Top PDF 内部監査報告書の提出

目次 1. 一般目的適用範囲参照文書用語及び定義内部監査一般内部監査における観点内部監査の機会監査室

... に確認される。内部監査に先立ち、内部監査員は、内部監査の実施をマネジメントシステム責任者に通知する。当該監査業務において、前回の内部監査で発見された問題を監査しなければならない。 ...

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「内部統制報告書の訂正報告書」の提出に関するお知らせ王子ホールディングス

... 「内部統制報告書の訂正報告書」の提出に関するお知らせ当社は、本日公表の「2018 年３月期第２四半期報告書の提出、過年度の有価証券報告書等の訂正、平成 30 ...

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報告書随時監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... （１）契約の方法及び手続に関する事項一般競争入札、指名競争入札による場合、その理由は適正か。（２）設計に関する事項ア現地の状況を十分に調査し、設計に反映させているか。イ工期の設定は適切に行われているか。 ...

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報告書随時監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 『一の谷公園テニスコート照明使用料』の徴収については私人に委託しており、その際には告示、公表（市の広報紙に掲載）が必要であるが、近年は行われていない。地方自治法施行令によると、「歳入の徴収又は収納の事務を私人に委託したときは、普通地方公共団体の長は、その旨を告示し、かつ、当該歳入の納入義務者の見やすい ...

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報告書随時監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 出雲市監査委員告示第１８号地方自治法（昭和２２年法律第６７号）第１９９条第５項の規定に基づく随時監査を実施したので、同条第９項の規定により、その結果報告書を別紙のとおり公表します。 ...

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報告書定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 第２監査の範囲平成２５年度(2013)予算の執行状況及び事業の実施状況に基づき、財務に関する事務の執行について重点的に監査を行った。平成２５年度(2013)定期監査テーマ『各部課の主要事業、主要業務』 ...

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報告書定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 第２監査の範囲平成２５年度(2013)予算の執行状況及び事業の実施状況に基づき、財務に関する事務の執行について重点的に監査を行った。平成２５年度(2013)定期監査テーマ『各部課の主要事業、主要業務』 ...

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財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準－公開草案－

... り扱う。なお、当該関連会社における他の支配株主の存在の有無、当該関連会社への投資持分及び持分法損益の状況、役員（取締役、監査役等）の派遣や兼任の状況などによって、子会社と同様の評価が行えないことが考えられるが、そうした場合 ...

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報告書（平成26年3月20日提出）定期監査｜武蔵野市公式ホームページ

... （２）理科室等における毒物及び劇物の管理理科室等における薬品類の保管状況について、実地調査を行った。毒物及び劇物を含む薬品類は、理科室の保管部屋にある薬品管理庫に保管され、保管部屋及び薬品保管庫は施錠されていた。鍵は、職員室で保管されていた。毒物及び劇物の保管庫は、一部を除き固定されており、毒物及び劇物が保管されていることが朱筆で ...

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報告書（平成24年7月9日提出）定期監査｜武蔵野市公式ホームページ

... 一般会計歳出成平年 1平月年1日現在単位：円ン％款項目節予算現額支出済額執行率 1 議会費年78,年96,000 平91,888,45年 77.1 1 議会費年78,年96,000 平91,888,45年 77.1 1 議会費年78,年96,000 平91,888,45年 77.1 1 報酬 17平,540,000 1平9,04平,平57 74.8 4 共済費 140,5平平,000 ...

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エグゼクティブサマリー内部監査人と外部監査人の関心事役割責任業務は補完的であり類似する時もあり重複する場合もある例えば内部監査人と外部監査人の重複には取引を効率的に分析すること組織のガバナンスリスクマネジメント内部統制システムを熟知すること正確な最終報告書を共有し作成する

... 業務部門の管理者はリスクマネジメントにおける第１のディフェンスラインであり、日常的に有効な内部統制を維持する責任がある。内部統制手段は管理者の指導の下に設計・実施されて、部下（例：経理）が実施する。繰り返しになるが、経営者が設置するリスクマネジメント、コンプライアンス、その他の機能は第２のディフェンスラインとな ...

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内部監査基準

... ２．専門職としての正当な注意 …………………………………… ６３．専門的知識・技能の継続的な維持・向上 …………………… ７〔４〕内部監査の品質管理 …………………………………………… ８１．品質管理プログラムの作成と保持 …………………………… ８２．品質管理プログラムによる評価の実施 ……………………… ８ ...

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報告書（平成27年6月15日提出）定期監査｜武蔵野市公式ホームページ

... 「吉祥寺グランドデザイン」を踏まえたまちづくりを推進していくための実行計画（前期）・展望計画（後期）として、平成 22 年３月に「進化するまち「ＮＥＸＴ－吉祥寺」プロジェクト― 吉祥寺グランドデザイン推進計画 ―」が策定された。この中で、 ...

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報告書行政監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... た学校の児童生徒等の安全を確保す喫緊の課題い文部科学省成 13 に教職員用の参考資料し作成した生力をく学校の安全教育を近の児童生徒等の安全を脅す事件事故災害の生等及びその対応を踏まえまた学校保健安全法や学習指要領に則した容すた成 22 3 月に改訂し ...

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報告書行政監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 8 費され、又は損傷しやすい物及びその性質が備品に属する物であって１品の購入価格又は評価額が５万円未満のものをいう。」と規定されている。「金額の多寡」によって、この２つを分類することは、事務の効率化の面から、必ずしも否定するものではないが、おおむね２年以上の使用若しくは保存に耐えるという同じ備品の性質 ...

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報告書行政監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 災害対策基法に基づく良好避難生活の整備状況にい市におい出雲市地域防災計に東日大震災を教訓した避難生活の組規定いのの状況に即した避難所運営をのようにすを記載した避難所開錠運営ュに大規模地震発生の避難所の良好生活環境を確保すたの運営基準や ...

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内部監査品質向上への挑戦

... ・TV会議（監査のヒアリング・意見交換会・改善フォローアップ等）、オフサイトモニタリングを活用し、事前提出資料の削減等により、監査対象部門等の負荷軽減を図っている。発見事項・固有リスクの程度とコントロール状況をふまえ、残存リスクを（ｈ、ｍ、ｌ）の３段階で判定内部統制評価 ...

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平成28年度工事監査報告書審査及び監査の報告書東京都府中市ホームページ

... 4 ２工事技術調査結果の概要について工事技術調査を踏まえた技術士の総括的所見は次のとおりであった。当給食センターは、現在分散している３か所の施設を１か所にまとめ、衛生基準、衛生区分、食物アレルギーの対応、調理動線の区分など、おいしい学校給食の提供をコンセプトに ...

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内部統制報告書

... １【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】代表取締役社長俵政美は、当社及び連結子会社（以下「当社グループ」）の財務報告に係る内部統制の整備及び運用 ...

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報告書定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 年の市町合併及び平成 23 年の斐川町の編入による固定資産（土地や家屋）の増加や行政区域の拡大により、賦課業務実施には、膨大な時間と労力が必要となってきている。提出された平成 24 年度以降の資産税課時間外勤務時間数一覧表からも、繁忙時には人事課の定める時間外の基準時間（25 ...

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