課は監査等委員が行う
監査等委員会設置会社移行によるガバナンス改革とその課題
... 常務会 取締役会の決議事項について、法令の範囲内で、業務執行取締役（頭取）に権限委譲 「意思決定の迅速化」「機動性の向上」「監査等委員による自己監査の排除」が目的 資本や株主に関する事項については、取締役会の決議事項に据え置き ...
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つに分けて契約した事態について内部牽制が機能していなかった イ 監査の状況 監事 監査室 経理課総務監査係等 公認会計士の各監査機関等において 監査対象の重複 漏れが極力生じないよう 各監査機関等が監査計画を調整するなどして 効率的 効果的な監 査を行うことが必要だが いずれの監査機関等も 本件の契
... イ 監査の状況 、 、 、 、 、 監事 監査室 経理課総務監査係等 公認会計士の各監査機関等において 監査対象の重複 漏れが極力生じないよう、各監査機関等が監査計画を調整するなどして、効率的、効果的な監 ...
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5 計画の変更等 監査の実施過程において 環境等の変化又は監査の実施方針に影響を与えるような 事象があった場合 必要に応じて 監査対象等の追加 変更等を行う 6 結果の報告及び公表監査の結果の報告及び公表は 平成 31 年 9 月に行う 7 実査日程 所管課 監査第一課監査第二課監査第三課 1 月生
... １ 監査の対象 平成３０年度における都の事務及び事業の執行全般を対象とする。 また、都の事務・事業の監査に必要な場合、財政援助団体等が都の事務及び事業を 都と一体として行っている業務等についても対象とする。 ...
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監査委員事務局 21年度 課名一覧 その他行政委員会｜豊島区公式ホームページ
... 目標達成に向けた今後の 組 Act ３Ｅ 経済性・効率性・有効性 視点を導入 た監査内容及び監査結果 充実 向け 監査委員 意向を踏まえ 効率的・効果的 手法を導入 た 検討を引 続 実施 内容 ...
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5 計画の変更等監査の実施過程において 環境等の変化又は監査の実施方針に影響を与えるような事象があった場合 必要に応じて 監査対象等の追加 変更等を行う 6 結果の報告及び公表監査の結果の報告及び公表は 平成 30 年 9 月に行う 7 日程 所管課 監査第一課 監査第二課 監査第三課 1 月生活文
... 監査第一課 監査第二課 監査第三課 １月 生活文化局、中央卸売市場 水道局 東京消防庁、下水道局、選挙 管理委員会事務局、収用委員 会事務局、労働委員会事務局 ２月 主税局 会計管理局、水道局、監査 ...
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健康福祉局 保険年金管理課 平成18年3月30日 堺市監査委員公表 第15号 堺市
... 定が行われるのであり、この時点で全額調定したうえで、納入通知書を発行するの が適当と考えられる。被保険者の資格を喪失した時点で全額調定したものと仮定す ると、直近 3 年間の回収状況は【表Ⅳ−３】のとおりとなる。適時に調定し、回収 できなかった場合は、収入未済額として認識及び開示する必要がある。 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 【出雲市産業観光部 商工労働課への要望】 １．フロンティアいずもへの出資等について フロンティアいずもは、 パルメイト出雲の設立にあわせ、 その管理業務を行う ために市の出資（出資金は 250 万円）による第三セクターとして平成 15 年に設 立され、その設立当初から管理業務を行い、平成 18 年度からは、非公募による 指定管理者として現在 2 ...
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平成29年度第1回定期監査結果における指摘事項の改善措置（職員課） 監査等の結果・措置事項｜東京都福生市公式ホームページ
... （５）補助金の交付事務について 福生市職員共済組合交付金は福生市補助金等交付規 則に基づき交付事務を執り行っている。補助金等交付 申請書を確認したところ、事業費内訳欄には別紙添付 とあり、共済組合の予算書が添付されていたが、事業 内容欄には別紙添付とあるものの何も添付されていな かった。 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第２ 監査の実施期間 平成２５年(2013)１１月８日から同年１２月１８日まで 第３ 監査の方法 今回の監査は、 あらかじめ有限会社トラベルシリウスから決算書及び附属書類等 の必要な資料並びに健康増進課から指定管理者選定に係る資料等の提出を求め、 こ れらを審査するとともに、 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第２ 監査の実施期間 平成２５年(2013)１２月３日から平成２６年(2014)１月２９日まで 第３ 監査の方法 今回の監査は、 あらかじめ一般財団法人出雲市都市公社から決算書及び附属書類 等、 財政部管財契約課から出資に関する資料の提出を求め、 これらを審査するとと ...
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監査担当者総合政策局秘書課長及びリスク分析総括課長 企画市場局総務課長 監督局総務課長 証券取引等監視委員会事務局総務課長並びに公認会計士 監査審査会事務局総務試験室長 3 主任保護管理者は 局の職員のうちから ( 総合政策局にあっては 秘書課長は秘書課 総務課及び総合政策課のうちから リスク分析総
... ４ 保護管理者は、個人番号利用事務等の全部又は一部の委託をする際には、「委託を受 けた者」において、金融庁が果たすべき安全管理措置と同等の措置が講じられるよう必 要かつ適切な監督を行う。 ５ 保護管理者は、個人番号利用事務等の全部又は一部の「委託を受けた者」が再委託を ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第２ 監査の実施期間 平成２６年(2014) ８月１５日から平成２６年（2014）９月２９日まで 第３ 監査の方法 今回の監査は、 あらかじめ農事組合法人あかつきファーム今在家から決算書及び 附属書類等の必要な資料並びに農業振興課から指定管理者選定に係る資料等の提 出を求め、 これらを審査するとともに、 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 【都市計画課への要望】 １ 指定管理料の算定根拠について 指定管理者から提出された収支報告は指定管理業務だけでなく自主事業の収 支も含んだもので作成されており、 市所管課がこの報告によって、 適正な指定管 理料を把握することは難しいと思われる。 実際に、 指定管理者からこの度の監査 執行にあたり、 ...
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平成29年度財政援助団体等監査結果の公表について（野田市監査委員告示第6号）（12月11日）
... - 2 - ７ 監査の結果 アートチャイルドケア株式会社の指定管理に係る出納その他関連する事務 の執行状況は、おおむね適正であると認められた。また、保育課は、アート チャイルドケア株式会社への指導監督をおおむね適正に行っていると認めら れた。 ...
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マネジメントアプローチ 株主総会 会計監査人の選解任 監査役の選解任 取締役の選解任 監査 選解任議案の決定 連携 監査役会 会計監査人 補助 監査役室 監査 経営の意思決定権限委譲 取締役会 監督 答申 経営 監督 役員等報酬諮問委員会役員等指名諮問委員会コーポレート ガバナンス委員会 連携 業務
... 「考える会」での議論の概要は、企業行動委員を通じて組織長へ、参加者を通じて各職場 へそれぞれフィードバックされます。同時に社内イントラネットにも掲載し、従業員全員が閲覧で きます。 「考える会」で提起されたコンプライアンス課題のうち、全社レベルで取り組むべき課題 については、企業行動委員会で報告・議論され、具体的なAGP浸透施策やコンプライアンス ...
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○平成２５年度随時監査に基づく改善措置通知（平成26年8月7日） 監査結果に基づき市長等が講じた措置【監査委員事務局】 | 出雲市
... 下水道建設課の受益者負担金、分担金など「納期限経過前の収入金」を直接収納している 事例が見受けられたが、これは出雲市会計規則第10条による「出納機関の直接収納」可能 な収入金として指定されていないため、会計規則に沿った取り扱いを行うように指導された い。また、「納期限経過前の収入金」について、やむを得ず現金による直接収納が必要であ ...
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都市整備部（公園緑地課・都市計画課） 監査等の結果(平成29年度) | 宇治市公式ホームページ 宇治茶と源氏物語のまち
... レストラン 施設使用料及び電気・水道料金 つい 納期限後 納付 見受け た 施設使用者 対し適正 指導さ たい お 成26 度 前回定期監査等 おい 収入事務 受託者 領収した現金を 本市 指定金融機関等へ入金す ま 期間を短縮す う検討を求 た 改善 見受 け た 適正 事務 執行を強く求 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 「情報発信・その他」の５項目 が、 「施設の設置目的を逸脱しない範囲で、自らの提案により自主財源をもって 行う自主事業」として挙げられているが、こういった自主事業と指定管理業務を あわせた事業報告がされているため、 指定管理業務に係る収支が明確に把握でき ない。平成 24 年度から指定管理料は０円となったとのことであるが、提出され た『平成 ...
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取締役会に諮って決定しています また 監査等委員である取締役の報酬に関しては 監査等委員である取締役報酬等の基準に関する内規 に基づき 監査等委員である取締役の協議によって決定しています (iv) 当社では 経営陣幹部の選解任につきましては 業績や会社への貢献度などの総合的な評価に基づき 取締役会が
... Ⅳ 内部統制システム等に関する事項 １．内部統制システムに関する基本的な考え方及びその整備状況 当社は、３名の独立社外取締役を含む社外取締役を選任し、取締役の職務の執行状況を監督しておりますので、適切なコーポレートガバナンス ...
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