監査の実施にあたり
財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準－ 公開草案－
... 監査人は、業務プロセスに係る不備が発見された場合、不備の重要性を判断す るに当たり、当該業務プロセスに係る内部統制の不備がどの勘定科目にどの範囲 で影響を及ぼすか検討する。 例えば、ある事業拠点において、ある商品の販売に係る業務プロセスで問題が 起きた場合、その問題の影響が及ぶ売上高は、当該販売プロセスが当該事業拠点 ...
93
平成26年度浦安市監査基本計画 監査の計画（基本計画・実施計画）｜浦安市公式サイト
... しかしながら、東日本大震災により、本市も液状化現象のため大きな被害を受け、現在、 全市をあげ復旧・復興に取り組んでいるところでる。今後も、道路や下水道などの基盤整備 をはじめ被災者への支援など、経営資源を集中した本格的な震災からの復旧・復興が急務の 課題となっている。 ...
4
社会福祉法人指導監査実施要綱
... 用均等・児童家庭局長、社会・援護局長及び老健局長連名通知）等による関係法令・通知 の改正が行われ、法人の経営組織のガバナンスの強化等が図られたことから、法人の自主 性・自律性を前提として、指導監査の効率化・重点化及び明確化を図るため、法人の指導 ...
82
平成27年度浦安市監査基本計画 監査の計画（基本計画・実施計画）｜浦安市公式サイト
... けで、1,000 億円を超える積極的な予算編成が行われたところである。 このため、本市では、様々な課題に対応しながらも、併せて、将来にわたり健全財政が堅 持できるよう、一層の経費節減を行うとともに、引き続き、都市経営の視点に立って、より 適正かつ効率的な行財政運営を推進していくことが不可欠となっている。 ...
4
定期監査の結果（H28年9月実施分）
... ４．監査の結果 監査した結果、予算執行事務について、次のことが見受けられたので、以後留意さ れたい。 ○ ベッドサイドモニター保守点検業務委託において、契約書で「大川市契約規則（昭 和 53 年大川市規則第 5 号） 」とあるが、この規則は全部改正されており「大川市契 約規則（平成 26 年大川市規則第 16 号） 」とすること。 ...
3
Contents 資料 1 I. 公認会計士監査 ( 会計監査人の監査 ) とは II. 監査導入をきっかけとした業務改善の例 III. 監査スケジュール イメージ ( 例 ) IV. 非営利法人の特性に合わせた監査を実施するために V. 監事 税務顧問である公認会計士に監査を依頼する際の留意点 V
... ５ 予算管理の充実 予算実績差異についての会計監査人からの質問への対応が、継続的に実施されることで、予算管理の重要性 が浸透 ⇒前年度踏襲型予算からの脱却が図られることがあります。 ６ 専門的分野の理解 の促進・効率化 新しい会計処理を規定した事務連絡通知や会計基準の改正等 ...
31
平成 30 年度公の施設の指定管理者監査結果報告書 第 1 監査の種類地方自治法 ( 昭和 22 年法律第 67 号 ) 第 199 条第 7 項の規定による監査 第 2 監査の対象 平成 30 年度公の施設の指定管理者監査は 次の指定管理施設を監査対象として実施した 1 ふじみ野市立大井総合福祉セ
... イ 所管部課 指定管理に係る事務事業の執行は、概ね適切であると認められた。 引き続き、利用者の安全、安心及び適切な利用促進を確保するとともに、モニ タリングを充実させるなど指定管理者との連携を十分に図りながら、サービス の向上及び施設の効率的かつ効果的な活用を推進していただきたい。 ...
12
平成25年度浦安市監査基本計画 監査の計画（基本計画・実施計画）｜浦安市公式サイト
... こうした状況の中で、 平成 25 年度については、 震災からの復旧・復興を強力に推し進める ことを最優先課題と位置付けるとともに、本市の抱える懸案事項の解消をはじめ、市民ニー ズ・行政課題への対応といった面から、真に必要な施策等の推進にも積極的に取り組む予算 編成が行われた結果、その予算規模は過去最高となったところである。 ...
4
はじめに 監査について 最新の監査状況については 平成 25 年 1 月 31 日付けで公表 平成 23 年度における保険医療機関等の指導 監査等の実施状況について フッター 2
... た記録の一部を分離し、別の場所に保管していたものが あり、必要に応じて直ちに参照できるよう保存・管理して いない。（紙薬歴だけでなく、電子薬歴も） いない。（紙薬歴だけでなく、電子薬歴も） ...
57
定期監査の結果（H28年7月実施分）
... ４．監査の結果 監査した結果、予算執行事務について、次のことが見受けられたので、以後留意され たい。 ○ シティセールス用冊子作成業務において、随意契約理由を地方自治法施行令第 167 条の 2 第 1 項第 1 号としているが、契約金額は 240 万円であり該当しない。 他の条項を適用すること。 ...
4
定期監査の結果（H29年1月実施分）
... ４．監査の結果 監査した結果、予算執行事務について、次のことが見受けられたので、以後留意された い。 ○ 図書用マーク作成業務委託他 7 契約において、契約書で大川市契約規則（昭和 53 年大川市規則第 5 号）とあるが、この規則は全部改正されており「大川市契約規則（平 成 26 年大川市規則第 16 号）」とすること。 ...
5
定期監査の結果（H29年6月実施分）
... ４．監査の結果 監査した結果、予算執行事務について、次のことが見受けられたので、以後留意された い。 ○ 大川勤労者総合福祉センター及び大川市勤労青少年ホーム清掃業務委託他 2 業務 において、契約書で大川市契約規則（昭和 53 年大川市規則第 5 号）とあるが、この規 則は全部改正されており「大川市契約規則（平成 26 年大川市規則第 16 号）」とするこ ...
3
第３章 指導・監査等の実施
... (2) 地域協議会の開催 社 会 福 祉 法 人 が 地 域 公 益 事 業 を 行 う 社 会 福 祉 充 実 計 画 を 作 成 及 び 実 施 す る に 当 たり、事業内容及び事業区域における需要について、住民や関係者の意見を聴取す る。あわせて地域における関係者のネットワークを強化するなど、地域福祉の推進 体制の 強化を 図る ため 、 地域 協議会 を開 ...
8
5 計画の変更等 監査の実施過程において 環境等の変化又は監査の実施方針に影響を与えるような 事象があった場合 必要に応じて 監査対象等の追加 変更等を行う 6 結果の報告及び公表監査の結果の報告及び公表は 平成 31 年 9 月に行う 7 実査日程 所管課 監査第一課監査第二課監査第三課 1 月生
... - 1 - 平成３１年定例監査実施計画 地方自治法（昭和２２年法律第６７号）第１９９条第１項、第２項、第４項及び第７ 項、東京都監査委員監査基準並びに平成３１年監査基本計画に基づき、平成３１年定例 監査を以下のとおり実施する。 ...
24
児童福祉行政指導監査の実施について（通知）
... 別紙 児童福祉行政指導監査実施要綱 １ 指導監査の目的 指導監査は、都道府県知事が児童福祉行政の実施機関における児童福祉施設の措置費 等についての事務処理状況及び児童扶養手当の支給事務処理状況並びに児童福祉施設に ...
16
包括外部監査 措置状況報告書 ( 地方自治法第 252 条の 38 第 6 項に基づくもの ) 監査テーマ 岐阜市の外郭団体 結果欄の記載方法 監査実施年度 平成 26 年度 のいずれかを記入 提出日 ( 最新提出日 ) 平成 27 年 7 月 31 日 : 措置済措置を講じた ( 実施中含む )
... 平成２７年度の契約において、一者随意契約 理由を改めました。 ○ 都市建設部 公園整備課 2832 300 210 指摘 各業務につき、委託料を払ってまで 委託する必要があるのか、市が行え ば足りるのではないか、委託すること によって無駄な経費がかかっているの ではないかといった委託の必要性・相 当性を吟味した上で、委託すべきか どうかを検討すべきである。 ...
36
府中市介護サービス事業者等指導及び監査実施要領
... 第１３条 市長は、指定基準違反等の確認について必要があると認められるとき は、サービス事業者等に対し、報告もしくは帳簿書類の提出もしくは提示を命 じ、もしくは出頭を求め、または当該職員に関係者に対して質問させ、もしく は当該サービス事業者等の当該指定に係る事業所に立ち入り、その設備もしく は帳簿書類その他の物件の検査（以下「実地検査等」という。）を行うものと する。 ...
8
平成30年度監査等実施方針及び監査等計画
... なお、 監査を効果的に実施するために、 重点的に監査を行う事項をあらかじめ設定し、 全ての課（かい）を対象に前期と後期に分けて実施する。 ⑥ 学校監査（定期監査） （地方自治法第 199 条第４項、小林市学校管理規則第 78 条） 市の小中学校を概ね３年ローテーションにより対象として、 ...
4
5 計画の変更等監査の実施過程において 環境等の変化又は監査の実施方針に影響を与えるような事象があった場合 必要に応じて 監査対象等の追加 変更等を行う 6 結果の報告及び公表監査の結果の報告及び公表は 平成 30 年 9 月に行う 7 日程 所管課 監査第一課 監査第二課 監査第三課 1 月生活文
... - 1 - 平成３０年定例監査実施計画 地方自治法（昭和２２年法律第６７号）第１９９条第１項、第２項、第４項及び第７ 項、東京都監査委員監査基準並びに平成３０年監査基本計画に基づき、平成３０年定例 監査を以下のとおり実施する。 ...
23
定期監査の結果（H28年6月実施分）
... ○ 新地方公営企業会計制度移行支援業務において、契約締結報告書に契約書を添付 しているが、契約保証金の免除条項を大川市契約規則第 27 条第 7 号としている。 契約金額が 50 万円以上であり他の条項を適用させること。 ○ 水路水質分析業務委託において、契約書に「大川市契約規則（昭和 53 年大川市規 則第 5 号） 」とあるが、この規則は改正されており「大川市契約規則（平成 26 年 大川市規則第 16 ...
3