監査役 監査報告書 作成
王子グループ情報 取締役 / 監査役 _ 50 _
... （自己株式7％含む） 27.3％ 王子グループレポートは、財務情報と非財務情報を簡潔に まとめ、投資家をはじめとするステークホルダーの皆様にお 伝えすることを目的に作成しています。ウェブサイトにはより 詳細な情報を掲載していますので、ぜひご覧ください。 本レポートの編集にあたっては、国際統合報告評議会（IIRC） の「国際統合報告フレームワーク」を参考にしています。 王子ホールディングス ...
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平成28年度定期監査報告書 監査結果について：熊谷市ホームページ
... の 作成 やそ の運 用 方法 等に つい ては 分か り 易く 整理 され てお り 、内 容的 に問 題は 見 当たらなかった。 施工 業 者側 の 書類 に関 し ては 、 資格 者リ ス ト作 成 の追 加等 を指 導し た が、 より 良い レ ベル の書 類管 理を して い ただ きた いと の思 い から であ り、 ご理 解 をい ただ き たい 。た だし 、安 全衛 生 協議 会等 の設 ...
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監査報告書
... （３）キャッシュ・フローについて 会計制度の見直しにより、当年度からキャッシュ・フロー計算書の作成が義務付けられた。 当年度のキャッシュ・フローの状況は、別表３「キャッシュ・フロー計算書」のとおりである。 当年度末における資金残高は、１，３２２億６，０６６万余円となっており、業務活動によ り７０億８，０１３万余円の資金の増加があり、投資活動により７３０億７，５１７万余円の ...
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平成28年度財政援助団体監査・指定管理者監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... 費の按分を大幅に変更していることによるものであるとのことだが、社会福祉法人の会計につい ては、事業区分、拠点区分、サービス区分ごとに収支が分かるようにしたうえで、毎期継続して 同じ会計処理を行い、その処理に大きな変更があった場合には、その旨を注記することが決算書 を作る際の基本ルールである。決算書は外部へ公開することが前提のものであり、また、内部に ...
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平成28年度工事監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... 施工は、各種工事とも事前に施工計画書を作成し、各業種連携のもと、設計図書に忠実に 施工を行っている。 現場視察の結果においても品質は良好で、 問題はない。 安全については、 建築工事を担当する業者の主導で各業者が協力、ここまでのところ無事故を達成している。 工事工程もマスター工程どおり遂行されており、遅れはない。 ...
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マネジメントアプローチ 株主総会 会計監査人の選解任 監査役の選解任 取締役の選解任 監査 選解任議案の決定 連携 監査役会 会計監査人 補助 監査役室 監査 経営の意思決定権限委譲 取締役会 監督 答申 経営 監督 役員等報酬諮問委員会役員等指名諮問委員会コーポレート ガバナンス委員会 連携 業務
... 報セキュリティマネジメントシステム） の考え方に基づいて作成されています。 味の素（株） では、制定したルールを新入社員・管理職・営業関係など階層・職種別の研修で 周知しています。また、業務を外部委託する場合においても、同等の管理レベルを維持するた め、委託先の業務・システム状況に関するアセスメントを実施しています。管理している個人情 報は「個人情報管理データベース」で全社的に一元管理し、安全の確保に努めています。 ...
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平成 30 年度 財政援助団体 監査報告書 八代市監査委員
... 補助金等の実績報告については、申請時の事業計画に基づき、事業に要した経費を 精査し、決算資料等と照合したうえで、正確な金額により作成し、証拠書類を添えて 提出しなければならない。 実績報告書の誤りは、当該補助金等の額に影響することから、事業内容、経理状況 を確認したうえで、速やかに是正し、実績報告書と証拠書類を再度提出していただき たい。 ...
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平成29年度定期監査報告書 監査結果について：熊谷市ホームページ
... なお、今後の改善事項としては、分離発注 ではあっても、請負者毎の 個別の工程表のみを提出させるのではなく、主体工事である建築業者が 作成すべき残工事工程表に、各社（電気・機械他）の工程を挿入させて 相互の関連性を明示することが、情報の共有化に有効であるので、積極 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... なお、監査委員としての要望事項は次のとおりである。 〔指定管理者への要望〕 １．施設の管理・運営について 指定管理者として申請に至る経緯は、 『農村公園を含む地域全体を交流の場とし て活用したい。 』という思いからとの事である。その成果として、 「斐川チューリッ プ祭」が一層充実した事などがあるが、その他に特筆すべき事項は少なく、公園内 の農業ホールも多くの市民の利用に供されているとは言えない状況である。 施設管 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... なお、監査委員としての要望事項は次のとおりである。 〔 一般財団法人 出雲市都市公社 への要望〕 １．役員構成について 役員は、理事長、 常務理事及び 5 人の理事のうちの 4 人が市職員であり、受託業 務などは市から市への委託と言えなくもない。 一般財団法人として、 また市民に開 かれた公社として、この際役員構成について検討されたい。 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 今回の監査対象年度である平成２４年度の収支は、 売上総利益 4,063 万円から 販売費及び一般管理費 3,680 万円を差し引いた営業利益が 383 万円で、 これに営 業外利益、 法人税等を加味した当期純利益が 400 万円となり、 黒字決算となって いる。収入の主なものは、テナントの賃貸収入（2,293 万円） 、市からの指定管 理料（1,000 万円）及び貸館による施設利用料（606 万円）であり、経費の主な ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... ３．収支報告書の消費税の取扱いについて 平成 24 年度収支報告書等については、基本は消費税抜き計上のようであるが、 指定管理料収入に限って消費税込み計上である。 これでは、 正確な収支を表さない ので、消費税抜きに統一されたい。 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... ４．事務処理について 平成 24 年度補助金等実績報告書の中に次のような問題があるなど、事務処理に おいて適切と言い難い点が多々見受けられた。 研修の実施やチェック体制の構築な ど、早急な対策を講じられたい。 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第２ 監査の実施期間 平成２５年(2013)９月２４日から同年１０月２５日まで 第３ 監査の方法 今回の監査は、出雲市社会福祉協議会（以下「社協」という。 ）の決算書及び附 属書類を基に、関係職員に対する事情聴取を行う等の方法により実施した。 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... ２．収支状況報告書の作成に係る会計処理について 収支状況報告書の支出欄 「給料」 に対応した施設ごとの稟議書が見当たらなかっ たことから伺った。後に指定管理業務以外を含めた全体の「給与明細一覧表」及び 「残高試算表」 の提出を受け、 その内訳によって施設ごとの最終的な給料の金額は ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... ４ 利用料金の設定について 出雲市道の駅湯の川の設置及び管理に関する条例に基づいて、 指定管理者は市 長の承認を得て利用料金を定めることとなっているほか、 年度協定書等にも利用 料金制を併用すると謳ってある。 然るに、 利用料金を定めていなかったことは条 例違反に他ならない。平成 25 年度に至ってようやく承認申請し、利用料金を定 めたようであるが、同条例別表第２に定める「温泉スタンド」が抜けているなど ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 【都市計画課への要望】 １ 指定管理料の算定根拠について 指定管理者から提出された収支報告は指定管理業務だけでなく自主事業の収 支も含んだもので作成されており、 市所管課がこの報告によって、 適正な指定管 理料を把握することは難しいと思われる。 実際に、 指定管理者からこの度の監査 執行にあたり、 指定管理業務と自主事業を区分した収支報告を提出させたところ、 ...
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平成27年度財政援助団体監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... 補助金の会計経理について、各種出納関係帳票、預金通帳、領収書等の証拠書類を確認し たところ、人件費における非常勤職員給与について、出勤簿に確認印が漏れているものや勤 務開始時間の記入が漏れているものがそれぞれ見受けられた。また、事業費における通所者 交通費について、交通費助成申請書の交通費の金額の訂正印が漏れているものが見受けられ ...
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平成29年度後期定期監査，工事監査及び財政援助団体等監査結果報告書 監査等の結果 笠岡市ホームページ
... ６．計画・調査・実施設計に使用した基準、指針 ７．単価・歩掛・積算・設計書作成に使用した基準、指針 ※推進工法は、今回工事では泥水方式の工法（通称コブラ工法）を請負者から承諾願い 書が出ており、工費の比較をすると設計の積算工法である泥土圧方式のスリムアーク工法 より高価であるが、工程消化できる工法として、この工法を許可している。 ...
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三様監査に関する一考察 : 監査役・公認会計士・内部監査部門の連携の視点から
... ことができず、努力に比して三様監査の効率的・効果的な運用は難しいのではないだろうか。 監査における問題が出るたびに、監査に関わる人々への批判が行われる。しかし、このように複 雑になった監査制度そのものへの批判はあまり聞かない。監査の研究も実務上の直接の問題点となっ ているところに比べ、本質的な議論が継続して行われているとは必ずしも言えない。監査の根本と ...
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