監査役が、監査報告に記載等すべき事項を記
2. 開示すべき重要な不備 の原因分析 内部統制報告書の 開示すべき重要な不備の内容及び 理由 及び 開示すべき重要な不備の是正に向けての 方針 等の記載事項から 開示すべき重要な不備 の 主な原因を整理すると以下の通りです 制度開始以来 決算業務に係る事項 ( 決算プロセスの体制の不備 重要な決算
... し、リスクに応じた適切な対応を続けていくことが重要で す。また、J-SOX対応が会社の継続的取り組みとして安 定的に行われるようになったことから、制度対応にとどまら ず、J-SOX対応の枠組みを活用し、財務報告以外の分 野における内部統制の向上や業務の有効性向上、効率 ...
5
報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 今回の監査は、 出雲市シルバー人材センターの決算書及び附属書類を基に、 関係 職員に対する事情聴取を行う等の方法により実施した。 第４ 監査の結果 見直し又は検討を要する事項が多数見受けられた。 ...
5
5 計画の変更等 監査の実施過程において 環境等の変化又は監査の実施方針に影響を与えるような 事象があった場合 必要に応じて 監査対象等の追加 変更等を行う 6 結果の報告及び公表監査の結果の報告及び公表は 平成 31 年 9 月に行う 7 実査日程 所管課 監査第一課監査第二課監査第三課 1 月生
... 監査対象局の事業の特性、社会経済状況や事業執行上のリスクを考慮して、局ご とにテーマを選定する。 （２）全庁重点監査事項 各局の補助金 (注) について、交付事務の適正性、事業の目的、期待する効果に適 ったものとなっているかについて監査を行う。 ...
24
3. 目的事項 報告事項 1. 第 30 期 ( 平成 22 年 3 月 1 日から平成 23 年 2 月 28 日まで ) 事業報告の内容 連結計算書類の内容並びに会計監査人及び監査役会の連結計算書類監査結果報告の件 2. 第 30 期 ( 平成 22 年 3 月 1 日から平成 23 年 2 月
... これに伴い、第１号議案を原案どおりご承認いただいた場合に重任される取締 役８名並びに在任中の監査役２名及び第２号議案を原案どおりご承認いただいた 場合に重任される監査役１名に対し、本総会終結の時までのそれぞれの在任期間 ...
12
5 計画の変更等監査の実施過程において 環境等の変化又は監査の実施方針に影響を与えるような事象があった場合 必要に応じて 監査対象等の追加 変更等を行う 6 結果の報告及び公表監査の結果の報告及び公表は 平成 30 年 9 月に行う 7 日程 所管課 監査第一課 監査第二課 監査第三課 1 月生活文
... - 1 - 平成３０年定例監査実施計画 地方自治法（昭和２２年法律第６７号）第１９９条第１項、第２項、第４項及び第７ 項、東京都監査委員監査基準並びに平成３０年監査基本計画に基づき、平成３０年定例 監査を以下のとおり実施する。 ...
23
報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... れの年度の決算を記載した収支報告書では、 指定管理業務と自主事業が区分され ていないため、これを基に算定された指定管理料が適正とは言い難い。実際、監 査に際しフロンティアいずもから提出された、 指定管理業務と自主事業を区分し た収支報告書によると、指定管理業務における平成 20 ...
5
平成29年度財政援助団体等監査の結果報告について 菊川市／監査結果
... 子どもを心身共に健やかに育成すること を目的に運営されている。事業としては、乳幼児親子対象事業、小中高生対象 事業の他、移動児童館・ママのための情報交換会等の事業が実践されている。 菊川児童館の年間利用者数は 32,587 人、小笠児童館の年間利用者数は 23,373 ...
15
当社の取締役の報酬等の額は 各取締役の職責および経営への貢献度に応じた報酬と 役位に応じた報酬 また会社業績や各取締役の成果に連動して算定する報酬とを組み合わせて算定することを基本としております 監査役の報酬額は 株主総会で決議された報酬限度額の範囲内において 常勤監査役と非常勤監査役の別 社内監査
... 当社の役割は、ディスクロージャー・ＩＲ実務に関する情報加工サービスの専門会社として、お客様から投資家への適正な情報開示を総合的 に支援することを通して、投資家の適正な企業価値評価と投資行動を促進し、お客様各社の資金調達と成長戦略を支援することにあります。 ...
14
3. 会議の目的事項報告事項 1. 第 94 期 ( 平成 25 年 4 月 1 日から平成 26 年 3 月 31 日まで ) 事業報告 連結計算書類の内容ならびに会計監査人および監査役会の連結計算書類監査結果報告の件 2. 第 94 期 ( 平成 25 年 4 月 1 日から平成 26 年 3
... なお、各取締役に対する具体的金額、支給の時期などは、取締役会にご一任願いたいと存じます。 第６号議案 当社取締役に対するストックオプション報酬額および内容決定の件 当社は、平成17年６月28日開催の第85期定時株主総会において、取締役報酬額について、年額２億円以 内とする旨ご承認をいただいておりますが、この報酬額とは別枠として、取締役の業績向上に対する意欲 ...
48
2. 監査役会に関する事項は 法令 定款および別に定める 監査役会規程 による ( 役付取締役 常務会 ) 第 7 条役付取締役は 常務会を組織して 取締役会の決定した経営基本方針に基づき経営に関する重要事項を審議 決定する 2. 常務会に関する事項は 別に定める 常務会規程 による ( 取締役の業
... ３）課予算案を部・室長に提出、承認を得、実行予算内の軽度の支出を承認する。 ４）課所属員の出張を部・室長に申請し、承認を得、その実行を命ずる。または、日帰り出張を 命ずる。 ５）課業務の報告、その他業務資料を部・室長に提出し、保管する。 ...
34
報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... １ 監査提出資料について 指定管理期間中の収支状況を確認するため、 過去５年間の管理運営に関する事 業報告書や決算書の提出を求めたが、一部未提出であった。未提出分については そもそも未作成で、 旧斐川町或いは出雲市に報告していなかったとのことであり、 それは基本協定違反になるので、 今後は決してこのようなことがないよう留意さ ...
6
3. 会議の目的事項報告事項 1. 第 92 期 ( 平成 23 年 4 月 1 日から平成 24 年 3 月 31 日まで ) 事業報告 連結計算書類の内容ならびに会計監査人および監査役会の連結計算書類監査結果報告の件 2. 第 92 期 ( 平成 23 年 4 月 1 日から平成 24 年 3
... 第５号議案 当社取締役に対するストックオプション報酬額および内容決定の件 当社は、平成17年６月28日開催の第85期定時株主総会において、取締役報酬額について、年額２億円以 内とする旨ご承認をいただいておりますが、この報酬額とは別枠として、取締役の業績向上に対する意欲 ...
16
報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 〔健康増進課への要望〕 １．指定管理の範疇と指定管理料について 「食堂は施設の本来の設置目的を達成するために必要ではないことから、 指定管 理の外で運営すべき」 という見解を示しながらも、 指定管理者から提出された食堂 経営を前提とした収支見込みを基に指定管理料を算定している点や、 スナック菓子 ...
7
報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... １． 社会福祉協議会運営費補助金に係る職員の「給料手当」について 給与規程に定める「業務手当」は、運営費補助金の対象である職員も受給して いるが、支給額の原資は、社協の判断により補助金ではなく自主財源を充当してい るとのことであった。 市財政を慮ってのことかもしれないが、 必要な手当であれば、 ...
8
平成24年度定期監査報告書 監査等の結果 | 佐久市ホームページ
... 『 学 校 教 育 部 』 【学校教育課】 （１）奨学資金特別会計における滞納について 奨学資金特別会計における奨学金返還金滞納繰越分については、７件１，２８８千円と 把握しているとのことであるが、滞納繰越分の一部のみ調定処理がなされていた。滞納繰越 の財務会計上の処理としては、過年度滞納繰越分については、出納整理期間がないため４月 ...
1
出資団体監査《堺市住宅供給公社》事前調査報告事項
... これらの取扱いに関する規程を定めるなど、支出根拠を明確にし、これ に基づき適切に運用を行われたい。 ２ 経理について 会計経理は適切になされ、財務諸表は法令等に準拠し、財政状態及び収支 状況を適正に表示しているか、会計帳簿の整備及び記帳は適切か、また、証 ...
6
平成29年度第1回財政援助団体等監査報告書（市民会館指定管理委託） 監査等の結果・措置事項｜東京都福生市公式ホームページ
... また、例外的に還付する際に指定管理者が判断に迷うことのないよう、所管課は具体 的な要件をあらかじめ定められたい。 （２）会館の維持管理について（備品等の軽微な修繕） 会館、備品の維持管理を主に分担している株式会社サイオーは、市民会館に常駐して ...
5
出資団体監査《堺市住宅供給公社》事前調査報告事項
... 業運営が適切に行われているか、また、委託契約に基づく義務の履行は適切 に行われているかについて、関係書類を調査した結果、指摘すべき事項等と して次のようなものがあったので、適切な処理をする必要がある。 ...
6
監査役会は 監査役の権限強化を図るため上限を 5 名とし 会社法第 335 条第 3 項の定めに基づきその半数以上が社外監査役で構成されております また 監査役は内部監査部門 会計監査人と連携し 三様監査が各々有効となるように努め業務全般に対する監査の充実を図っております 監査役候補の指名は 代表取
... ２．当社グループは、反社会的勢力排除に向けた体制として、当社に不当要求防止責任者を配置するとともに当社グループ総務部が各部署と連 携を図り、情報の収集・交換を行っております。また、反社会的勢力による不当要求等がなされた場合には、従業員の安全を最優先に確保すると ...
13
報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第４ 監査の結果 事前に農事組合法人あかつきファーム今在家から提出された監査資料と関係諸 帳簿を突合する中で、 証拠書類が添付されていないなど一部に不備があった。 また、 その他の事務処理については概ね良好であったが、 見直しや検討の必要な事項も見 ...
6