活保護費 雇用状況 悪化 より 給者が 数 飛躍的 伸び 成16 度 約101億円 り た

※ パー ルと 千分率のこと 0. 生活保護率

年度： . ‰ パ ル 年度： . ‰

５ 公債費

成 6 度以降 減税 よる区税収入 減少を補 んするた 発行 た減 税補 ん債等 償還が 々拡大 公債費 よる支出額 100 億円を越える

高水準 い す

公債費 推移

103

56 65 72

76 ₆₈ 71 ₆₅

58 78 93 97 80 5 13 21 21 159 26 25 24 21 6 12 8 84 12 12 3 3 3 3 3 100 62 191 108 106 111 232 0 50 100 150 200 250

7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

億

建設事業債 減税補 債等 杉並 中央公園債 介護サービス事業 定

※ 普通会計及び介護サービス事業 定決算 よ 成 16 度 成 8 度発行の減 税補 債借換 84 億 含

※ 減税補 債等 減税補 債及び臨時税収補 債

※ 杉並 中央公園債 柏の宮公園の整備費 充当す た 起債さ した 名称 起債 当時の仮称 使用し い す

○ 成13 度 柏 宮公園用地取得 る公債費が大 伸び い す れ 用地取得 あた 用地会計 用地先行取得債を 活用 おり 一般会計 再取得する あた 用地先行取得債

一部を借換える必要が生 たた 一時的 公債費が増えた す

○ 成16 度 成7 度 発行 た減税補 ん債55億円余を一 括償還 たた 一時的 公債費 大幅 増え た

成 12 度 国 補助金や都 都市計画交付金を活用 興銀エラウンチ

柏 宮公園用地 を取得 た れ 伴い増加 た特別区債 償還経費 多

特別区債残高 推移

601 611 628 600

528 479 429 ₃₈₄ 343 301 41 39 36 765 859 899 896 872 942 756 648 164 231 289 296 300 302 299 296 271 248 116 93 80 85 89 43 45 45 865 810 0 200 400 600 800 1,000

7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

億 建設事業債 減税補 債等 杉並 中央公園債 介護サービス事業 定

※ 普通会計及び介護サービス事業 定 よ

※ 減税補 債等 減税補 債及び臨時税収補 債

※ 杉並 中央公園債 柏の宮公園の整備費 充当す た 起債さ した 名称 起債 当時の仮称 使用し い す

○ 減税補 ん債等 残高 々増加 い たが 発行額 縮等 より 成12 度曒をピヴク 減 い す

○ 成16 度 減債基金 を活用 成 7 度 発行 た減 税補 ん債 55億円 一括償還を行い た た 17 度 一 括償還 17億円 を予定 い す

○ 建設事業債 小中学校 耐震改修 充当するた 発行 たプニ市場公募債 育 ！杉苗債 を含 す

ニ市場公募債 行政サ

ビスにあ る資金 区民の皆

さ 直接借 いる

６ 施設建設費

投資的経費 ある普通建設事業費 全体的 減少 横 い

傾向 あり す

普通建設事業費内訳 推移

40

78

43

13 28 ₆ 20 13 25 83

44

43

42

37

150

43 46 62 103

65

110

55 52

22

28 ₂₆ 24 45

14 15 9

236

219

260

155

136

205

105 ₁₀₀ 110 105

12 47

22 32

64

19

27

14 10

0 50 100 150 200 250

7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

億 _{民生費 土木費 教育費 その}

※ 普通会計決算 よ 各 訳 目的別の人件費 含

○ 成16 度 普通建設事業費 公園用地取得費や荻窪小学校移転 用地取得費 があり すが前 度比5億円 減 い す

○ 土木費 久 山駅自由通路や荻窪駅西口連絡橋 駅周辺

施設整備 支出 い す

施設建設費 年

度以前 比べる 大

債務負担行為

債務負担行為 後 度 わたる 政負担 最高限度額をあら 明ら する す 公会堂や介護ン 害者施設 区民サヴビス 向上

せ い施設建設 関わる が大半を占 い す

単位 千円

成 年度 成 年度 成 年度 成 年度 成 年度

債務 担行為総額 , , , , , , , , , ,

Ｉ 業

施設建設 , , , , , , , , ,

施設建設助成 , , , , , , , , , ,

その他 , , , , , , , , , ,

成 年度 成 年度 成 年度 成 年度 成 年度

債務 担行為総額 , , , , , , , , , ,

Ｉ 業 , , , , , ,

施設建設 , , , , , , , ,

施設建設助成 , , , , , , , , , ,

その他 , , , , , ,

※　　土地開発公社に る債務保証 除く

債務 担行為の 訳 成 年度末現在

区分 期間 金額

Ｉ 業 , ,

成 年度 , ,

成 年度 ,

施設建設 ,

成 年度 ,

成 年度 ,

成 年度 ,

施設建設助成 , ,

成 年度 ,

成 年度 ,

成 年度 ,

成 年度 ,

成 年度 ,

成 年度 ,

成 年度 ,

成 年度 ,

成 年度 ,

成 年度 ,

成 年度 ,

成 年度 ,

その他 ,

成 年度

成 年度 ,

合　計 , ,

※ 土地開発公社の借入金の債務保証 成 年度 , ,

東京都知的障害者育成会知的障害者入所更生施設

土地開発公社 の土地買戻分

杉樹会特別養護老人ホ 在宅介護支援センタ

正 福祉会特別養護老人ホ

啓光福祉会知的障害者入所更生施設 河北総合病院介護老人保健施設

下井草第 学童 ラ 建物賃借

杉樹会特別養護老人ホ 真松之会特別養護老人ホ えの 会特別養護老人ホ

浴風会特別養護老人ホ 認知症 ル ホ

浴風会特別養護老人ホ アセンタ

浴風会特別養護老人ホ デイサ ビスセンタ

浴風会養護老人ホ アハウス 在宅介護支援センタ

単位 千円

土地開発公社に る債務保証

対象 業

杉並公会堂　　※ Ｔ方式

仮称 井草 アハウス　　※ Ｔ 方式

仮称 方 保育園

方 図書館

和田堀公園 ル改修

○ 仮称 井草ォアデウス 関するＰＦＩ事業 事業者が施設を建 設後 そ 所暼 を区 移転 そ 上 事業者が運営ン管理する ＢＴ 方式を採用 い す 建設後 施設を区が購入する

債務負担 期間 短 り す

○ 保育園や図書館 施設建設 い 2～3 間 工事期間中 必要 債務 い 計上 い す

○ 福祉施設建設助成 い 社会福祉法人 事業者が施設を 整備 た場合 建設助成 い 計上 い す 助成金を 事業 者が建設時 独立行政法人福祉 療機構より借り入れた資金 償還 充 る場合 償還期間が長期 わたる ら 債務負担 期 間 長 り す

○ 土地開発公社 る債務保証 限度額 200 億円 す れ 単 公社が金融機関 ら借り入れる際 限度額を示す 実 際 後 度負担 異 り す 将来 わたる実際 負担額 公 社が土地を購入 た場合 区が公社 ら買い戻す経費が該当 す

同 債務負担行為 い そ 内容や性質 より 違いがあるん

５ 将来にわたる財政

担

区 政状況を る 単 度 収支状況 地方債 債務負担

行為 よう 将来 わた 区 政負担 る や 度間 源調整

を図り将来 おける弾力的 政運営 資するた 源を留保する基金 状 況 い 併せ 総合的 把握する必要があり す

単位：百万円

区 分 成 年度 成 年度 成 年度 成 年度 成 年度

地方債残高 　 , , , , ,

債務 担行為翌年度以

降支出予定額　 , , , , ,

＋ , , , , ,

基金残高　 　　 　 , , , , ,

将来にわたる 政 担

＋ － 　　　　　 , , , , ,

標準 政規模 , , , , ,

　％　　　　 　 . % . % . % . % . %

※ 普通会計 よる

※ 地方債残高 介護サヴビス事業 定分 年6 億円 を含

※ 債務負担行為 土地開発公社 ら 土地買戻 分 ６億円 を含 ※ 基金残高 運用基金及び特別会計 基金残高を含 い い

○ 地方債残高 地方債 発行抑制 より 過去 5 間 最低 額(対前 度約 108 億円 減) り た

○ 債務負担行為 翌 度以降支出予定額 知的 害者入所更生施設 建設助成経費 増 より 前 度 比べ 平 億円 増

い す

○ 基金 9 億 年ん100 万円ほ 減少 い す 将来 わたる 政負担 総額

前 度 比べ

成 16

度

務諸表

バランスシヴト

キャッシュフロヴ計算書

行政コスト計算書

区

政

現状を分析

い

す

○ 資産や負債 蓄積を見る連結バランスシヴト 成 15 度 比べ 資産

ほ 横 い たが 負債が約 10年 億円減 たた 返済を要 い正味資産

約 億円増えて ９９億円と っています。

○ 1 間 資金 流れを見る連結キャッシュフロヴ計算書 減税補 ん債 一

括償還 より 務活動 よるキャッシュフロヴ 支出超過額が大 り た

そ 結果 現金及び現金同等物 成 年度より約 億円減少し 億円

と りました。

○ 間 行政サヴビス コストを見る連結行政コスト計算書 扶助費や保険

給付費等 増 い すが 人件費 が減 り た た 成 15 度

経費増 原因 た普通 産 評価暶え 成 16 度 実施 れ たた

前 度 評価損 伴うコスト約 85 億円 皆減 い す

そ 結果 区民一人あたりのサービスコスト 成 年度より 円減少

し 9 万 円と りました。

財務諸表で見る

区財政の現状

連結キャッシュフロー計算書では

連結バランスシートでは

単体財務諸表

単体 務諸表 普通会計に基 いて作成 れ す｡

連結財務諸表

連結 務諸表 普通会計 特別会計及び公社等の財務諸表の数値を合算

普通会計 間 内部取引があれ れを 除 作成 い す｡

会計単 会 計

特別会計

„ 国民健康保険事業会計

„ 老人保健 療会計

„ 介護保険事業会計 保険事業 定

„ 介護保険事業会計 介護サヴビス事業 定

公 社 等

„ 杉並区土地開発公社

„ 団法人杉並区スフヴゼ振興 団

„ 団法人杉並区 害者雇用支援事業団 一般会計＋1特別会計

„ 団法人杉並区勤労者福祉協会

財産台帳方式

固定資産 産台帳 基 個々 減価償却計算を行う財産台帳方式 作成

い す｡ た 減価償却 以 耐用年数により残存価格 円 する定額法 より行

い す

建物 鉄筋造等 木造等 事務所等 50 20

倉庫等 30 15

工作物

貯そう(コンクモヴト造り) 30

そ 他(給排水 衛生 電気設備等一式他) 15

物品

文化 ン美術工芸品以外 ６

1 年基準(ワンイボールール)

流動性 高い資産 長期 固定資産を区別する方法 民間企業や総務省 方

式 あわせ を基準 い す｡

５ 作成基準日

バランスシヴト 単 度 歳入歳出を通 た行政活動 積 重 より 度を越え

使う る暼形固定資産や基金等 資産 将来 おい 支払いや返済 必要がある

地方債等 負債 実態 ストック 蓄積 状況を見る す

※ バランスシヴト 借方 資産 貸方 負債＋正味資産 金額が必 一致 す

表 側 借方 右側 貸方 金額 バランスが れる ら バランスシヴト 呼 れ

す

借方 貸方

負債

地方債ン未払金 退職手当引当金 預り金 借入金

資産

現金ン預金 土地ン建物ン備品

道路ン橋梁 投資ン出資金 貸付金

基金

正味資産

資産

行政サヴビスを提供 するた 資産を れ け持 いる が わ り す

負債

地方債や未払金 れ け 金額 が将来 負担 残 いる がわ り す

正味資産

資産 うち 負債 を伴わ い資産 額 がわ り す

金額が大 い ほ 政状態が良い

言われ す

バランスシヴト

行政コスト計算書ンキャッシュフロヴ計算書

関係

間 務活動

行政コスト計算書やキャッシュフロヴ

計算書 バランスシヴト 表 れる

資産 増減 内容を表 す

前期曒

バランス

シヴト

行政

コスト

計算書

当期曒

バランス

シヴト

キャッシュ

フロヴ

計算書

現金及び現金同等物 増減額 がバランス シヴト 現金ン預金 増減額 一致 す 当期過不足剰余金

が バランスシヴト 正味資産 増加額 一致 す

資産 負債 差額が 正味資 産 り す

バランスシヴト

概要

特徴

単体 普通会計 バランスシヴト 概要 特徴

概 要

○ 成 16 度 資産が約 0.6 億円 減 成 15 度 約 47 億円 減 負債

約 100 億円 減 成 15 度 約 77 億円 減 り た

そ 結果 資産総額 約 57平9 億円 り 資産 負債 差額 ある正味資産

約 99 億円増え 約 470平 億円 り た

特 徴

○資産 流動資産が約 年平 億円 減 い す れ 政調整基金が 約 年1 億円増 た一方 減債基金が約 5年 億円減 た よる す

○暼形固定資産 建物 減価償却 よる減がある 天沼 目地区整備 公園用地 取得や道路ン橋梁 整備 より 約 平平 億円 増 い す

○ 投資そ 他資産 い 施設整備基金 積立基金 増 より 約 10 億 円増え い す

○ 流動負債 減税補 ん債 満期一括償還 よる 1 内 償還予定地方債 減 より 約 58 億円 減 り た

○ 固定負債 減税補 ん債 借換えを行わ 地方債 発行を抑制 た結果 地方債が約 47 億円 減 い す

※ 債務負担行為 い 物件 引渡 やサヴビス 提供を け 支払債務が確定

た場合 負債 計上 す

資産 減より 負債 減

が大 い ら 結果

単体

普通会計

バランスシヴト

単位：千

成 度 成 度 成 度 成 度 成 度 成 度

資産の部 債の部

流動資産 流動 債

　現金及び預金 , , , , , , 　 償還予定地方債 , , , , , ,

　 政調整基金 , , , , , , 　未払金 , , ,

　減債基金 , , , , , , 　預 金 － － －

　収入未済額 , , , , , , 　前受金 － － －

　前払金 － － － 　流動 債合計 , , , , , ,

　貸倒引当金 △ , △ , △ ,

　流動資産合計 , , , , , ,

有形固定資産 固定 債

　土地 , , , , , , 　地方債 , , , , , ,

　器具備品 車両運搬具 , , , , , 　長期未払金 , , , , , ,

　建物 , , , , , , 　退職給 引当金 , , , , , ,

　工作物 , , , , , , 　金融機関借入金 － － －

　文化 美術工芸品 , , , 　固定 債合計 , , , , , ,

　立木 , , ,

　建設仮 定 , , , 　 債合計 , , , , , ,

　道路 橋梁 , , , , , ,

　 形固定資産合計 , , , , , ,

無形固定資産

投資その他の資産

　投資及び出資金 , , , , , ,

　長期貸付金 , , , , , ,

　基金

　　積立基金 , , , , , ,

　　定額運用基金 , , ,

　　基金合計 , , , , , ,

　長期定期預金 － － －

　差入保証金 , , , ,

　基本 産定期預金 － － － 正味資産 , , , , , ,

　基本 産投資 価証券 － － －

　投資その他の資産合計 , , , , , ,

資産合計 , , , , , , 債 正味資産合計 , , , , , ,

資産の部 債の部

流動資産

比 較 的 容 易 現 金 化 る資産

暼形固定資産

行政 産 建物ン工作物 器具備品 定額法 よる減価償却後 金額

流動負債

以内 支払ン返済する負債

固定負債

将来 支払ン返済する負債

差入保証金 賃借施設 保証金

正味資産

支払を伴わ い資産 額 ※資産 負債 差額

退職給与引当金 全職員が 度曒 一斉 普通退職 た 想定 算出

た退職手当支払額 投資及び出資金

２ 連結バランスシヴト 概要 特徴

概 要

成 16 度 資産が約 1 億円 減 成 15 度 約 49 億円 減 り 負

債 約 10年 億円 減 成 15 度 約 77 億円 減 り た

資産総額 約 5870 億円 ほ 横 い すが 負債が減少 た ら 資産 負

債 差額 ある正味資産 約 10平 億円増 約 4799 億円 い す

特 徴

○ 連結 より単体 比べ流動資産が増加 いる 各特別会計 歳計現金

が加わ たた す

○ 固定資産が 連結 より単体 比べ増加 いる 各特別会計 暼形固定

資産 が加わ たた す

○ 負債 い 連結 より地方債残高が増加 いる 介護サヴビス事

業 定分 計上 いる高齢者在宅サヴビスセンタヴ建設 よる地方債が加わ

たた す

たが 成 16 度 資産 関 連単比率 次 よう り た

連単比率 <参考> <参考> 成15年度 成14年度

資産総額 5,870億円 5,7平9億円 1.0平5 1.0平5 1.0平5

<うち 形固定資産> < 5,年67億円 > < 5,平49億円 > 1.0平平 1.0平1 1.0平1

債総額 1,071億円 1,0平8億円 1.04平 1.04平 1.0年9

<うち地方債> < 648億円 > < 611億円 > 1.061 1.054 1.05年

<うち退職給与引当金> < 年80億円 > < 年80億円 > 1.000 1.000 1.000

正味資産合計 4,799億円 4,70平億円 1.0平1 1.0平0 1.0平1

連結ベース 単体ベース

※連単比率＝連結バランスシヴト 資産や負債が 単体 本体 バランスシヴト 対

らい大 る を表す指標 近いほ 連結バランスシヴト おい 連結

する会計 資産や負債 増減 影響 れ い を表 いる

連結する より 特別会

計や 団を含 た全体 政

状況を把握する が る

連結バランスシヴト

単位：千

成１ 度 成１ 度 成１ 度 成１ 度 成１ 度 成１ 度

資産の部 債の部

流動資産 流動 債

　現金及び預金 , , , , , , 　 償還予定地方債 , , , , , ,

　 政調整基金 , , , , , , 　未払金 , , ,

　減債基金 , , , , , , 　預 金 , , ,

　介護保険給付費準備基金 , , , , , 　前受金

　収入未済額 , , , , , , 　流動 債合計 , , , , , ,

　前払金 , , ,

　貸倒引当金 △ , △ , △ ,

　流動資産合計 , , , , , ,

有形固定資産 固定 債

　土地 , , , , , , 　地方債 , , , , , ,

　器具備品 車両運搬具 , , , , , , 　長期未払金 , , , , , ,

　建物 , , , , , , 　退職給 引当金 , , , , , ,

　工作物 , , , , , , 　金融機関借入金 , , ,

　文化 美術工芸品 , , , 　固定 債合計 , , , , , ,

　立木 , , ,

　建設仮 定 , , , 債合計 , , , , , ,

　道路 橋梁 , , , , , ,

　 形固定資産合計 , , , , , ,

無形固定資産 ,

投資その他の資産

　投資及び出資金 , , ,

　長期貸付金 , , , , , ,

　基金

　　積立基金 , , , , , ,

　　定額運用基金 , , ,

　　基金合計 , , , , , ,

　長期定期預金 , , ,

　差入保証金 , , , ,

　基本 産定期預金 , , , 正味資産 , , , , , ,

　基本 産普通預金 , , ,

　基本 産投資 価証券 , , , , , ,

投資その他の資産合計 , , , , , ,

資産合計 , , , , , , 債 正味資産合計 , , , , , ,

資産の部 債の部

基本 産

団法人 政基盤 る重要 産 れを 運用する 事業資金を 捻出する が す

投資及び出資金

団 出捐 えん 金が連結 より相殺 れ 単体より 金額が低 い す

資産合計

特別会計や 団を含 た資産 総額 す

負債合計

２ 連結バランスシヴト分析

務指標 計算式 成16 度 成15 度 成14 度 流動比率 流動資産／流動負債 年77.7不 平年9.年不 年41.年不 正味資産比率 正味資産／総資産 81.8不 80.0不 78.9不 負債比率 負債／総資産 18.平不 平0.0不 平1.1不 固定比率 暼形固定資産／正味資産 111.8不 11年.6不 115.5不 バランスシヴト 流動資産 平7ん646ん158 年1ん577ん554 年0ん5平9ん94年 暼形固定資産 5年6ん695ん平78 5年年ん8平8ん年11 5年9ん平8平ん5年4 流動負債 7ん年19ん669 1年ん197ん平98 8ん944ん458 負債 107ん1平0ん644 117ん年97ん年15 1平5ん1平年ん465 正味資産 479ん889ん4平1 469ん717ん1平年 466ん868ん平56 総資産 587ん010ん065 587ん114ん4年8 591ん991ん7平1 単 ：千円

流動比率

流動比率 短期的 支払能力を見る指標 比率が高いほ 好 い いわ

れ い す

成 16 度 減債基金 取り崩 より流動資産が約 年9 億円 減 1平.5％

減 り たが 1 以内 償還予定 地方債 大幅減 より 流動負債 約

59 億円 減 44.5％減 り 流動資産より減少 幅が大 り た そ

結果 前 度より比率が上昇 た

２

正味資産比率

負債比率

正味資産比率 保暼する資産 うち返済義務を負わ い部分 割合を見る指標

比率が高いほ 務状態 安定度が高い いわれ 成 16 度 前 度より高

い す

負債比率 保暼する資産 うち返済義務が残 いる部分 割合が らい

を見る指標 比率が低いほ 務状態 安定度が高い いわれ い す

区債発行を極力抑えた より 成 16 度 前 度より低 い す

固定比率

固定資産 投入 れた資金 うち 程度返済する義務を負わ い資金

われ いる を見る指標 比率が 100％以 ある が望 い いわれ

３ 区民一人あたり

連結バランスシヴト

成 16 度 区民一人あたり資産が 19平平 円 減 成 15 度 1 万 年年平5 円

減 負債 1 万 99平6 円 減 成 15 度 1 万 559年 円 減 り た

そ 結果 一人あたり資産総額 111 万 8500 円 り 資産 負債 差額 ある

正味資産 1 万 8004 円増え 91 万 4年90 円 い す

単位：

成１ 度 成１ 度 成１ 度 成１ 度 成１ 度 成１ 度

資産の部 債の部

流動資産 流動 債

　現金及び預金 , , , 　 償還予定地方債 , , ,

　 政調整基金 , , , 　未払金 ,

　減債基金 , , , 　預 金

　介護保険給付費準備基金 , , , 　前受金

　収入未済額 , , , 　流動 債合計 , , ,

　前払金

　貸倒引当金 △ △ , △ ,

　流動資産合計 , , ,

有形固定資産 固定 債

　土地 , , , 　地方債 , , ,

　器具備品 車両運搬具 , , , 　長期未払金 , , ,

　建物 , , , 　退職給 引当金 , , ,

　工作物 , , , 　金融機関借入金 , ,

　文化 美術工芸品 , , , 　固定 債合計 , , ,

　立木

　建設仮 定 , 債合計 , , ,

　道路 橋梁 , , ,

　 形固定資産合計 , , , , , ,

無形固定資産 投資その他の資産

　投資及び出資金

　長期貸付金 , , ,

基金

　　積立基金 , , ,

　　定額運用基金 , , ,

　基金合計 , , ,

　長期定期預金

　差入保証金 , , ,

　基本 産定期預金 正味資産 , , ,

　基本 産普通預金

　基本 産投資 価証券 , , ,

投資その他の資産合計 , , ,

資産合計 , , , , , , 債 正味資産合計 , , , , , ,

成 日現在の人口 外国人 録を含む , 名

成 日現在の人口 外国人 録を含む , 名

成 日現在の人口 外国人 録を含む , 名

資産の部 債の部

成 16 度 区民一人あたり 特別区債残高 1平年ん40平 円 基金現在高 69ん0平6 円 成 15 度 比べ

プライマモヴバランス 普通会計

※ 公債費 普通会計分 ほ 介護サヴビス事業 定分を含

※ 公債発行 よる収入を除いた税収 歳入が 公債費を除いた一般 支出を上回 いる

プライマモヴバランス 黒字 り そ 対 税収 歳入額が 一般支出を 回 いる

赤字 り す

ちょっとひと休み

プライマモヴバランス 基礎的収支 公債費 地方債 償還費 利払い 合計 を除いた

歳出 公債発行 よる収入 地方債 発行額 を除いた税収 歳入 い 収支 す

杉並区 場合 成 14 度 1平年 億円 黒字 成 15 度 1年4 億円 黒字 成 16 度

179 億円 黒字 い す

杉並区のプライマ

ーバラ

ンス

見

みよう！

公債費111億円

公債費106億円 地方債29億円 地方債27億円

地方債19億円 公債費148億円

黒字

134億円

黒字

179億円

成14 度 成15 度 成16 度

税収等1273億円 税収等1366億円

一般歳出1207億円 一般歳出1139億円

一般歳出1187億円 税収等1330億円

黒字

キャッシュフロヴ 資金 増加や減少を意味 キャッシュフロヴ計算書 行政

活動 投資活動 務活動 区分ご 資金 増加や減少を計算する 当期

現金ン預金 増減額を算出 す

作成対象期間 成 16 4 月 1 日～ 成 17 年 月 年1 日 す 出納整理期間内 資金

入出金 年 月 年1 日 終了 た 扱 い す

税収 ¥○○○ 交付金収入 ¥○○○ 国都支出金収入 ¥○○○ 使用料ン手数料収入 ¥○○○ 分担金ン負担金収入 ¥○○○ 事業収入 ¥○○○ 人件費 よる支出 △¥○○○ 物件費 よる支出 △¥○○○ 維持補修費 よる支出

△¥○○○ 扶助費 よる支出 △¥○○○ 補助費等 よる支出△¥○○○ 行政活動による

キホッシポフロー \○○○

普通建設事業費 △¥○○○ 国都支出金収入 ¥○○○ 貸付金回収収入 ¥○○○ 貸付 よる支出 △¥○○○ 基金 繰出支出 △¥○○○

他会計 繰出支出△¥○○○

投資活動による

キホッシポフロー \○○○

地方債発行収入 ¥○○○ 地方債償還支出 △¥○○○ 利息 支払額 △¥○○○ 財務活動による

キホッシポフロー \○○○

現金及び現金同等物の増加 \○○○

キホッシポフロー計算書

行政活動 よる

キャッシュフロヴ

ン杉並区が通常 行 いる

行政活動 キャッシュ

フロヴを 載 い す

ン差 引 額が少 い場合

政状態が硬直化 い

る 言え す

投資活動 よる

キャッシュフロヴ ン固定資産 取得 普通建設

事業 関連する収支 外郭

団体 出資 貸付 他会

計 繰出金 す

ン収入項目が少 支出項

目が多いた 一般的

支出超過 り すが 支

出超過 幅 行政活動

キャッシュフロヴ 範

内 ある が良い い

え す

務活動 よる

キャッシュフロヴ ン地方債 発行･償還 利子

支払い よるキャッシュ

フロヴ す

ン資金 借入額が 償還額を

上回る 黒字 対 借

入を抑え償還を進 る

赤字 り す

ン投資活動 同様 支出超

過 幅 投資活動 合せ

行政活動 キャッシ

ュフロヴ 範 内 ある

が良い いえ す

現金 及び現 金同 等物 増 加

全 体 キャッ シュ フ ロヴ

す 政的 余力を表 す

た れ バランスシヴト

現金及び預金 増減

単体

普通会計

キャッシュフロヴ

○ 行政活動 キャッシュフロヴ 税収 減 扶助費等 支出が増える中 交付 金収入や国都支出金収入 増 人件費 支出減 より 約 1平 億円増 約 年16 億円 り た

○ 投資活動 キャッシュフロヴ 約 196 億円 支出超過 り たが 普通建 設事業費 減 基金 活用 よる収入 純額 増 より 成 15 度 支出超過額 比べ 約 17 億円少 り た

○ 務活動 キャッシュフロヴ 減税補 ん債 一括償還 より地方債償還 よる支出が増え 約 1平6 億円 支出超過 り た 成 15 度 支出超過 額 比べ 約 50 億円 増 い す

○ れら 結果 成 16 度 単体キャッシュフロヴ 成 15 度 比べ 現金及び現金同等物が約 6 億円減少 た

単位：千 成１ 度 成１ 度

I　行政活動によるキャッシュ･フロ

　　税収 , , , ,

　　交付金によ 収入 , , , , 　　国都支出金収入 , , , , 　　使用料及び手数料収入 , , , , 　　分担金及び 担金等によ 収入 , ,

　　事業収入 , ,

　　人件費によ 支出 △ , , △ , , 　　物件費によ 支出 △ , , △ , , 　　維持補修費によ 支出 △ , , △ , 　　扶助費によ 支出 △ , , △ , , 　　補助費等によ 支出 △ , , △ , ,

　　その他収支 , , , ,

　　　　行政活動によ キャッシュ･フロ , , , ,

II　投資活動によるキャッシュ･フロ

　　普通建設事業費 △ , , △ , , 　　国都支出金収入 , , , , 　　貸付金の回収によ 収入 , , 　　貸付によ 支出 △ , △ ,

　　出資によ 支出 △ ,

　　基金の活用によ 収入 純額 , △ , 　　他会計への繰出しによ 支出 純額 △ , , △ , , 　　　　投資活動によ キャッシュ･フロ △ , , △ , ,

III　 務活動によるキャッシュフロ

　　地方債 行によ 収入 , , , , 　　地方債償還によ 支出 △ , , △ , , 　　利息の支払額 △ , , △ , , 　　　　 活動によ キャッシュ･フロ △ , , △ , ,

IV　現金及び現金同等物の増加 △ , , ,

２ 連結キャッシュフロヴ

概要

特徴

収入

税収 55ん年01ん68年 平5.6不

交付金 よる収入 8年ん7平9ん741 年8.7不 国都支出金収入 50ん年年8ん9平0 平年.年不

保険料収入 19ん896ん017 9.平不

使用料及び手数料収入 4ん106ん6平平 1.9不 分担金及び負担金等 よる収入 年65ん179 0.平不

掛金収入 平9ん768 0.0不

事業収入 86年ん平71 0.4不

そ 他収入 1ん684ん50年 0.8不

国都支出金収入 1ん5年7ん16平 41.年不

貸付金 回収 よる収入 480ん076 1平.9不

基金 活用 よる収入(純額 1ん505ん0年4 40.4不

そ 他収入 199ん710 5.4不

地方債発行 よる収入 1ん871ん000 100.0不

キャッシュフロヴ収入額 平16ん年15ん704 年ん7平1ん98平 1ん871ん000

支出

人件費 よる支出 41ん99年ん985 平1.年不 物件費 よる支出 平年ん115ん68年 11.7不 維持補修費 よる支出 1ん09平ん640 0.6不 扶助費 よる支出 平0ん619ん01平 10.5不 保険給付支出 46ん9年5ん945 平年.8不 拠出金及び納付金 15ん191ん608 7.7不 療諸費支出 40ん665ん771 平0.6不 補助費等 よる支出 7ん168ん991 年.6不

そ 他支出 164ん697 0.1不

普通建設事業費 10ん475ん9年6 96.4不

貸付 よる支出 174ん686 1.6不

出資 よる支出 0 0.0不

そ 他支出 平1平ん968 平.0不

地方債償還 よる支出 1平ん708ん715 85.7不

利息 支払額 平ん1平平ん0年4 14.年不

キャッシュフロヴ支出額 196ん948ん年年平 10ん86年ん590 14ん8年0ん749

キホッシポフロー純額 19ん年67ん年7平 △ 7ん141ん608 △ 1平ん959ん749

行政活動 投資活動 務活動

行政活動 投資活動 務活動

単 ：金額千円 ％ 構成率を表示

○ 行政活動 よるキャッシュフロヴ 約 194 億円 り た

行政活動 おける主 収入 税収 交付金 よる収入及び国都支出金収入 あり

れら 行政活動収入 87.5％を占 い す

○ 投資活動 よるキャッシュフロヴ 普通会計 ら他会計 繰出 よる支出等

が 連結 よ 会計内 収支 他会計 繰入収入 相殺 れ す

そ 結果 単体キャッシュフロヴより約 1平5 億円少 い約 71 億円 り た

○ 務活動 よるキャッシュフロヴ 単体 加え 介護サヴビス事業 定 公債費

連結キャッシュフロヴ計算書

成 度 成 度 成 度 成 度

I　行政活動によるキャッシュ･フロ

　　税収 , , , , , ,

　　交付金によ 収入 , , , , , , 　　国都支出金収入 , , , , , ,

　　保険料収入 , , , , , ,

　　使用料及び手数料収入 , , , , , , 　　分担金及び 担金等によ 収入 , ,

　　掛金収入 , ,

　　事業収入 , , , , ,

　　人件費によ 支出 △ , , △ , , △ , △ , 　　物件費によ 支出 △ , , △ , , △ , △ , 　　維持補修費によ 支出 △ , , △ , △ , △ , 　　扶助費によ 支出 △ , , △ , , △ , △ , 　　保険給付支出 △ , , △ , , △ , △ , 　　拠出金及び納付金 △ , , △ , , △ , △ , 　　 療諸費支出 △ , , △ , , △ , △ , 　　補助費等によ 支出 △ , , △ , , △ , △ ,

　　その他収支 , , , , , ,

　　　　行政活動によ キャッシュ･フロ , , , , , ,

II　投資活動によるキャッシュ･フロ

　　普通建設事業費 △ , , △ , , △ , △ , 　　国都支出金収入 , , , , , ,

　　貸付金の回収によ 収入 , , ,

　　貸付によ 支出 △ , △ , △ △

　　出資によ 支出 △ , △

　　基金の活用によ 収入 純額 , , , ,

　　その他収支 △ , △

　　　　投資活動によ キャッシュ･フロ △ , , △ , , △ , △ ,

III　 務活動によるキャッシュフロ

　　地方債 行によ 収入 , , , , , , 　　地方債償還によ 支出 △ , , △ , , △ , △ , 　　利息の支払額 △ , , △ , , △ , △ , 　　　　 活動によ キャッシュ･フロ △ , , △ , , △ , △ ,

IV　現金及び現金同等物の増加 △ , , , △ , ,

V　 現金及び現金同等物の繰越残高 , , , , , ,

VI　現金及び現金同等物の年度末残高 , , , , , ,

　　　　 成１ 日現在の人口 外国人 録を含む , 名

　　　　 成１ 日現在の人口 外国人 録を含む , 名 総額 千 民一人あた

○ 投資活動 よるキャッシュフロヴ うち 基金 活用 よる収入 純額 基金

ら 繰入 よる収入 ら基金 積立 よる支出を差 引いた金額 す 単体 加

え 介護保険事業会計 収入 純額 が約 6 億円が計上 れ い す

○ 以上 結果 成 16 度 キャッシュフロヴ純額 約 7 億円 減 り 度曒残

行政コスト計算書 民間企業 損益計算書 あたる す

間 行政サヴビスコスト全体を見る 間 行政サヴビスコスト それを

う収入を対比 せ サヴビス る行政コスト 純額を把握する す

行政コスト計算書では、

○ 現金 支出ン収入 け 建物 減価償却費や 歳入不納 損引当金繰 入額 実際 現金 支出 いが 将来 負担が必要 る経費 そ 当 期分を計算 算入 す

○ 退職手当 退職給与引当金繰入 毎 退職金を積 立 る想定 算出 い す

○ 地方債 借入額や 公債費 返済する元本 償還額 実際 現金 収支が

あ コストや収入 計上 せん 利子 コスト 算入 す

○ 行政コスト計算書 当期過不足剰余額 バランスシヴト 正味資産 増減額 一致 す

行政コスト

人件費 物件費 維持補修費

ン

減価償却費

歳入 納欠損 引当金繰入 退職手当引当金繰入 公債費 利子

益者負担分 使用料ン手数料等 差引行政コスト

税収ン交付金 国庫ン都支出金 地方交付税 そ 他収入

当期過 足剰余額

減価償却費

行政 産建物や10万円以上 物品 を 耐用 数 応 定 額法 減価償却 た際 当期 償却額 す

歳入不納 損引当金繰入 歳入不納 損 よ 区が負 担 けれ ら る 予 想 れる金額をコスト 計 上 い す

退職手当引当金繰入

退職金 コスト 職員 在 職期間中 発生 いる い う発生主義 基 い 毎 退 職金を積 立 る想定 引当 金を算出 い す

公債費 利子

公債費 元本 地方債 借入 際 け取 た分を償還 いる 行政コスト

り せん

利子 一方的 支払 う費用 行政コスト 計上 す

当期過不足剰余額

行政コスト計算 結果 過不 足額 マイヂス れ 行政 コスト超過 いう り す

金額 バランスシヴト 前期 当期 正味資産増減額 一致 す

す わち行政コスト計算書 正味資産 増減が よう コ スト 収入 よ 発生 た

単体

普通会計

行政コスト計算書

○ 成16 度 普通会計行政コスト総額 約1140億円 成15 度 比べ約58

億円減少 た 内訳 人件費が約368億円 構成比32.3％ 物件費が約213

億円 18.7％ 扶助費約206億円 18.1％ い す

○ 実際 現金 支出を伴わ い費用 発生主義 基 い 認識 れた行政コスト 減価償却費が約40億円 3.5％ 退職給与引当金繰入が約 38億円 3.3％ 歳入不納 損引当金繰入が約4億円 0.4％ す

○ 益者負担分 手数料ン使用料等が約1 億円余減少 た 国都支出金収益が 約5億円 増 税収ン交付金が約15億円 増 おり 収益金額 約11億円 増加 い す

○ 税収や国庫補助金 収入を差引いた結果 成16 度 約99億円 余剰 り バランスシヴト 正味資産 増加額 映 い す

単位：千

行政コスト

　人件費 , , . % , , . % , , . % 　物件費 , , . % , , . % , , . % 　維持補修費 , , . % , . % , . % 　扶助費 , , . % , , . % , , . % 　補助費等 , , . % , , . % , , . % 　普通建設事業費 , , . % , , . % , , . % 　減価償却費 , , . % , , . % , , . % 　歳入 納欠損 , . % , . % , . % 　退職給 引当金繰入 , , . % , , . % , . % 　普通 産評価減 . % , , . % . %

　清算損 . % , . % . %

　公債費 利子 , , . % , , . % , , . % 　繰出金 国民健康保険事業会計へ , , . % , , . % , , . % 　繰出金 老人保健 療事業会計へ , , . % , , . % , , . % 　繰出金 介護保険事業会計等へ , , . % , , . % , , . % 　繰出金 その他 . % . % , . % 　行政コスト総額 , , , , , ,

受益者 担分

　手数料 使用料等 , , . % , , . % , , . % 差引行政コスト , , , , , ,

特定 源

　国都支出金収益 , , . % , , . % , , . % 　差引行政コスト , , , , , ,

一般 源

　税収 交付金 , , . % , , . % , , . % 　その他収益 , , . % , , . % , . %

　小計 , , , , , ,

当期過不足剰余金 , , . % , , . % , , . %

バランスシ ト上の前期正味資産 , , , , , ,

２ 連結行政コスト計算書

○ 成16 度 連結行政コスト総額 約2081億円 成15 度 比べ約26億

円 減 り た

○ れ 成15 度 比べ 扶助費や保険給付費等 増 い すが 前 度 実施 れた3 一度 普通 産 評価暶えが 成16 度 行われ た

より 普通 産評価暶減が無 た よる す

○ 益者負担分を差 引いた差引行政コスト 成15 度 比べ 約24億円 減 い す

○ 収入 国都支出金収益が 成15 度 比べ 約21億円 増 税収ン交付金 約18億円 増 り そ 結果 成16 度 当期過不足剰余金 約102億円

剰余 り た 約102億円が 正味資産 増加額 連結バランスシ ヴト 映 れ す

行政コスト 成 度 成 度 成 度 成 度

保険給付費等 , , , , , ,

人件費 , , , , , ,

物件費 , , , , , ,

維持補修費 , , , , ,

扶助費 , , , , , ,

補助費等 , , , , , ,

普通建設事業費 , , , , , ,

減価償却費 , , , , , ,

歳入 納欠損 , , ,

退職給 引当金繰入 , , , , , ,

普通 産評価減 , , ,

公社清算損 ,

公債費 利子 , , , , , ,

行政コスト総額 , , , , , ,

受益者 担分

手数料 使用料等 , , , , , ,

差引行政コスト , , , , , ,

特定 源

国都支出金収益 , , , , , ,

差引行政コスト , , , , , ,

一般 源

税収･交付金 , , , , , ,

その他収益 , , , , , ,

小計 , , , , , ,

当期過不足剰余金 , , , , , ,

連結バランスシ ト上の前期正味資産 , , , , , ,

連結バランスシ ト上の当期正味資産 , , , , , ,

　　　　 成１７ 日現在の人口 外国人 録を含む , 名

　　　　 成１ 日現在の人口 外国人 録を含む , 名

目的別単体

普通会計

行政コスト計算書

行政コスト計算書を目的別 作成 比較 す 行政コスト総額 民生費 構成

比 47.4％ が最 多 次い 教育費 17.0％ 衛生費 1平.9％ 総務費 11.5不

い す

単位：千

款 議会費 総務費 民生費 衛生費 労働費 農林水産業費 商工費

行政コスト

人件費 , , , , , , , , , ,

物件費 , , , , , , , , , ,

維持補修費 , , ,

扶助費 , , ,

補助費等 , , , , , , , , ,

普通建設事業費 , , , , ,

減価償却費 , , , , , ,

歳入 納欠損 △ , △

退職給 引当金繰入 , , , , , , , ,

普通 産評価減

清算損 公債費 利子

繰出金 国保 , ,

繰出金 老健 , ,

繰出金 介護 , ,

行政コスト総額 , , , , , , , , , ,

＜比率＞ . % . % . % . % . % . % . %

受益者 担分

手数料 使用料等 , , , , , ,

差引行政コスト , , , , , , , , , ,

＜比率＞ . % . % . % . % . % . % . %

特定 源

国都支出金収益 , , , , , , , ,

差引行政コスト , , , , , , , , , ,

＜比率＞ . % . % . % . % . % . % . %

一般 源

税収 その他収益

当期過不足剰余金

款 土木費 消防費 教育費 公債費 その他 合計

行政コスト

人件費 , , , , , , ,

物件費 , , , , , , , ,

維持補修費 , , , , ,

扶助費 , , ,

補助費等 , , , , , ,

普通建設事業費 , , , , , , ,

減価償却費 , , , , , ,

歳入 納欠損 △ , ,

退職給 引当金繰入 , , , , ,

普通 産評価減

清算損

公債費 利子 , , , ,

繰出金 国保 , ,

繰出金 老健 , ,

繰出金 介護 , ,

行政コスト総額 , , , , , , , , , ,

＜比率＞ . % . % . % . % . % . %

受益者 担分

手数料 使用料等 , , , , ,

差引行政コスト , , , , , , , , , ,

＜比率＞ . % . % . % . % . % . %

特定 源

国都支出金収益 , , , , , ,

差引行政コスト , , , , , , , , , ,

＜比率＞ . % . % . % . % . % . %

一般 源

○ 民生費

児童ン高齢者ン 害者 福祉サヴビスや生活保護 る扶助費 約 平01

億円 が最 大 次い 人件費 約 14平 億円 順 い す

た 国民健康保険事業 介護保険事業 老人保健事業 繰出金が約 119 億円

い す

民生費 生活保護費や児童手当 国等が負担する事業が多 国庫支出金や

都支出金が約 141 億円 他 比べ 多い 特徴 い す

○ 教育費

普通建設事業費 約 16 億円 が多い が特徴 す れ 小中学校 老

朽化が進 施設 改修 経費が いるた す

た 小中学校や図書館 施設が多いた 減価償却費が大 い す

○ 衛生費

物件費 約 60 億円 補助費等 約 平9 億円 割合が大 い が特徴 す 清

掃車両 雇上経費や区民健診 る委託料 が物件費 計上 れ い す

た 補助費等 清掃一部事務組合 負担金 約 平4 億円 が経費 大半を

占 い す

○ 総務費

内訳を見る 人件費 約 57 億円 物件費 約 47 億円 順 大 い

す 区役所本庁舎や区民センタヴ を総務費 管理するた 減価償却費が約

10 億円 り 他 比べ 多 い す

○ 土木費

行政コスト計算書 普通建設費 約 15 億円 政指標 よる土木費 普通建

設費 約 6平 億円 比べ 約 47 億円少 い す れ 資産 形成

る経費が行政コスト計算書 計上 れ いた 土木費 普通建設費

道路や橋梁 資産 形成 る経費が多い を意味 い す

○ 消防費

杉並区 消防 関する事務を行 い せんが 普通会計 防災及び水防

要する経費を消防費 計上する いるた 消防費 行政コストを

計上 た

資産の形成 金額

資産とし バランスシート

計上さ よ

資産の形成 つ が い