知財評価を活用した融資の促進に関する調査研究

26 ^{特許庁産業 産 制 問 調査研究報 書}

知 評価 活用 融資 逭

調査研究報 書

株式会社 帝国 ン

要 約

金融機 知的資産経営支援

知 評価書 活用 融資 調査

目的 背

況感 回 資金繰 意識や金融機 出態 い 改善 い

伴い 民間銀行 出 大幅 改善 い 金融機 士 競 激

出金利 大幅 落 い 状況 あ

金融機 要 出 あ 企業 数 減少 い え 都

遈府県 人 増 率 多 地域 人 減少傾向 あ わ

う 厳 い環境 い 金融庁 地域密着型金融 実践や 金融

ン 基 方針 動産担保や保証人等 融資 業性評価 基 融資

い 言及 い あ

業 担保や個人保証 依 企業 業性 評価 手

法 地域密着型金融 実践 地域金融機 知的資産

経営支援 や 知 評価書 活用 融資 調査 い 調査研究 結果

い

金融機 知的資産経営支援

知的資産経営 入 企業 析

ン 調査 気や 替 外部要因 考え 知的資産経営

入 直接的 因果 確認 い 知的資産経営 実践 い 企業

知的資産経営 入 5～6 割程 売 営業利益 伸 4 割程

用 設備投資 伸 い わ

組 傾向

58.3

53.8

39.7

43.2

31.4

33.3

52.6

49.7

10.3

12.8

7.7

7.1

0.0 20.0 40.0 60.0 80.0 100.0

売 高

営業利益

新規顧客者数

設備投資費

増加傾向 ばい 減少傾向

N=156

N=156

N=156

N=155

業価値 高 経営 知的資産経営報 書 作 企業 対

2003 ^{起 業績 推移 析 行 売 高 い 企業全}

体 ₁₀ ～₂₀ 推移 留 い 対 ₂₀₀₉ 知的資産経営報 書 作

企業 知的資産経営 入 企業 作 ₂₀₁₀ 降 伸 大 ₂₀₁₃

50 ^{超え 結果}

対₂₀₀₃ 売 高伸長率推移

業価値 高 経営 や知的資産経営報 書 作 企業 い 業績 外

次 効果 得 い

活用 効果

活用 効果

従業員向 会社 方針等 周知徹底 役立

経営理念 理解 深

自社 強 意識 う

ョン 向

新入社員 会社方針 理念含 明確 伝え

う

経営 部向 会社経営 対 意識 向

企業戦略 ョン い 共 理解 深

経営理念 透

中長期目標 策定 行え

金融機 向 信用 大 向

会社 業 容や 長 方向性 理解 い

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60%

全体(N=600,785) ^{報 書}2009 ^作成企業(N=25)

業実態 具体的 明 融資検討期 間 短縮

得意 顧客向 会社 客様 姿勢等 理解 え

術力 再評価い い

新規顧客 開設 速 (3ヶ →

1.5ヶ )

知的資産経営報 書 示 体制

い いう 象 え 新 引

知的資産 知 い 新規得意 方 引

い あ

学 生 入 社 希 望 者 向 面接時 自社 業や知的資産 い 具体的 伝

え ン 減

期 職者 減少

応募者数 増 総 職希望者 割 向

金融機 知的資産経営支援 析

行 例 析

21 ^日 6 ^{間 知的資産経営支援 組 但陽信用金}

庫 地域 金融機 対 主要 業績指標 比較 出金残高

出金残高 中 企業 出 数 中 企業 純資産 伸 率 い 金融機

高い数値 示

出 数比較 中 企業 ₂₀₁₀ 経 推移

85.0% 87.0% 89.0% 91.0% 93.0% 95.0% 97.0% 99.0% 101.0% 103.0% 105.0%

10 10-11 10-12 10-13

但陽信用金庫※ _A信用金庫※ _B信用金庫

C^信用金庫 E^信用金庫 F^信用金庫

実際 知的資産経営支援 行 企業 対 ₂₅ 社 新規 融資 実行 ₂₅ 社

対 融資 増 目 見え 果 い 知的資産経営支

援 専門家 任 金融機 職員 積極的 わ 支援 企業 対

業 理解 ン 支援や 業 支援 ン 支援

企業 経営支援 的 行い 業績 向 寄 組 い

注目 い

地域金融機 知的資産経営支援 実践

全国₅ 金融機 い 知的資産経営支援 実施 い 容 い 調査

実際 支援 企業経営者 中心 専門家 金融機 職員 交え ン 逭

企業 部社員や 者 従業員 参 広い 組

知的資産経営支援 専門家 主 金融機 職員 企業 知的資産 棚

卸 や掘 議論 参 企業 知的資産や 業実態 把握 専

門家 ン 方法や ョン 手法 学 教育面 効果 大 い

企業 自社 い 多 気 得 出来 専門家

議論 検討 逭 方 参考 何 何

見え い 好評価 い い 支援金融機 在感 高 効果

あ

知的資産経営支援 初 組 金融機 知的資産経営支援 組

部 検討 逭 い

調査研究 金融機 知的資産経営支援 知的資産経営 実践 企業

知的資産経営支援 実践 金融機 あ 明

何 知的資産経営支援 組 行う企業 金融機 方 企業 営

業 い 理解 深 共 認識 組 醸 効果 あ

声 少 い 知的資産経営支援 組

窺い知 企業 業 容 い 把握 過去 現在 組

い 振 返 評価 現在 5 10 い 将来 向 業

在 方 い 見 長 余地 可視 いう意味 い 金融庁 金

融 ン 基 方針 示 い 容 金融機 や担保 保証 必

要 依 借 手 企 業 業 容 や 長 可 能 性 適 評 価

業性評価 融資や 言 行い 企業や産業 長 支援 い 求

中 企業 対 引 対応 滑 資金供給等

求 い 実践 い 非常 効 得

考え

調査研究 金融機 知的資産経営支援 組 企業 金融機

方 向 い う 情報や認識 共 地域や企業 持 的 長

展 支え 要 方法 あ 確認 金融機 知的資産

経営支援 全国的 的 大 向 地域金融機 経営層 対 及活動

行う 求

知 評価書 活用 融資 調査

回 調査 知 評価書 活用 あ 金融機 中心 ン 実施

金融機 側 評価会社や 的支援機 供 評価書 容

利用 い 大半 あ 評価書 容 い 金融機 自身

把握 い い様子 あ 評価書 活用 あ 金融機 い

様々 評価書 確認 無い あ 推察 課 や要望

い 具体的 聞 金融機 求 知 評価書 あ 検討

実際 評価会社や 的支援機 供 い 知 評価書や 金融機 活用

実態 あ

知 評価書 類型

回 調査 知 評価書 様々 形態 あ 確認 知

評価書 供 い 評価会社間 い 統 認識や様式 無 各社 容

異 評価書 供 い 回 調査 確認 主 類型

定性評価 評価書

知 評価 主 知 や 術 含 業性 評価 い 主 的支

援機 評価書 多 術 含 強 や 企業 課

対象特許 術 業構造 品や 売 組 や 競 品 術

力や優 性 経営者 資質 経営方針 幅広 定性面 評価 目 含 い

特 的 あ

特許価値評価 定性評価 評価書

知 価値 金銭的価値 程 あ 盛 込 うえ 当 企業 強 や競

環境 盛 込 評価書 あ 主 民間評価会社 多 見 金銭的 価値

い 免 法や Ｆ法 評価会社 適 あ 考え 手法

算出 い 定性面 評価 目 い 術 含 強 や 対象

特許 術 比較優 性 優 性 対象特許 連 品や 売 実績や

場規模 中心 構 い 特 的 あ

ン 行わ い 作 評価書

評価書 作 い 評価対象企業 ン 行わ 多い 回

調査 評価対象 企業 ン 行わ 開情報や商用

検索 中心 容 非常 短い納期 作 評価書 確認

評価書作 費用 納期

主 民間評価会社 知 評価書 い ₁案件 ₂₀～₄₀万程 供

い 多 知 評価書 活用 融資 目的 い 知 評

価書 供価格 い状況 あ う え

評価書 金融機 活用状況

知 評価書 企業 実態把握 使わ 多 新規顧客

中 企業や 既 融資 い 中 企業 い 使わ い 回 評

価会社 ン 大企業 大 融資 知 担保融資 評

価書 作 求 あ 確認

方 融資目的 融資 企業 経営課 解決 ン ン や

路開拓等 ン 供 評価書 え い いう声

あ わ 的支援機 供 評価書 い 様 中 企業 経

営改善 活用 期待 い 幅広い評価 目 設定 経営課

評価書 盛 込 い 確認

評価書活用 環境

回 調査 対象 評価会社 い 都 近郊 あ

地方 い 地方 金融機 評価書 活用 地

域 評価書 作 評価会社 在 い いう課 あ 評価

会社 供 い 評価書 情報 足 い 状況 あ 知 評価書 活用

融資等 及 知 中 企業 長 大 わ いう金融機

側 認識 醸 様々 評価書 供 い 評価会社等 情報や域 評価書 入手

いう 環境 整備 必要 あ

金融機 連携 知的資産経営 検討委員会

委員会 簿

委員長

^{孜 城大学 社会 ョン学部 教授}

委 員

^{及 朗 ン 表}

大山 己 ン ン 株式会社 表 締役

々木 経 株式会社迅 術経営 締役 藤 喜 但陽信用金庫 常 理

森 勉 限会社 経営研究 長

英憲

支援専門家

^{原 博 ン ン}

^{大竹 正悟 大竹国際特許 表弁理士}

^{倉 綾 中 企業診断士}

^{落 洋 中 企業診断士落 洋}

^{山 祐姫 中 企業診断士} OFFICE AIR

^{日出夫 ン ン 表}

^{國谷 真 國谷中 企業診断士 表}

^{鷹津 俊 鷹津中 企業診断士 弁理士 表}

^{西 克己 株式会社迅 術経営 表 締役 森 研 株式会社迅 術経営}

木尾 文 経 産業省 経 産業政策局 知的 産政策室 室長 山 遉也 経 産業省 経 産業政策局 知的 産政策室 課長補

青柳 葉 経 産業省 経 産業政策局 知的 産政策室 長

中 啓 特許庁 総 部 企 調査課 課長補 鈴木 貴久 特許庁 総 部 企 調査課

志 貴穂 特許庁 総 部 及支援課

局

貞閑 洋 株式会社帝国 ン 産業調査部 産業調査第₁課 課長補

宮谷 昌宏 株式会社帝国 ン 産業調査部 産業調査第₁課

中島 夏耶 株式会社帝国 ン 産業調査部 産業調査第₁課

藤 隆 株式会社帝国 ン 東京支社 営業部 営業第₂課

目 次

目的 背 ... 1

目的 ... 1

背 地域金融機 現状 ... 2

2.1 ^{企業 況感} ... 2

2.2 ^{出 増 金利競} ... 4

2.3 ^{減少 企業数 地銀 再} ... 6

2.4 ^{地域密着型金融 実践 業性評価融資} ... 8

調査概要 ... 13

金融機 知的資産経営支援 ... 13

1.1 ^{開情報調査} ... 13

1.2 ^{国 ン 調査} ... 13

1.3 ^{ン 調査 企業 金融機 支援機} ... 14

1.4 ^析調査 ... 14

1.5 ^委員会 ... 14

知 評価書 活用 融資 調査 ... 15

1.1 ^{開情報調査} ... 15

1.2 ^{ン 調査} ... 15

金融機 知的資産経営支援 ... 17

金融機 知的資産経営支援 調査結果 ... 17

知的資産経営 組 状況 ... 17

1.1 ^{知的資産経営} ... 17

知的資産 知的資産経営 ... 17

知的資産経営実践 ... 18

知的資産経営報 書 業価値 高 経営 ... 19

1.2 ^{知的資産経営 入 企業 析} ... 22

析 容 ... 22

析手法 ... 22

析結果 ... 23

知的資産経営 組 効果 ... 27

知的資産経営 組 際 課 ... 38

1.3 ^{知的資産経営支援 状況} ... 40

知的資産経営支援 状況 ... 40

金融機 知的資産経営支援 状況 ... 41

行 例 但陽信用金庫 組 ... 44

1.4 ^{知的資産経営支援 組 金融機 実践 例} ... 57

東京都民銀行 金融機 0137 ... 57

共栄信用金庫 金融機 1442 ... 66

尼崎信用金庫 金融機 1688 ... 73

但陽信用金庫 金融機 1692 ... 81

信用金庫 金融機 1752 ... 89

... 98

2.1 ^{企業 信 獲得 業支援} ... 99

2.2 ^{金融機 職員 能力開} ... 100

2.3 ^{金融機 差 適正利潤 獲得} ... 101

2.4 ^{知的資産経営支援 実践 向 留意} ... 102

知 評価書 活用 融資 調査 ... 104

知 評価書 活用 融資 調査 ... 104

金融 巻 状況 ... 104

知 評価書 活用 融資 例 ... 104

2.1 ^{豊 銀行 知 担保融資制} ... 105

2.2 ^{千葉銀行 知 評価融資} ... 106

2.3 ^{但馬銀行 術 経営力評価融資} ... 107

調査会社及 的支援機 知 評価 実態 ... 109

3.1 ^{金融機 向 知 評価 実態} ... 110

3.2 ^{金融機 向 知 評価 評価 容} ... 118

3.3 ^{金融機 知 評価活用 実態} ... 125

3.4 ^{的支援機 評価活用支援 課 や 解決策} ... 127

金融機 知 評価融資及 評価活用 実態 ... 129

4.1 ^{金融機 知 評価融資 実態} ... 130

4.2 ^{金融機 使用 評価 評価 目} ... 136

4.3 ^{金融機 知 評価融資 運用及 評価 活用状況} ... 140

知 評価書 活用 融資 調査 総括 ... 149

5.1 ^{知 評価書 類型} ... 150

定性評価 評価書 ... 150

特許価値評価 定性評価 評価書 ... 150

ン 行わ い 作 評価書 ... 150

5.2 ^{評価書作 費用 納期} ... 151

5.3 ^{評価書 金融機 活用状況} ... 151

5.4 ^{評価書活用 環境} ... 151

金融検査 知 評価融資 ... 152

6.1 ^{融資 実態掌握 経営課 出及 課 解決 知 評価 活用} ... 152

6.2 ^{応 支援や資金供給手法 知 評価活用 課} ... 153

6.3 ^{自己査定 知 評価活用や知 担保 課} ... 154

資料 資料

知的資産経営 入企業 対 ン 調査票 ... 165 資料

知 評価書 ン 調査 評価会社 ... 175 知 評価書 ン 調査 支援機 ... 184 知 評価書 ン 調査 金融機 ... 196

目 的 背

目 的

知 的 資 産 経 営 特 許 ン 等 知 的 産 術 人 組 織 力 顧

客 ワ 諸 表 表 い 目 見 え い 経 営 資 源 あ

知 的 資 産 把 握 活 用 業 績 向 結 付 経 営 戦 略 あ 国 知 的 資 産 経 営 企 業 自 身 自 社 知 的 資 産 価 値 把 握 活 用

業 改 善 逭 及 近 金 融 機

い ョ ン ン ン 実 施 注 目

あ 中 企 業 自 社 特 許 等 知 価 値 評 価 資 金 調 遉

等 い い 树 強 在 い 方 部 金 融 機

い 知 含 術 や 術 用 い 経 営 評 価 目 利 人

少 い 専 門 調 査 会 社 委 ン 中 企 業 知 等 術 経

営 知 評 価 書

1

作 融 資 断 行 わ い 知 的

資 産 経 営 報 書

2

作 支 援 実 績 多 い 専 門 家 信 置 支 援 者

掘 育 い 昨 業 界 者 ン 確 認 い

地 域 支 援 機 い 中 企 業 知 評 価 書 金 融 機 供

融 資 支 援 実 施 近 う 支 援 組 政

策 者 注 視 い

調 査 研 究 中 企 業 等 知 的 資 産 注 目 ン 逭

資 観 金 融 機 連 携 知 的 資 産 経 営 全 国 的 的

大 向 政 策 基 礎 資 料 目 的 知 的 資 産 評 価 信 性

確 保 地 域 知 的 資 産 経 営 中 栐 人 確 保 育 当

課 や 組 盛 金 融 機 等 例 実 際 業 運 営

共 方 法 等 調 査 調 査 研 究 行 う 知 評 価

書 活 用 融 資 及 観 意 義 や 及 向 課 知 評 価 活

動 実 態 等 明 金 融 機 融 資 際 必 要 知 評 価 書 在 方

検 討 調 査 研 究 行 う あ

1

知 価 格 価 値 や 知 商 品 業 長 性 等 評 価

報 書 民 間 知 調 査 会 社 等 い 作 述 容 評 価 手 法 等 決 い い

2 _{諸 表 表 い 目 え い 自 社 強 知 的 資 産 明 等 目 的 作}

報 書 作 知 的 資 産 経 営 報 書 部 知 的 資 産 経 営 掲 載

い 開 示 主 体 数 社 現 在

背 地 域 金 融 機 現 状

2.1 企 業 況 感

2008 ン ョ 東 日 大 震 災 や 高 い 要 因 長

迷 い 場 2013 3 気 DI 51.0 回 直 近

2014 4 消 費 税 増 税 況 感 降 い 2015 1

気 DI 前 42.0 43.9 改 善 い 表 1 参 照

中 企 業 資 金 繰 意 識 改 善 企 業 見 金 融 機

出 態 改 善 い 表 2 3 参 照 2009 12 4 日 施 行

2013 3 い 中 企 業 者 等 対 金 融 滑

臨 時 措 置 法 金 融 滑 法 い う 影 響 大 期 限

到 来 金 融 庁 金 融 機 出 態 う 指 い

3

中 企 業 書 中 企 業 対 支 援 い 対 応

い 認 識 い 金 融 機 8 割 程 占 い 対 中 企 業

感 い 金 融 機 経 営 支 援 満 足 3 割 程 あ 大

い 状 況 あ わ 表 4 5 参 照

表 ₁ Ｔ 気 動 向 調 査 2015 1 調 査

4

3

金 融 庁 http://www.fsa.go.jp/policy/chusho/enkatu/danwa121101.pdf 2015 2 1^{日 確 認}

4 _{TDB 気 動 向 調 査 2015 1 調 査} http://www.tdb.co.jp/report/pdf/201412_jp.pdf^［2015 2 12^{日 確 認 ］}

表 ₂ 企 業 資 金 繰 DI⁵

表 ₃ 金 融 機 出 態 DI⁶

5 _{日 銀 行 短 観 帝 国 ン 作} http://www.stat -search.boj.or.jp/index.h tml#^［2015 2 12^{日 確 認 ］}

6 _{日 銀 行 短 観 帝 国 ン 作} http://www.stat -search.boj.or.jp/index.html#^［2015

表 ₄ 地 域 金 融 機 中 企 業 経 営 支 援 対 応 状 況

7

表 ₅ 金 融 機 中 企 業 行 う 経 営 支 援 対 応 中 企 業 金 融 機 経 営 支 援 満 足

8

2.2 出 増 金 利 競

況 感 改 善 民 間 銀 行 出 大 幅 改 善 い 表 6 参 照

企 業 規 模 出 見 中 企 業 出 改 善 傾 向 あ わ

表 7 参 照 出 伸 方 金 融 機 士 競 激

出 金 利 大 幅 落 い 表 8 参 照 国 益 力 目 あ 総

資 金 利 や 2014 9 中 間 期 全 国 112 行 う 11 行 逆 や

状 況 い

9

7 中 企 業 庁 中 企 業 書 _{24 P167 2012 4 27}日

8 _{中 企 業 庁 中 企 業 書 24 P168 2012 4 27日}

9 _{2014 12 22}

日 日 経 新 聞 朝 刊 参 照

表 ₆ 民 間 銀 行 出 前 比

1 0

表 ₇ 民 間 銀 行 出 前 比

1 1

1 0 _{日 銀 行 預 金 現 金 出 金 帝 国 ン 作}

http://www.stat -search.boj.or.jp/index.html#^［2015 2 12^{日 確 認 ］}

1 1 _{日 銀 行 預 金 現 金 出 金 帝 国 ン 作}

表 ₈ 国 銀 行 新 規 融 資 金 利

1 2

2.3 減 少 企 業 数 地 銀 再

金 融 機 要 出 あ 企 業 数 減 少 い 前 述

出 増 い 引 外 移 転

い い 理 中 企 業 数 2012 3 間

35 万 社 8.3 程 減 少 い 表 9 参 照 都 遈 府 県 人 増

率 2005 2010 間 多 地 域 人 減 少 い

わ 表 10 参 照

地 方 銀 行 経 営 統 再 始 2014 11 10 日 九 力 地 銀

あ 肥 銀 行 鹿 児 島 銀 行 統 向 交 い 正 式 表

4 日 地 銀 浜 銀 行 都 店 置 東 日 銀 行 経 営 統

検 討 表 来 各 地 地 銀 再 機 運 高 い

表 11 参 照

1 2 _{日 銀 行 預 金 現 金 出 金 帝 国 ン 作}

http://www.stat -search.boj.or.jp/index.html#^［2015 2 12^{日 確 認 ］}

表 ₉ 中 企 業 企 業 数 推 移¹³

資 料 総 省 業 企 業 統 計 調 査 21 経 ン -基 礎 調 査 総 省 経 産 業 省 24 経 ン -活 動 調 査 再

(注)1.企 業 数 会 社 数 個 人 業 ( 業 及 社 店 業 )

2.2012 数 値 中 企 業 及 規 模 業 者 企 業 数 政 特 例 業 種

映 い

表 ₁₀ 都 遈 府 県 人 増 率 _2005-2010 ¹⁴

資 料 厚 生 労 働 省 人 動 態 統 計 基 中 企 業 庁 作

13 _{中 企 業 庁 中 企 業 書 24 P130 2012 4 27 日}

表 ₁₁ 銀 行 信 用 金 庫 信 用 組 数 経 変

1 5

2.4 地 域 密 着 型 金 融 実 践 業 性 評 価 融 資

前 述 う 中 企 業 金 融 機 意 識 相 当 あ わ

金 融 機 創 業 新 業 支 援 や 経 営 改 善 計 支 援 ン 支 援 多 数 支 援 行 金 融 機 地 域 密 着 型 金 融 組 着 実

逭 い わ 表 12 参 照

利 用 者 あ 中 企 業 評 価 い 全 体 的 地 域 密 着 型 金 融 組 姿 勢 対 評 価 や 顧 客 企 業 日 常 的 的 接 触 顧 客 企 業

訪 問 等 姿 勢 い 々 向 半 数 程 企 業 金 融 機 姿

勢 積 極 的 あ 評 価 い 表 13 14 参 照 顧 客 企 業

業 価 値 見 極 経 営 課 見 把 握 能 力 い わ 目 利 能 力 や 顧 客 や 持 可 能 性 等 応 経 営 目 標 実 現 や 経 営 課 解

決 方 策 い わ ョ ン 案 力 企 業 業

部 い 着 実 増 い 3 割 程

い 依 然 十 対 応 行 い い い 状 況 う え

表 15 16 参 照

政 策 面 動 2014 6 24 日 議 決 定 日 再 興 戦 略

改 訂 2014 い 求 い

15 株 式 会 社 帝 国 ン 企 業 概 要 _COSMOS2 利 用 析

地 域 活 性 地 域 構 造 改 革 実 現/中 堅 企 業 中 企 業 規 模 業 者 革 新

新 講 具 体 的 施 策

地 域 金 融 機 等 業 性 評 価 融 資 逭 等

企 業 経 営 改 善 や 業 再 生 逭 観 金 融 機 保 証 や 担 保 等

必 要 依 企 業 面 企 業 持 可

能 性 含 業 性 視 融 資 や 者 連 携 融 資 経 営 改

善 生 産 性 向 体 質 強 支 援 等 組 十 う 保 証

や 担 保 付 融 資 い 融 資 経 営 改 善 支 援 等 う 督 方 針 や 金 融 ン 基 方 針 等 適 運 用

金 融 庁 _{2014 9 11} 日 表 金 融 ン 基

方 針 う 業 性 評 価 基 融 資 い 載 い

業 性 評 価 基 融 資 等

金 融 引 企 業 活 動 国 際 や 国 高 齢 や 人 減 少 逭 展 中

い 日 企 業 や 産 業 活 力 保 経 牽 引 要 あ

地 域 経 い 人 手 足 見 中 企 業 産 業 生 産 性 向 要 あ

競 環 境 業 展 開 企 業 や 産 業 国 際

競 力 維 持 強 地 域 経 圏 企 業 や 産 業

必 要 応 穏 や 約 効 率 性 や 生 産 性 向 地 域

用 や 賃 金 改 善 期 待 う 中 金 融 機

や 担 保 保 証 必 要 依 借 手 企 業

業 容 や 長 可 能 性 適 評 価 業 性 評 価 融 資 や

言 行 い 企 業 や 産 業 長 支 援 い 求 中

企 業 対 引 対 応 滑 資 金 供 給 等

求 い

金 融 庁 面 金 融 機 経 営 姿 勢 企 業 業 性 評 価

組 企 業 対 現 実 い 対 応 行 い 等 検 証 行

い

業 担 保 や 個 人 保 証 依 企 業 業 性 評 価

機 知 的 資 産 経 営 支 援 や 知 評 価 書 活 用 融 資 調 査 い

調 査 研 究 結 果 い

表 ₁₂ 地 域 金 融 機 中 企 業 支 援 組

1 6

16 日 銀 行 金 融 _{2014 10 P11 2014 10}

表 ₁₃ 地 域 密 着 型 金 融 組 姿 勢 全 体 評 価

1 7

表 ₁₄ 顧 客 企 業 日 常 的 的 接 触 顧 客 企 業 訪 問 等 姿 勢

1 8

1 7 _{金 融 庁 地 域 金 融 機 密 着 型 組 等 対 利 用 者 評 価 ン 調 査 結 果 概 要 P4 2014}

8

18 _{金 融 庁 地 域 金 融 機 密 着 型 組 等 対 利 用 者 評 価 ン 調 査 結 果 概 要 P4 2014}

表 ₁₅ 顧 客 企 業 業 価 値 見 極 経 営 課 見 把 握 能 力 い わ 目 利 能 力

1 9

表 ₁₆ 顧 客 や 持 可 能 性 等 応 経 営 目 標 実 現 や 経

営 課 解 決 方 策 い わ ョ ン 案 力

2 0

19 _{金 融 庁 地 域 金 融 機 密 着 型 組 等 対 利 用 者 評 価 ン 調 査 結 果 概 要 P4 2014}

8

20 _{金 融 庁 地 域 金 融 機 密 着 型 組 等 対 利 用 者 評 価 ン 調 査 結 果 概 要 P5 2014}

8

調 査 概 要

調 査 研 究 大 金 融 機 知 的 資 産 経 営 支 援 知 評 価 書

活 用 融 資 調 査 両 目 的 応 実 施 調 査 手 法 異

対 調 査 概 要 載

金 融 機 知 的 資 産 経 営 支 援

1.1 開 情 報 調 査

書 籍 論 文 調 査 研 究 報 書 情 報 ン 情 報

利 用 金 融 機 状 況 や 知 的 資 産 経 営 文 献 等 調 査 整 理 析

1.2 国 ン 調 査

知 的 資 産 経 営 組 い 企 業 知 的 資 産 経 営 報 書 あ い 業

価 値 高 経 営 作 企 業 対 知 的 資 産 経 営 組 効 果

や 課 金 融 機 知 的 資 産 経 営 支 援 い 把 握 434 件

回 164 件 回 率 37.8

表 ₁₇ ン 回 答 企 業 属 性 N=162^{2 1}

21 _{回 数 164件 あ 2件 回 答 企 業 無 あ 属 性 計 対}

1% 12%

16% 43% 4% 1% 4%

15%

4% ^{農林水産業}

建設業 製造業 卸売業 小売業飲食店

動産業 運輸 信業

ｰﾋ 業 そ

1.3 ン 調 査 企 業 金 融 機 支 援 機

1.2 国 ン 調 査 実 施 い ン 調 査 結 果 参 考

出 知 的 資 産 経 営 報 書 作 企 業 10 社 及 現 在 知 的 資 産 経 営 報

書 作 組 い 企 業 51 社 対 作 活 用 問 や 報 書 対

評 価 支 援 在 方 い 把 握

知 的 資 産 経 営 支 援 行 い 全 国 5 金 融 機 対 支 援 段 階 状 況 確 認 調 査 実 施

1.4 析 調 査

帝 国 ン 企 業 情 報 活 用 知 的 資 産 経 営 組

企 業 組 い い 企 業 業 績 用 比 較 や 知 的 資 産 経 営 支

援 組 金 融 機 組 い い 金 融 機 業 績 比 較 行

1.5 委 員 会

前 述 1.1～1.4 調 査 結 果 踏 え 知 的 資 産 経 営 専 門 的 知 見 委 員 5 金 融 機 委 員 1 学 識 者 委 員 1 計 7 構 調 査 研 究 委 員 会 金 融 機 連 携 知 的 資 産 経 営 検 討 委 員 会 設 置 論 整 理 行 う え 委 員 会 全 3 回 開 催

表 ₁₈ 金 融 機 連 携 知 的 資 産 経 営 検 討 委 員 会 実 施 概 要 開 催 回

数

開 催 日 検 討 容

第 回 _{9 18} 日 調 査 研 究 目 的 概 要 明 各 調 査 容 逭 捗 報

金 融 機 知 的 資 産 経 営 支 援 い

ン 調 査 い

析 い

ョ ン

第 回 _{12 2} 日 金 融 機 支 援 状 況 報

金 融 機 知 的 資 産 経 営 支 援 組

ン ョ ン

ン 調 査 結 果 中 間 報 ン 候 補 紹

ョ ン

第 回 _{1 27} 日 地 域 金 融 機 知 的 資 産 経 営 支 援 報 調 査 研 究 報 書 骨 子

ョ ン

知 評 価 書 活 用 融 資 調 査

1.1 ^{開 情 報 調 査}

書 籍 論 文 調 査 研 究 報 書 ン 情 報 利 用 知 評

価 書 知 評 価 書 活 用 融 資 実 態 文 献 等 調 査 整 理 析

1.2 ^{ン 調 査}

調 査 会 社 ₈ 社 金 融 機 ₈ 金 融 機 的 支 援 機 ₄ 機 い

20 ^{者 訪 問 ン 調 査 実 施 対 象}

調 査 会 社 金 融 機 的 支 援 機 対 主

い ン 行

調 査 会 社

2 2

金 融 機 向 知 評 価 書 扱 い

金 融 機 向 知 評 価 書 評 価 手 法 や 目 金 融 機 知 評 価 書 活 用

金 融 機

2 3

知 評 価 書 活 用 融 資 組

知 評 価 書 活 用 融 資 評 価 手 法 や 目 御 行 知 評 価 書 活 用

知 評 価 書 活 用 融 資 課

2 2 _{ン 調 査 票 資 料 参 照}

支 援 機

2 4

金 融 機 向 知 評 価 書 対 組 金 融 機 向 知 評 価 書 評 価 手 法 や 目 金 融 機 知 評 価 書 活 用

金 融 機 知 評 価 書 活 用 支 援 課

2 4

ン 調 査 票 資 料 参 照

金 融 機 知 的 資 産 経 営 支 援

金 融 機 知 的 資 産 経 営 支 援 調 査 結 果

知 的 資 産 経 営 組 状 況

1.1 知 的 資 産 経 営

知 的 資 産 知 的 資 産 経 営

知 的 資 産 人 術 知 的 産 特 許 ン 等 組 織 力 顧 客

ワ 諸 表 表 い 目 見 え い 経 営 資 源 総 称

あ 表 ₁₉ 参 照 諸 表 表 い 目 見 え い 知 的 資 産 い う

思 い 浮 い い 知 的 資 産 ₃ 資 産 あ い わ

い 例 え 社 長 や 職 人 わ い 人 依

人 的 資 産 や 良 品 出 い 品 質 管 理 体 制 や 逬 行 い 失 敗

例 共 ン い 組 織 的 資 産 協 力 会 社 連 携 や 売

理 店 い 外 部 資 産 あ 表

20

う 会 社 知 的 資 産 把 握 強 活 用

業 績 向 結 知 的 資 産 経 営 あ

表 ₁₉ 知 的 資 産 ²⁵

2 5 立 行 政 法 人 中 企 業 基 整 備 機 構 知 的 資 産

表 ₂₀ 知 的 資 産 例²⁶

知 的 資 産 経 営 実 践

知 的 資 産 経 営 実 践 際 出 自 社 知 的 資 産 知

認 識 自 社 知 的 資 産 整 理 あ 次 引

や 金 融 機 者 ョ ン 活 用

や 自 社 業 価 値 高 ン 活 用

あ

前 者 自 社 知 的 資 産 伝 え 認 識 う 組 あ 者

自 社 知 的 資 産 深 透 組 あ 表 21 参 照

2 6 株 式 会 社 帝 国 ン 知 的 資 産 経 営 第 ₂回 知 的 資 産 経 営 基 礎 知 識 http://www.tdb.co.jp/knowledge/intellect/02.html ^［2015 2 17^{日 確 認 ］}

表 ₂₁ 知 的 資 産 経 営 実 践 流 ²⁷

知 的 資 産 経 営 報 書 業 価 値 高 経 営

知 的 資 産 経 営 実 践 際 見 え 活 用 い

業 価 値 高 経 営 表 22 参 照

2 8

知 的 資 産 経 営 報 書 表 23 参 照

2 9

あ

う 場 業 価 値 高 経 営 う 場 知 的

資 産 経 営 報 書 い う う 応 作 形 式 異

い 業 価 値 高 経 営 知 的 資 産 経 営 初 実 践 際

活 用 多 見 特 長 知 的 資 産 経 営 ン

3 用 紙 1 枚 約 全 体 流 意 識 組

27 立 行 政 法 人 中 企 業 基 整 備 機 構 業 価 値 高 経 営 作 改 訂

P5 2012 5 ^行

28 立 行 政 法 人 中 企 業 基 整 備 機 構 業 価 値 高 経 営 作 改 訂

http://www.smrj.go.jp/keiei/chitekishisan/059975.html ^［2015 2 17^{日 確 認 ］}

29 立 行 政 法 人 中 企 業 基 整 備 機 構 中 企 業 知 的 資 産 経 営

表 24 参 照 手 ワ ン い 要

ン 素 的 確 把 握

方 知 的 資 産 経 営 報 書 引 や 活 動 社 外 向

ョ ン 資 料 活 用 多 見 数 限

い わ い 20～30 程 多 業

価 値 高 経 営 比 表 現 力 あ 特 長 あ う 表 25 参

照

知 的 資 産 経 営

3 0

多 業 価 値 高 経 営 や 知

的 資 産 経 営 報 書 開 い 覧 い い

要 知 的 資 産 経 営 実 践 見 え あ

業 価 値 高 経 営 や 知 的 資 産 経 営 報 書 自 体 作

目 的 い 見 栄 え わ い 来 目 的 あ 自 社

知 的 資 産 知 や 自 社 知 的 資 産 い 知 的 資 産 経 営

疎 転 倒 あ

近 業 価 値 高 経 営 や 知 的 資 産 経 営 報 書

外 知 的 資 産 経 営 報 書 6 程 約

手 担 減 既 形 式 わ ョ ン

あ い ン 活 用 や い 形 考 え 形 式

わ 活 用 い 見

表 ₂₂ 業 価 値 高 経 営 表 ₂₃ 知 的 資 産 経 営 作 改 訂

30 _般 団 法 人 知 的 資 産 活 用 ン http://www.jiam.or.jp/CCP013.html^［2015 2 12^{日 確 認 ］}

表 ₂₄ 業 価 値 高 経 営 改 訂 ³¹

表 ₂₅ 価 値 ³²

3 1 立 行 政 法 人 中 企 業 基 整 備 機 構 業 価 値 高 経 営 作 改 訂 _P7

2012 5 ^行

3 2 _{姫 路 株 式 会 社} 知 的 資 産 経 営 報 書

1.2 知 的 資 産 経 営 入 企 業 析

析 容

知 的 資 産 経 営 組 企 業 経 産 業 省 や 金 融 機 支 援 機 情 報

1,000 社 近 想 定 う 企 業 知 的 資 産 経 営 組

う 効 果 あ い 析 行

析 手 法

析 手 法 知 的 資 産 報 書 企 業 業 価 値 高 経 営

作 明 企 業 対 TDB 企 業 ン

定 析 ン 調 査 ン 調 査 実 施

定 析

2007 降 知 的 資 産 経 営 報 書 あ い 業 価 値 高 経 営

作 企 業 対 象

析 可 能 企 業 団 362 社 訳

知 的 資 産 経 営

3 3

掲 載 企 業 290 社

Ｔ 支 援 実 績 企 業 189 社

掲 載 企 業 50 社

※ 訳 3 う 複 484 社 官 庁 自 治 体

銀 行 場 企 業 TDB 企 業 情 報 付 企 業

362 社

知 的 資 産 経 営 報 書 業 価 値 高 経 営 作 企 業

全 体 売 高 従 業 員 数 営 業 利 益 自 己 資 比 率 い 2009

報 書 あ い 作 企 業 析 対 象 報 書 あ い

作 前 推 移 把 握 2009 基 準 伸 長 率 推 移

比 較

3 3

般 団 法 人 知 的 資 産 活 用 ン http://www.jiam.or.jp/CCP013.html^［2015 2 12 ^{日 確 認 ］}

析 対 象 企 業 条 件

○ 全 体 COSMOS2 条 件 当 企 業

弊 社 保 企 業 概 要 COSMOS2 条 件 出

従 業 員 数 1 100 満

業 種 金 融 保 険 業 類 能 産 業

場 非 場

2006 2012 期 間 い 弊 社 企 業 情 報 付

構 築 企 業 析 目 ン 数 異

○ 知 的 資 産 経 営 報 書 業 価 値 高 経 営 作 企 業

知 的 資 産 経 営 報 書 業 価 値 高 経 営 作 い 企 業

2006 2012 期 間 い 弊 社 企 業 情 報 付

構 築 企 業

※ 複 数 回 作 企 業 い 最 初 作 析 対 象

ン 調 査

2007 降 知 的 資 産 経 営 報 書 あ い 業 価 値 高 経 営

作 企 業 対 象 郵 調 査 実 施

対 象 企 業 数 434 社 回 答 企 業 数 164 社 回 答 率 37.8

ン 調 査

ン 回 答 企 業 う 10 社 対 ン 調 査 実 施

析 結 果

知 的 資 産 経 営 報 書 業 価 値 高 経 営 作 企 業 属 性

知 的 資 産 経 営 組 企 業 TDB 企 業 情 報 付 属 性

把 握

傾 向 売 高 10 億 企 業 過 半 数 占 従 業 員 数

30 満 企 業 6 割 近 占 中 企 業 組 多 い

わ 業 種 造 業 3 割 強 占 い 卸 売 業

2 3

い わ

表 ₂₆ 売 高 _(N=362

表 ₂₇ 利 益 率 _(N=281)

15.7%

26.2%

18.0% 26.5%

7.2% 5.0% _1.4%

01_1^{億 未満}

02_1^億 5^{億 未満} 03_5^億 10^{億 未満} 04_10^億 30^{億 未満} 05_30^億 50^{億 未満} 06_50^億 100^{億 未満} 07_100^億

17.1%

50.2% 20.6%

8.5% 3.6%

01_0 ^未満

02_0 2 ^未満 03_2 5 ^未満 04_5 10 ^未満 05_10

表 ₂₈ 業 種 _(N=362)

表 ₂₉ 従 業 員 数 _(N=362)

表 ₃₀ 業 歴 _(N=362)

13.3%

34.3%

20.7% 6.1% 3.9% 4.7%

16.6% 0.6%

01_^建設業 02_製造業 03_卸売業

04_^{小売業 飲食店} 05_ ^動産業 06_^{運輸 信業}

07_ ^業

08_^そ

16.6%

13.5%

27.6% 17.7%

14.9%

9.7% _{01_5}

未満

02_5 10 ^未満 03_10 30 ^未満 04_30 50 ^未満 05_50 100 ^未満 06_100

8.0%

14.4%

18.8%

26.2% 28.5%

4.1%

01_10 ^未満

02_10 20 ^未満 03_20 30 ^未満 04_30 50 ^未満 05_50 100 ^未満 06_100

表 ₃₁ 表 者 齢 _(N=362)

表 ₃₂ ³⁴ 非 企 業 _(N=319)

知 的 資 産 経 営 組 目 的

ン 調 査 組 各 種 共 機 実 施 研

27.6 最 多 民 間 支 援 機 実 施 研

23.7 い 引 業 者 紹 割 程 あ 効 果

感 い 企 業 紹 い 考 え

3 4 _{TDB 信 用 調 査 報 書 CCR い 表 者 筆 頭 株 主 あ 企 業 企 業}

14.4%

18.8%

26.2% 28.5%

4.1%

01_70

02_60 70 ^未満 03_50 60 ^未満 04_40 50 ^未満 05_40 ^未満

69.3% 30.7%

01_^{オ 企業} 02_^{非オ 企業}

表 ₃₃ 組 ［ 複 数 回 答 ］ _(N=156)

報 書 作 時 想 定 活 用 場 面 従 業 員 98.1 最 多 金 融 機

97.4 経 営 部 96.8 対 象 い 約

90 程 高 い 中 企 業 中 心 投 資 家 向 74.4 相 対 的 い 傾 向 あ

表 ₃₄ 報 書 作 時 想 定 活 用 場 面 ［ 複 数 回 答 ］ _(N=156)

知 的 資 産 経 営 組 効 果

業 績 効 果

27.6 7.7

23.7 7.1

1.9

19.9

26.3

0.0 5.0 10.0 15.0 20.0 25.0 30.0

各種公共機関 実施 研修 ｰ

金融機関 実施 研修 ｰ

民間支援機関 実施 研修 ｰ

各種 ｰ ｰ

書籍雑

引 業者 紹

そ

98.1 96.8

97.4 74.4

94.2 92.3 87.8 19.2

0.0 10.0 20.0 30.0 40.0 50.0 60.0 70.0 80.0 90.0 100.0

従業員向

経営幹部向

金融機関向

投資家向

得意 顧客向

入 協力会社向

学生入社希望者向

そ

資 産 経 営 入 直 接 的 因 果 確 認 い 知 的 資 産 経 営 報

書 業 価 値 高 経 営 作 企 業 5～6 割 程 売

営 業 利 益 伸 4 割 程 用 設 備 投 資 伸 い

わ

表 ₃₅ 組 傾 向

ン 調 査 結 果 外 知 的 資 産 経 営 報 書 業 価 値 高

経 営 作 企 業 対 TDB 企 業 情 報 付 業 績 推 移

析 行 ン 数 確 保 報 書 作 前 業 績 推 移 把

握 必 要 あ 2009 報 書 作 企 業 対 象

売 高 従 業 員 数 2003 営 業 利 益 率 自 己 資 比 率 2006

起 伸 長 率 析 結 果 う 傾 向

売 高 い 全 体 10 ～20 推 移 留 い 対 報 書

作 企 業 特 作 2010 降 伸 大 2013 50 超

え い 表 36 参 照

従 業 員 数 い 全 体 10 弱 推 移 留 い 対 報 書 作

企 業 売 高 様 作 2010 降 伸 大 2013

50 超 え い 表 37 参 照

営 業 利 益 率 い 2009 降 報 書 作 企 業 方 全 体 20

高 い 表 38 参 照

自 己 資 比 率 い 全 体 降 傾 向 あ 方 報 書 作 企 業 昇 基 調 あ 2013 伸 長 率 15 超 え い 表 39 参 照

58.3

53.8

39.7

43.2

31.4

33.3

52.6

49.7

10.3

12.8

7.7

7.1

0.0 20.0 40.0 60.0 80.0 100.0

売 高

営業利益

新規顧客者数

設備投資費

増加傾向 ばい 減少傾向

N=156

N=156

N=156

N=155

表 ₃₆ 対 2003 売 高 伸 長 率 推 移

表 ₃₇ 対 ₂₀₀₃ 従 業 員 数 伸 長 率 推 移

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60%

全体(N=600,785) ^{報 書}2009 ^作成企業(N=25)

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60%

全体(N=537,916) ^{報 書}2009 ^作成企業(N=23)

表 ₃₈ 営 業 利 益 率 対 2006 伸 長 率 推 移

表 ₃₉ 自 己 資 比 率 対 2006 伸 長 率 推 移

定 性 面 効 果

ン 調 査 知 的 資 産 経 営 報 書 業 価 値 高 経 営

作 前 想 定 活 用 場 面 経 営 部 向 44.4 従

業 員 向 42.5 視 い 企 業 多 引 対 外 的 利 用

対 的 活 用 想 定 い わ 表 40 参 照

作 効 果 経 営 部 向 53.0 従 業 員 向 46.4 高

-100% -80% -60% -40% -20% 0% 20% 40% 60% 80%

全体( N = 4 3 , 8 6 7 ) ^{報 書}2009 ^作成企業( N = 1 7 )

- 3 0 % -25% -20% -15% -10% -5% 0% 5% 10% 15% 20%

全 体( N = 4 8 , 9 1 3 ) ^{報 書}2009 ^{作 成 企 業}( N = 1 7 )

作 前 視 い 活 用 場 面 様 対 的 効 果 出 い 結 果

方 金 融 機 向 効 果 42.6 作 前 視 い 割

26.5 あ 鑑 想 定 大 効 果 得 い

わ 表 41 参 照

表 ₄₀ 対 象 視

表 ₄₁ 対 象 効 果

ン 調 査 具 体 的 企 業 ン

42.5

44.4

26.5

7.8

36.7

25.0

26.5

36.7

25.5

31.8

39.1

30.4

29.9

34.0

30.9

33.3

32.0

23.8

34.4

61.7

33.3

41.0

42.6

30.0

0.0 20.0 40.0 60.0 80.0 100.0

N=153 従業員 N=151 経営幹部

N=151 金融機関

N=115 投資家 N=147 得意 N=144

入 協力会社

N=136 学生入社希望者

N=30 そ

視 ふ う 視 い い

46.4

53.0

42.6

9.7

38.9

33.3

28.8

37.9

35.8

34.2

41.2

40.7

43.1

42.6

43.2

41.4

17.9

12.8

16.2

49.6

18.1

24.1

28.0

20.7

0.0 20.0 40.0 60.0 80.0 100.0

N=151 従業員 N=149 経営幹部

N=148 金融機関

N=113 投資家 N=144 得意 N=141

入 協力会社

N=132 学生入社希望者

N=29 そ

効果 あ ふ う 効果

表 ₄₂ 活 用 場 面 効 果

活 用 想 定 効 果

従 業 員 向 会 社 方 針 等 周 知 徹 底 役 立 経 営 理 念 理 解 深

自 社 強 意 識 う

ョ ン 向

新 入 社 員 会 社 方 針 理 念 含 明 確 伝 え う

経 営 部 向 会 社 経 営 対 意 識 向

企 業 戦 略 ョ ン い 共 理 解 深

経 営 理 念 透

中 長 期 目 標 策 定 行 え

金 融 機 向 信 用 大 向

会 社 業 容 や 長 方 向 性 理 解 い

業 実 態 具 体 的 明 融 資 検

討 期 間 短 縮

投 資 家 向 会 社 業 容 や 長 方 向 性 理 解 得

ン 引 い あ

得 意 顧 客 向 会 社 客 様 姿 勢 等 理 解 え

術 力 再 評 価 い い

新 規 顧 客 開 設 速 ₍₃ ヶ

→_1.5 ヶ ₎

知 的 資 産 経 営 報 書 示 体 制

い い う 象 え 新 引

知 的 資 産 知 い 新 規 得 意 方

引 い あ

入 協 力 会 社 向

全 体 的 当 社

新 入 開 拓 時 当 社 具 体 的 明 資 料 活 用

学 生 入 社 希 望 者 面 接 時 自 社 業 や 知 的 資 産 い 具 体 的

向 伝 え ン

減 期 職 者 減 少

応 募 者 数 増 総 職 希 望 者 割 向

ン 調 査 う 声 聞

例 建 具 造 会 社 例

経 営 あ 賞 獲 資 料 作

目 的 知 的 資 産 経 営 組 始 組 最 大 効

果 時 間 自 社 業 見 直 現 在 抱 え い 課

把 握 改 善 う 対 応 必 要 あ い

時 間 真 剣 組 あ 考 え い

当 時 自 社 抱 え い 課 原 因 得 意 あ 課

得 意 あ 気 付 い 会 社 強 や 歴 振 返 整

理 実 当 時 得 意 い ン 自 社

強 あ 品 質 や 対 応 真 面 目 適 評 価

え い 相 手 ン 評 価 納 期 価 格

あ 調 遉 決 指 定 納 期 ₁ 入

業 者 組 あ 調 遉 部 門 品 質 や や 対 応

い 付 価 値 当 い 調 遉 部

門 担 当 者 納 期 や 価 格 外 目 い 評 価 い

当 時 当 社 ン 引 売 高 ₅₀₀ 万 ～₁₀₀₀ 万 程

金 請 利 益 率

外 場 挑 戦 う 考 え い い う 背

あ

知 的 資 産 経 営 組 課 得 意 あ 気 付 い

当 社 評 価 い 部 評 価 え

新 獲 得 得 意 定 当 社 営

業 い 地 域 い ン 建 ワ ン ョ

ン 間 中 室 い

納 期 金 引 評 価 引 開 始 比 較

的 や い 当 社 評 価 い 品 質 や