分別管理に関する監査法人等による監査結果等
平成25年度 会計監査人の監査結果［PDF］ 年度目標・事業計画等
... 財務諸表に対する独立行政法人の長の責任 独立行政法人の長の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる独立行政法人の会計の基準に準 拠して財務諸表（利益の処分に関する書類（案）を除く。以下同じ。 ）を作成し適正に表示することにある。 これには、不正及び誤謬並びに違法行為による重要な虚偽の表示のない財務諸表を作成し適正に表示するた ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第２ 監査の実施期間 平成２６年(2014) ８月１５日から平成２６年（2014）９月２９日まで 第３ 監査の方法 今回の監査は、 あらかじめ農事組合法人あかつきファーム今在家から決算書及び 附属書類等の必要な資料並びに農業振興課から指定管理者選定に係る資料等の提 出を求め、 これらを審査するとともに、 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 定管理料の算定を行われたい。あわせて、指定管理者が得る利益が指定管理者の 管理業務と経理の状況から客観的に見てあまりにも過大であると認められる場 合には、 指定管理業務での利益部分について指定管理者からの市への納付等も検 ...
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平成29年度第1回財政援助団体等監査報告書（市民会館指定管理委託） 監査等の結果・措置事項｜東京都福生市公式ホームページ
... また、例外的に還付する際に指定管理者が判断に迷うことのないよう、所管課は具体 的な要件をあらかじめ定められたい。 （２）会館の維持管理について（備品等の軽微な修繕） 会館、備品の維持管理を主に分担している株式会社サイオーは、市民会館に常駐して いるわけではなく、軽微な不具合（机椅子のねじの外れ、雨どいの落ち葉による詰り、 ...
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平成24年度定期監査報告書 監査等の結果 | 佐久市ホームページ
... 【建築住宅課】 （１）公営住宅の管理委託について 公営住宅８７７戸について、１０月１日より長野県住宅供給公社へ、住宅の管理はもとよ り、住宅使用料の徴収業務を含めて業務委託とのことである。住宅使用料の徴収業務につい ては、早期対応による現年分収納率の向上が重要であることから、収納率や滞納状況を注視 し受託者への助言及び指導をされたい。また、管理委託料１９，９５０千円については、施 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第２ 監査の実施期間 平成２５年(2013)１２月３日から平成２６年(2014)１月２９日まで 第３ 監査の方法 今回の監査は、 あらかじめ一般財団法人出雲市都市公社から決算書及び附属書類 等、 財政部管財契約課から出資に関する資料の提出を求め、 これらを審査するとと ...
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平成29年度財政援助団体等監査の結果報告について 菊川市／監査結果
... ＊ 菊川市中部デイサービスセンターの指定管理者 平成 24 年度からの３年間に引き続き、平成 27 年４月１日から平成 30 年 ３月 31 日までの３年間、菊川市社会福祉協議会が指定管理者に指定されて いる。デイサービスセンターについては指定管理料は交付されず、利用者の 料金収入による管理とする利用料金制を採用している。利用実績は定員 45 人、延利用者数 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第２ 監査の実施期間 平成２５年(2013)１１月８日から同年１２月１８日まで 第３ 監査の方法 今回の監査は、 あらかじめ有限会社トラベルシリウスから決算書及び附属書類等 の必要な資料並びに健康増進課から指定管理者選定に係る資料等の提出を求め、 こ れらを審査するとともに、 関係職員に対する事情聴取等を行うなどの方法により実 ...
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監査結果（第2期） 監査等の結果 上越市ホームページ
... ( 5) 上越人材ハイスクール ①実績報告では決算額の収支差引はゼロとなっている。 指定管理者の総勘定元帳によ れば、 人件費など一部の経費で年度末に未払金として計上しているものもある。 所 管課では元帳及び関連伝票を確認しているとのことであるが、 これらの未払金の内 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 【都市計画課への要望】 １ 指定管理料の算定根拠について 指定管理者から提出された収支報告は指定管理業務だけでなく自主事業の収 支も含んだもので作成されており、 市所管課がこの報告によって、 適正な指定管 理料を把握することは難しいと思われる。 実際に、 指定管理者からこの度の監査 執行にあたり、 ...
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平成29年度前期定期監査の結果に関する報告書 監査等の結果 笠岡市ホームページ
... 2 て管理記録簿の記載に不備があるものが見られたので適正に管理をされたい。 ＰＴＡ会費等の学校徴収金の取扱事務について聞き取りによる監査を行った結果，現 金での徴収は教職員の負担が非常に大きいことから，口座振替への移行を検討する必要 がある。このことは，トラブルや事故等の防止，教職員の児童・生徒と触れ合う時間の 確保に繋がると思われる。 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 今回の監査は、 出雲市シルバー人材センターの決算書及び附属書類を基に、 関係 職員に対する事情聴取を行う等の方法により実施した。 第４ 監査の結果 見直し又は検討を要する事項が多数見受けられた。 ...
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平成29年度後期定期監査，工事監査及び財政援助団体等監査結果報告書 監査等の結果 笠岡市ホームページ
... 今 回 の 監 査 は ， 平 成 2 9 年 度 に お け る 財 務 に 関 す る 事 務 及 び 市 の 経 営 に 係 る 事 業 の 管 理 が ， 適 正 か つ 効 率 的 に 行 わ れ て い る か ど う か を 主 眼 と し て ， 監 査 資 料 の 提 出 を 求 め ， 関 係 諸 帳 簿 を 確 認 ・ 点 検 す る と と も に ， 関 係 職 員 か ら 説 明 を 聴 取 す る な ど ...
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平成24年度 会計監査人の監査結果［PDF］ 年度目標・事業計画等
... 業 務 執 行 社 員 公認会計士 小林 礼治 ㊞ ＜財務諸表監査＞ 当監査法人は、独立行政法人通則法（以下「通則法」という。）第 39 条の規定に基づき、独立行政法人 造幣局の平成 24 年４月１日から平成 25 年３月 31 日までの第 10 期事業年度の利益の処分に関する書類（案） ...
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4 会計監査人有限責任あずさ監査法人の監査の方法及び結果は相当であると認めます 5 事業報告書は 法令に従い 法人の状況を正しく示しているものと認めます 6 法人の業務に関する個別意見は別紙のとおりです Ⅲ 独立行政法人改革等に関する基本的な方針等過去の閣議決定において定められた監査事項についての意
... ３．安全文化醸成活動、安全管理活動 平成２９年度の設備工事において負傷事故が複数件発生したが、これらの事故では 機構の作業監督者がその役割を果たしていなかった。原科研の一部、大洗研の一部及 びもんじゅを除く他の部署では、機構の作業監督者については必要な能力（役割を認 識、基本的な安全知識）を有する者を指定し、請負者の作成する作業要領の確認、請 負者との事前打合せに参画させている。原科研の一部、大洗研の一部及びもんじゅに ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... ○ボランティアまちづくりセンター運営事業補助金 〔補助対象経費〕 ・ボランティアまちづくりセンターの管理運営及び事業に従事する職員の人件費、 旅 費及び研修費。管理運営及び事業に必要な講師謝金、需用費、光熱水費、会議費、 通信運搬費、委託料、賃借料及び諸雑費。 補助対象経費から他の収入を控除した額 の 10 分の 10 以内とし、予算の範囲内の額。 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... ２．収支状況報告書の作成に係る会計処理について 収支状況報告書の支出欄 「給料」 に対応した施設ごとの稟議書が見当たらなかっ たことから伺った。後に指定管理業務以外を含めた全体の「給与明細一覧表」及び 「残高試算表」 の提出を受け、 その内訳によって施設ごとの最終的な給料の金額は 一致した。しかし、指定管理は一括ではなく、施設ごとに定められているので、指 定管理料の支出に関しては、 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... ４ 利用料金の設定について 出雲市道の駅湯の川の設置及び管理に関する条例に基づいて、 指定管理者は市 長の承認を得て利用料金を定めることとなっているほか、 年度協定書等にも利用 料金制を併用すると謳ってある。 然るに、 利用料金を定めていなかったことは条 例違反に他ならない。平成 25 年度に至ってようやく承認申請し、利用料金を定 ...
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公営企業会計定期監査（財務・工事）結果（平成30年1月18日） 監査等の結果 熊本市ホームページ
... また、市民病院と植木病院において、診療報酬等の同種の未収金に対する債権管 理の取扱いが異なるなど、病院局内の連携が取れていない事例も見受けられた。 前回の指摘は、 適正な事務の執行のため、 内部統制の強化を求めたものであるが、 そのほとんどは事務に携わる職員の意識改革によりかなり改善が見込まれるもので ある。財務事務に関する研修の実施や、決裁過程におけるチェック方法の見直しを ...
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監査結果 監査等の結果 上越市ホームページ
... や劣化により修理不能なものなどのほか、全く使用されていないものが多数見受けら れ、例えば、合併後木田庁舎において一括管理となったインターネット関連機器等が 全く使用されていない状況も確認された。 高額重要備品購入時の必要性の判断が妥当であったのかなど、購入後の使用状況等 を検証することも必要であり、また、遊休備品があれば、所管換えや備品の貸出しを ...
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