不動産部
平成 12 年度
2. 連結損益計算書
（単位：百万円）
平成11年度 平成12年度 平成11年4月 1 日から 平成12年4月 1 日から 平成12年3月31日まで 平成13年3月31日まで
経常収益 3,632,531 2,913,114
資金運用収益 2,157,787 1,951,722
貸出金利息 1,173,019 1,261,170
有価証券利息配当金 278,413 254,054
コールローン利息及び買入手形利息 72,632 9,859
買現先利息 ー 60,317
預け金利息 106,855 230,929
その他の受入利息 526,865 135,389
信託報酬 30,361 35,071
役務取引等収益 239,020 325,838
特定取引収益 60,889 165,913
その他業務収益 277,237 189,719
その他経常収益 867,235 244,849
経常費用 3,290,581 3,036,737
資金調達費用 1,297,949 1,172,772
預金利息 434,206 633,402
債券利息及び債券発行差金償却 51,733 32,248
譲渡性預金利息 32,815 45,045
コールマネー利息及び売渡手形利息 82,732 20,519
売現先利息 ー 141,818
コマーシャル・ペーパー利息 14,554 21,103
借用金利息 82,448 61,923
社債利息 62,564 90,315
転換社債利息 8,524 7,441
その他の支払利息 528,370 118,954
役務取引等費用 65,867 58,996
特定取引費用 627 71,532
その他業務費用 241,432 74,663
営業経費 697,755 771,684
その他経常費用 986,948 887,086
貸倒引当金繰入額 307,612 422,700
その他の経常費用 679,335 464,386
経常利益（△は経常損失） 341,949 △ 123,622
特別利益 165,149 34,189
動産不動産処分益 3,075 4,694
償却債権取立益 26,702 29,479
その他の特別利益 135,371 15
特別損失 101,595 18,966
動産不動産処分損 12,974 17,498
証券取引責任準備金繰入額 21 81
その他の特別損失 88,599 1,387
税金等調整前当期純利益（△は税金等調整前当期純損失） 405,504 △ 108,400 法人税、住民税及び事業税 187,375 104,941
法人税等調整額 91,124 △ 92,879
少数株主利益（△は少数株主損失） △ 899 18,515 当期純利益（△は当期純損失） 127,903 △ 138,978
東 京 三 菱 銀 行 財 務 デ ー タ ︵ 連 結
︶
Ⅰ 営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益（△は税金等調整前当期純損失） 405,504 △ 108,400
減価償却費 37,501 37,980
連結調整勘定償却額 3,571 9,719
持分法による投資損益（△） 431 20,351
貸倒引当金の増加額 △ 99,715 181,357
投資損失引当金の増加額 538 △ 475
債権売却損失引当金の増加額 △ 28,109 △ 45,212
退職給与引当金の増加額 △ 2,284 △ 60,299
退職給付引当金の増加額 ー 133,278
資金運用収益 △ 2,157,787 △ 1,951,722
資金調達費用 1,297,949 1,172,772
有価証券関係損益（△） △ 535,971 △ 91,152
金銭の信託の運用損益（△） △ 9,219 4,034
為替差損益（△） 423,877 △ 336,305
動産不動産処分損益（△） 9,899 12,804
特定取引資産の純増（△）減 △ 1,934,712 △ 783,733
特定取引負債の純増減（△） △ 295,611 1,347,998
約定済未決済特定取引調整額 1,551,611 762,571
貸出金の純増（△）減 3,478,657 1,068,799
預金の純増減（△） 476,704 3,353,534
譲渡性預金の純増減（△） △ 1,164,269 456,711
債券の純増減（△） △ 474,163 △ 1,132,762
借用金（劣後特約付借入金を除く）の純増減（△） △ 322,020 △ 69,322
預け金（現金同等物を除く）の純増（△）減 △ 1,760,487 △ 1,597,728
コールローン等の純増（△）減 280,230 △ 3,090,225
債券貸借取引差入担保金の純増（△）減 1,047,617 △ 590,522
コールマネー等の純増減（△） △ 366,582 1,909,409
コマーシャル・ペーパーの純増減（△） △ 124,416 197,669
債券貸借取引受入担保金の純増減（△） 159,774 2,575,900
外国為替（資産）の純増（△）減 199,506 39,052
外国為替（負債）の純増減（△） 132,764 △ 230,337
普通社債の発行・償還による純増減（△） 441,084 356,604
信託勘定借の純増減（△） △ 32,185 △ 44,562
資金運用による収入 2,209,419 2,200,727
資金調達による支出 △ 1,425,735 △ 1,138,706
その他 △ 28,940 △ 1,130,544
小計 1,394,433 3,439,264
法人税等の支払額 △ 118,419 △ 234,817
営業活動によるキャッシュ・フロー 1,276,014 3,204,446
Ⅱ 投資活動によるキャッシュ・フロー
有価証券の取得による支出 △ 31,233,791 △ 42,813,846
有価証券の売却による収入 25,357,300 24,368,069
有価証券の償還による収入 4,424,049 15,071,358
金銭の信託の増加による支出 △ 45,184 △ 402,110
金銭の信託の減少による収入 88,095 484,775
動産不動産の取得による支出 △ 31,502 △ 48,917
動産不動産の売却による収入 27,933 17,133
連結範囲の変動を伴う子会社株式の取得による支出 △ 1,143 1,809
連結範囲の変動を伴う子会社株式の売却による収入 △ 86 2,851
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 1,414,328 △ 3,318,874
Ⅲ 財務活動によるキャッシュ・フロー
劣後特約付借入による収入 ー 107,331
劣後特約付借入金の返済による支出 △ 960 △ 181,503
劣後特約付社債・転換社債の発行による収入 284,330 165,768
劣後特約付社債・転換社債の償還による支出 △ 160,577 △ 281,770
少数株主への株式の発行による収入 740 28,419
配当金支払額 △ 44,385 △ 47,978
少数株主への配当金支払額 △ 6,981 △ 5,002
財務活動によるキャッシュ・フロー 72,166 △ 214,735
Ⅳ 現金及び現金同等物に係る換算差額 △ 51,143 37,786
Ⅴ 現金及び現金同等物の減少額（△） △ 117,291 △ 291,377
Ⅵ 現金及び現金同等物の期首残高 1,928,233 1,807,231
Ⅶ 連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額（△） △ 3,709 ー
Ⅷ 現金及び現金同等物の期末残高 1,807,231 1,515,854
東 京 三 菱 銀 行 財 務 デ ー タ ︵ 連 結
︶
(1) 連結子会社 142 社
主要な会社名 日本信託銀行株式会社 UnionBanCal Corporation (2) 非連結子会社
主要な会社名 千歳興産株式会社 株式会社丸の内よろず
非連結子会社は、その資産、経常収益、当期純損益（持分に見合う額）及び剰余金
（持分に見合う額）からみて、連結の範囲から除いても企業集団の財政状態及び経 営成績に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいため、連結の範囲か ら除外しております。
2. 持分法の適用に関する事項
(1) 持分法適用の関連会社 25 社 主要な会社名
ダイヤモンドリース株式会社
ダイヤモンドコンピューターサービス株式会社 (2) 持分法非適用の非連結子会社
主要な会社名 千歳興産株式会社 株式会社丸の内よろず (3) 持分法非適用の関連会社
主要な会社名 綜通株式会社
持分法非適用の非連結子会社及び関連会社は、当期純損益（持分に見合う額）及び 剰余金（持分に見合う額）からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に重 要な影響を与えないため、持分法の対象から除いております。
3. 連結子会社の事業年度等に関する事項
(1) 連結子会社の決算日は次のとおりであります。
6 月末日 1 社
10 月末日 2 社
12 月末日 97 社
2 月末日 1 社
3 月末日 41 社
(2) 6 月末日を決算日とする子会社は、12 月末日現在、10 月末日を決算日とする子 会社は、1月末日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表により、またその他の子 会社は、それぞれの決算日の財務諸表により連結しております。
連結決算日と上記の決算日等との間に生じた重要な取引については、必要な調整を 行っております。
4. 会計処理基準に関する事項
(1) 特定取引資産・負債の評価基準及び収益・費用の計上基準
金利、通貨の価格、有価証券市場における相場その他の指標に係る短期的な変動、
市場間の格差等を利用して利益を得る等の目的（以下「特定取引目的」）の取引に ついては、取引の約定時点を基準とし、連結貸借対照表上「特定取引資産」及び
「特定取引負債」に計上するとともに、当該取引からの損益を連結損益計算書上「特 定取引収益」及び「特定取引費用」に計上しております。
特定取引資産及び特定取引負債の評価は、有価証券及び金銭債権等については連結 決算日の時価により、スワップ・先物・オプション取引等の派生商品については連 結決算日において決済したものとみなした額により行っております。
また、特定取引収益及び特定取引費用の損益計上は、連結会計年度中の受払利息等 に、有価証券、金銭債権等については前連結会計年度末と当連結会計年度末におけ る評価損益の増減額を、派生商品については前連結会計年度末と当連結会計年度末 におけるみなし決済からの損益相当額の増減額を加えております。
(2) 有価証券の評価基準及び評価方法
（A） 取引所の相場のある有価証券のうち、社債、株式及びその他の証券の評価は、
移動平均法による低価法（洗い替え方式）により行っております。また、上 記以外の有価証券の評価は、移動平均法による原価法により行っております。
（B） 有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として 運用されている有価証券の評価は、上記(A)と同じ方法により行っておりま す。
なお、一部の国内連結子会社の保有する取引所の相場のある社債、株式及びその他 の証券の評価は、従来、原価法により行っておりましたが、当連結会計年度より、
連結財務諸表上の会計方針を統一するために、低価法（洗い替え方式）により行う ことといたしました。この変更により、従来の方法によった場合に比べ、有価証 券、経常利益及び税金等調整前当期純利益はそれぞれ18,048 百万円減少してお ります。
(3) 減価償却の方法 ① 動産不動産
当行及び国内信託銀行連結子会社の動産不動産は、それぞれ次の方法により償却し ております。
建 物 定率法を採用し、税法基準の償却率による。
動 産 定率法を採用し、税法基準の償却率による。
その他 税法の定める方法による。
その他の連結子会社の動産不動産は、資産の見積耐用年数に基づき、主として定額 法により償却しております。
士協会会計制度委員会報告第 12 号平成 11 年 3 月 31 日）では自社利用のソフト ウェアの表示については、無形固定資産に計上することとされておりますが、連結 財務諸表の資産の分類等は「銀行法施行規則」（昭和 57 年大蔵省令第 10 号）に よることとされておりますので、引き続き「その他資産」に計上しております。
(4) 繰延資産の処理方法
割引債券の債券発行差金及び社債発行差金は、償還期限までの期間に対応して償却 しております。
債券発行費用及び社債発行費については、支出時に全額費用として処理しており ます。
(5) 貸倒引当金の計上基準
当行及び国内連結子会社の貸倒引当金は、予め定めている資産の自己査定基準及び 償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。
破産、和議、手形交換所における取引停止処分等、法的・形式的に経営破綻の事実 が発生している債務者（以下「破綻先」という）に対する債権及び実質的に経営破 綻に陥っている債務者（以下「実質破綻先」という）に対する債権については、下 記直接減額後の帳簿価額から担保の処分可能見込額及び保証による回収が可能と認 められる額を控除し、その残額を引き当てております。今後、経営破綻に陥る可能 性が大きいと認められる債務者に対する債権については、債権額から担保の処分可 能見込額及び保証による回収が可能と認められる額を控除し、その残額のうち、債 務者の支払能力を総合的に判断して必要と認める額を引き当てております。上記以 外の債権については、過去の一定期間における貸倒実績等から算出した貸倒引当率 を債権額に乗じた額を引き当てております。特定海外債権については、対象国の政 治経済情勢等に起因して生ずる損失見込額を特定海外債権引当勘定（租税特別措置 法第 55 条の 2 の海外投資等損失準備金を含む）として引き当てております。
すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業部店及び審査所管部が資産査 定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しており、その 査定結果に基づいて上記の引当を行っております。
なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から 担保の評価額及び保証による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能 見込額として債権額から直接減額しており、その金額は 840,234 百万円であり ます。
その他の連結子会社は、主として、過去の貸倒実績等及び個別債権の回収可能性を 勘案して必要と認められる額を引き当てております。
前連結会計年度まで負債の部に掲記しておりました「貸倒引当金」は「銀行法施行 規則」（昭和 57 年大蔵省令第 10 号）別紙様式が改正されたことに伴い、当連結 会計年度より資産の部の最後に対象資産から一括控除する方法により表示しており ます。この変更により、従来の方法に比べ、資産の部及び負債の部はそれぞれ 1,058,814 百万円減少しております。
(6) 投資損失引当金の計上基準
取引所の相場のない有価証券に対し、将来発生する可能性のある損失に備えるた め、必要と認められる額を計上しております。
(7) 退職給与引当金の計上基準
従業員の退職金の支出に備えるため、当行及び国内連結子会社は、自己都合退職に よる期末要支給額に相当する額を引き当てております。
なお、当行は退職金制度の一部に調整年金制度を採用しており、また、主要な連結 子会社も年金制度を採用しております。
(8) 債権売却損失引当金の計上基準
（株）共同債権買取機構に売却した不動産担保付債権の担保価値を勘案し、将来発 生する可能性のある損失に備えるため、必要と認められる額を引き当てており ます。
(9) 特別法上の引当金の計上基準
特別法上の引当金は、金融先物取引責任準備金58百万円及び証券取引責任準備金 36 百万円であり、次のとおり計上しております。
(A) 金融先物取引責任準備金
金融先物取引等に関して生じた事故による損失の補てんに充てるため、金融 先物取引法第 82 条及び同法施行規則第 29 条の規定に定めるところにより 算出した額を計上しております。
(B) 証券取引責任準備金
証券先物取引等に関して生じた事故による損失の補てんに充てるため、国内 証券連結子会社は、証券取引法第 51 条の規定に基づき、証券会社に関する 命令第 35 条に定めるところにより算出した額を計上しております。
(10) 外貨建資産・負債の換算基準
当行及び国内信託銀行連結子会社の外貨建資産・負債については、連結決算日の為 替相場による円換算額を付しております。ただし、直物外貨建資産・負債残高に算 入することが適当でないと認められるものについては取得又は発生時の為替相場に よっております。
また、当行の海外支店勘定については、連結決算日の為替相場による円換算額を付 しております。
その他の連結子会社の外貨建資産・負債については、それぞれの決算日等の為替相 場により換算しております。
(11) リース取引の処理方法
当行及び国内連結子会社のリース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの 以外のファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に準じた会計処理 によっております。
(12) 消費税等の会計処理
当行及び国内連結子会社の消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によって おります。ただし、動産不動産に係る控除対象外消費税等はその他資産に計上し、
5 年間で均等償却を行っております。