体制及 内部統制 強化 図
内部統制システム YOKOGAWAでは 企業価値を高めるために人財 資産 予算といった経営資源を適切に配置し それらを機能的に動かす経営管理のことを 内部統制 と位置づけています 内部統制を実現する手段として内部統制システムを構築し 経営効率の向上 不祥事の防止 の両面をコントロールしています これ
... そのために「YOKOGAWAグループ重大災害・事故・事件の報告に関するガイド」を定め、グループ全社員に周知徹 底しています。これには「報告すべきこと」 「報告ルート」 「報告手段」など詳細が定められています。また毎年このガ イドを見直し、情報のエスカレーションの強化を図っています。 当社の主たる事業である制御事業は、電気・ガス・上下水道などの社会インフラに深くかかわっています。災害 ...
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コーポレート・ガバナンスと内部統制、コンプライアンス サステナビリティレポート｜伊藤忠商事株式会社
... 取締役会改革に関する審議に参加して ガバナンス向上のために、当社でも取締役会における社外取締役の割合を 高め、執行に対するモニタリング機能の強化を図ることの是非を検討しました。 取締役会にて実質的な議論ができる適正規模を考慮し、カンパニープレジデント を取締役から外し総本社オフィサー中心での取締役会構成とすることがモニタ リング機能の強化に結び付くかが論点となりました。 ...
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内部統制機能の強化（行政管理課） 沖縄県行政運営プログラム（平成30年度～平成33年度）／沖縄県
... 実施項目名 内部統制機能の強化 行政管理課 主な課題 県民の行政に対する信頼性を確保するため、公金着服や個人情報の漏洩、不適正な財 務執行等、業務執行上のリスクを組織的に管理する体制を整備するとともに、職員のコン プライアンスやリスクマネジメントに関する意識の醸成やガバナンスの強化を図っていく必 ...
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三井物産コーポレートガバナンス及び内部統制原則
... ３． 三井物産は、出資者としての法的または契約上の権利を行使し、関係会社に おいて 適切な内部通報窓口の設定、及び、内部通報を行った者に対し、当該内部通報を行 ったこと自体を理由とする不利な取扱いの禁止を求める。また、三井物産は、国 内関係会社において、三井物産が内部通報窓口として指定する弁護士及び第三者機 ...
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継続的業務改革につなげる内部統制評価組織設計
... ら監査法人への支払い金額も減る可能性があ る。 また、同時期にSECも、経営者向けのガイ ドラインを発表している。これによって、経 営者は、今までのような「客観的すぎる監 査」から、日ごろの「On-Going Monitoring （日常的な業務モニタリング）を重視した評 価」へと移行しようとしている。監査法人や 株主と異なり、経営者は常に業務・統制活動 に関する情報に接することが可能な立場にい ...
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分別管理に係る内部統制のフレームワーク統制目標及び統制要点例 自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会
... 参照のこと。 ⑥ 海外の証券保管機関において（現地の法規制を理由に） 顧客有価証券に係る持分と固有有価証券等に係る持分等と を区分して管理させることができない場合には、金融商品 取引業者において分別管理の法令に準拠した記録（顧客有 価証券に係る各顧客の持分が金融商品取引業者の帳簿等に より直ちに判別できる状態）を保有するための体制が整備 され、適切に運用されている。 ...
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内部統制機能強化に向けた 取り組みについて
... 取組スケジュールについて 項目 平成２３年度 平成２４年度 平成２５年度 平成２６年度 平成２７年度 備考 上半期 下半期 上半期 下半期 上半期 下半期 上半期 下半期 上半期 下半期 内部統制の ...
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内部統制システムの運用フェーズにおいて重要な管理指標－統制ROIと重要リスク指標（KRI） の活用
... 運用フェーズのコスト、とりわけ運用テス トに要するコストを低減することが統制ROI を高めるために必要である。運用テストの作 業内容を分析すると、その費目のほとんどが テストを実施する人の人件費である。その人 件費を抑えるためには、①人件費の単価を下 げること、②運用テストを効率化し時間を短 縮すること──が具体的な施策となりうる。 人件費の単価を下げることについては、た とえば、シニア人材バンクの活用が考えられ ...
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内部統制報告制度に関する要望・意見
... No. 項目 相手先 要望ン意見 概要 諸 表 監 査 報 告 書 及 び 内 部 統 制 監 査 報 告 書 い わ ゆ る 統 合 監 査 報 告 書 提 出 暼 価 証 券 報 告 書 訂 正 報 告 書 を 提 出 監 査 報 告 書 を 添 付 る 場 合 内 部 統 制 係 る 監 査 報 告 書 取 扱 い 明 確 化 ...
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内部統制報告書 投資家情報
... 財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である平成29年12月31日を基準日として行われており、評価 に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠いたしました。 本評価においては、財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を行った上で、その ...
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Microsoft Word - 内部統制システム構築の基本方針.doc
... ６．当社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するため の体制 （１）当社及び子会社は、業務の執行が法令及び定款に適合することを確保 するための諸施策に加え、栄電子グループの企業集団としての業務の 適正と効率性を確保するために必要なグループとしての規定を「関係 会社管理規程」として定めている。 ...
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第 2 章 _ コンプライアンスと内部統制 _ doc 第 2 章 : コンプライアンスと内部統制 0. コンプライアンスと法的要請コンプライアンスという概念が 米国において 法令遵守 としてスタートしたこと 国内のコンプライアンスへの取り組みが 内部統制 の構成要素や目的として 会社法
... 「内部統制」という言葉は、英語の「Internal Control」を日本語訳した言葉です。 「コントロール」を「統制」と翻訳したのです。「コントロール」と「統制」とでは、 日本語としての受ける印象がまるで違うので、何か別のことと思うのではないでしょう か。「内部統制」という言葉は、何かしら強引な絶対的強制力を連想させます。これに ...
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１ 物品管理の内部統制について
... (４) 支援体制の充実 （監査結果） ア 会計専門員制度の継続と充実 会計専門員は土木事務所の出納員の業務に加え、管内出先機関の指導等を行っている。その活動に対し ては、対象出先機関からは評価を得ており、制度の存続を望む声が多い。当該制度は、会計事務処理の適正 化に一定の効果があると認められることから、今後も継続し、出先機関の支援に取り組む必要がある。 ...
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内部統制報告書 有価証券報告書｜IRライブラリ｜IR情報｜株式会社 グランディーズ 内部統制報告書29.3.24
... 本評価においては、財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を行ったうえで、そ の結果を踏まえて評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロセスの評価においては、選定され た業務プロセスを分析したうえで、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要 ...
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平成27年規程第20号_内部統制基本方針
... 第17条 理事長は，業務運営の効果的かつ効率的執行を図るとともに，予算執行及び 会計経理の適正を期するため，内部監査規程（独立行政法人日本学生支援機構平成 16年規程第13号）を定める。 ２ 理事長は，内部監査に関する事務を担当する監査室を，被監査部門から独立して 設置する。 ...
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日本における内部統制の現状に関するアンケート調査
... 回答企業において、内部統制がどの程度効いているかということと、内部統制の構成要素に関する状況との関係を分析 するために、Q12 から Q19 までの内部統制の構成要素の状況の平均値を計算し、その値を「当社では、今後不祥事などが 起こるリスクは低い」（Q9 の h）に対する回答別に集計してみた。Q12 から Q19 ...
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財務報告に係る内部統制の評価に関する研究
... IT の利用について，「組織内において，内部統制の他の基本的要素の有効性を確保するため に IT を有効かつ効率的に利用すること」とし ，そして IT の統制については，「組織内におい て業務に体系的に組み込まれてさまざまな形で利用されている IT に対して，組織目標を達成 ...
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内部統制報告書 小野測器 IR関連リリース情報
... ２ 【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】 財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である平成29年12月31日を基準日として行っており、評価に 当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しております。 ...
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表題：内部統制と株価についての実証研究
... 他方、不祥事発生後大半の企業では再発防止策を発表しているが、それは取りも直さず、 不祥事発生前は再発防止策に含まれている仕組みがなかった、或いは仕組みはあっても機 能していなかった、ということと思われる。 東証の「コーポレートガバナンスに関する報告書」報告制度は今年度が本制度の開始直後 であったこともあり、どの企業もほぼ横並びの報告書となっているように見受けられ、不 ...
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内部統制の基本的枠組み（案）
... ニタリングの強化等、組織全体を対象とする内部統制を整備し、運用して対応する ことが必要となる。 ｂ．過去に存在したことのあるリスクと未経験のリスク リスクには、既に過去に存在したことのあるリスクと、未経験のリスクとがある。 過去に存在したことのあるリスクについては、リスクの影響を推定できるが、未経 験のリスクについては、どういう影響が生じるかということについて不透明である ...
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