平成２４年度藤岡市国民健康保険鬼石病院事業会計決算審査意見書 第１ 審査の対象 （１） 決算書 平成２４年度藤岡市国民健康保険鬼石病院事業決算報告書 同 損益計算書 同 剰余金計算書 同 剰余金処分計算書（案） 同 貸借対照表 （２） 決算付属書類 平成２４年度藤岡市国民健康保険鬼石病院事業報告書 平成２４年度藤岡市国民健康保険鬼石病院事業会計収益費用明細書 同 資本的収入支出明細書 同 固定資産明細書 同 企業債明細書 第２ 審査の期間 平成２５年 ６月２０日から ７月 ５日まで 第３ 審査の方法 審査に当たっては、地方公営企業法第３０条第２項の規定により、市長から提出され た決算書及び決算付属書類が、関係法令の規定に従い作成されているか、また事業の財 政状況及び経営成績を適正に表示しているかを検証するため、総勘定元帳をはじめ関係 諸帳簿及び証拠書類等の照合確認のほか、貯蔵品については棚卸に立合い、確認をした。 次に、経営内容を把握するため計数の確認分析を行い、事業運営が地方公営企業法第 ３条の趣旨に従ってなされているかを主眼に審査を行い、必要に応じて担当職員の説明 を聴取した。 第４ 審査の結果 審査に付された決算書及び財務諸表は、地方公営企業法及び関係法令の定めるところ により作成されており、この会計処理については、公営企業会計の原則に準拠して行わ れ、その計数は正確であり、関係諸帳簿と一致している。 事業の経営成績及び財政状況は適正に表示されているものと認めた。 なお、現金の年度末残高は病院事業出納取扱金融機関の預金残高と一致していた。
第５ 審査の概要 １ 業務状況 ①病床利用状況 （ ）内は年間許可病床数 区 分 一 般 病 床 療 養 病 床 平成 24 年度 平成 23 年度 許 可 病 床 数 (床) 52(18,980) 47(17,155) 99(36,135) 99(36,234) 延 患 者 数 (人) 16,405 15,847 32,252 33,126 １日平均患者数 (人) 44.9 43.4 88.4 90.5 病 床 利 用 率 (％) 86.4 92.4 89.3 91.4 平成２４年度における延許可病床数は 36,135 床で、延患者数は 32,252 人である。 ②患者数及び料金収益 （消費税抜） 区 分 患 者 数（人） 料 金 収 入（円） 備 考 延患者数 １日平均 患 者 数 総 額 １人１日 平 均 入 院 ２ ３ 年 度 33,126 90.5 699,888,786 21,128 ２ ４ 年 度 32,252 88.4 675,573,006 20,947 増 減 △874 △2.1 △24,315,780 △181 対前年度比率 97.4 97.7 96.5 99.1 外 来 ２ ３ 年 度 33,966 115.1 167,780,803 4,940 ２ ４ 年 度 33,884 115.3 171,824,140 5,071 増 減 △82 0.2 4,043,337 131 対前年度比率 99.8 100.2 102.4 102.7 平成２４年度における入院患者数は 32,252 人で、前年度と比較して 874 人（2.6％） 減少している。また、年間外来患者数は 33,884 人で、前年度と比較して 82 人（0.2％） 減少しているが、稼働日数との関係で一日平均では 0.2 人の増加となっている。 料金収益は、入院では 675,573,006 円で、前年度と比較して 24,315,780 円（3.5％） 減少しており、外来については171,824,140円で、前年度と比較して4,043,337円（2.4％） 増加している。 なお、過去３年間の病院業務の概要は別表１のとおりである。
２ 決算報告書 ①収益的収入及び支出 収 入 （単位：円・％）消費税込み 区 分 予 算 額 決 算 額 予 算 対 増 減 収 入 率 医 業 収 益 946,487,000 886,249,881 △60,237,119 93.6 医 業 外 収 益 120,162,000 119,438,724 △723,276 99.4 特 別 利 益 2,000 0 △2,000 0.0 訪問介護ステー ション収益 20,508,000 19,788,195 △719,805 96.5 計 1,087,159,000 1,025,476,800 △61,682,200 94.3 病院事業収益の決算額は 1,025,476,800 円で、予算額 1,087,159,000 円に対して 94.3％の収入率であり、前年度決算額1,037,944,605円と比較して12,467,805円（1.2％） の減少となっている。 収入内訳は、医業収益 886,249,881 円、医業外収益 119,438,724 円、訪問介護ステー ション収益 19,788,195 円となっている。 支 出 （単位：円・％）消費税込み 区 分 予 算 額 決 算 額 翌年度繰越額 不 用 額 執 行 率 医 業 費 用 1,117,943,000 1,097,805,590 0 20,137,410 98.2 医 業 外 費 用 28,726,000 26,952,533 0 1,773,467 93.8 特 別 損 失 571,000 566,928 0 4,072 99.3 訪問介護ステー ション費用 18,205,000 16,545,464 0 1,659,536 90.9 予 備 費 1,000,000 0 0 1,000,000 0.0 計 1,166,415,000 1,141,870,515 0 24,574,485 97.9 病院事業費用の決算額は 1,141,870,515 円で、予算額 1,166,415,000 円に対して 97.9％の執行率であり、前年度決算額1,148,632,349円と比較して6,761,834円（0.6％） の減少となっている。 病院事業収益決算額1,025,476,800円（うち仮受消費税及び地方消費税2,044,884円） に対し、病院事業費用決算額は 1,141,870,515 円（うち仮払消費税及び地方消費税 11,821,136 円）で、当期決算の収支差額は、△116,393,715 円となっている。 特別損失は、過年度損益修正損 566,928 円であり、この内訳は、過年度分の診療報酬 過誤請求返還金 277,778 円及び住所確認不能等による不納欠損処分 289,150 円である。 なお、詳細については、病院事業会計予算決算対照表（別表２）のとおりである。
②資本的収入及び支出 収 入 （単位：円・％）消費税込み 区 分 予 算 額 決 算 額 予算対増減 収 入 率 企 業 債 7,100,000 6,500,000 △600,000 91.5 他 会 計 補 助 金 45,674,000 45,073,224 △600,776 98.7 固定資産売却代金 1,000 0 △1,000 0.0 計 52,775,000 51,573,224 △1,201,776 97.7 資本的収入の決算額は 51,573,224 円で、予算額 52,775,000 円に対して 97.7％の収入 率であり、前年度決算額 100,446,388 円と比較して 48,873,164 円（48.7％）の減少とな っている。収入のうち、他会計補助金は一般会計からの企業債償還元金分と国保調整交 付金である。 支 出 （単位：円・％）消費税込み 区 分 予 算 額 決 算 額 翌年度繰越額 不 用 額 執 行 率 建 設 改 良 費 17,843,000 16,069,032 0 1,773,968 90.1 企 業 債 償 還 金 60,040,000 60,039,498 0 502 100.0 計 77,883,000 76,108,530 0 1,774,470 97.7 資本的支出の決算額は 76,108,530 円(うち仮払消費税及び地方消費税 765,190 円)で、 予算額 77,883,000 円に対して 97.7％の執行率であり、前年度決算額 126,421,367 円と 比較して 50,312,837 円（39.8％）の減少となっている。 当年度に実施された建設改良費は、医療器械及び軽自動車の購入費である。 なお、資本的収入額が資本的支出額に不足する額 24,535,306 円は、当年度分消費税及 び地方消費税資本的収支調整額 30,608 円と過年度分損益勘定留保資金 24,504,698 円で 補てんしている。
３ 損益計算書 ①経営状況 当年度の経営実績は、事業収益が 1,023,857,201 円（前年度比 98.8％）に対し、事業 費用は 1,140,375,445 円（前年度比 99.4％）となり、差し引き 116,518,244 円の純損失 を生じている。企業の収支内容を示す総収支比率（別表５）は、89.8％で前年度と比較 して 0.5 ポイント下回った。 また、経営状態を示す医業収支比率（別表５）は、81.4％で前年度と比較して 2.9 ポ イント下回った。 なお、経営状況は損益計算書前年度比較表（別表３）のとおりである。 主要科目の状況を前年度と比較すると次表のとおりである。 収 益 費 用 の 前 年 度 比 較 表 （単位：円・％）消費税抜き 区 分 平成２４年度 平成２３年度 増 減 前 年 度 比 （ 事 業 収 益 ） 1,023,857,201 1,036,122,669 △12,265,468 98.8 医 業 収 益 884,554,729 906,911,693 △22,356,964 97.5 医 業 外 収 益 119,626,247 112,979,156 6,647,091 105.9 訪問看護ステー ション収益 19,676,225 16,231,820 3,444,405 121.2 特 別 利 益 0 0 0 0.0 （ 事 業 費 用 ） 1,140,375,445 1,147,049,934 △6,674,489 99.4 医 業 費 用 1,086,018,573 1,075,770,085 10,248,488 101.0 医 業 外 費 用 37,276,839 41,538,842 △4,262,003 89.7 訪問看護ステー ション費用 16,513,105 15,250,588 1,262,517 108.3 特 別 損 失 566,928 14,490,419 △13,923,491 3.9 純利益（損失） △116,518,244 △110,927,265 △5,590,979 105.0 ②事業収益 事業収益のうち医業収益は、前年度と比較して 22,356,964 円（2.5％）減少している が、これは外来収益が 4,043,337 円(2.4％)増加したものの、入院収益 24,315,780 円 （3.5％）、その他医業収益 2,084,521 円（5.3％）が減少したためである。 医業外収益は、前年度と比較して 6,647,091 円（5.9％）増加しているが、これは主に 他会計補助金 3,195,703 円（5.9％）、負担金交付金 4,397,394 円（8.5％）が増加した一 方、その他医業外収益 934,004 円(16.4％)などが減少したためである。 訪問看護ステーション収益は、前年度と比較して 3,444,405 円（21.2％）増加してい る。これは、訪問看護・リハビリ患者数が前年度 1,892 人に対し、当年度は 2,158 人（266 人増）となっており、この分の収益が増加したためである。
③事業費用 事業費用のうち医業費用は、前年度と比較して 10,248,488 円（1.0％）増加している。 これは給与費 6,851,529 円（1.0％）、経費 4,131,191 円（2.8％）、減価償却費 7,913,736 円（10.8％）、研究研修費631,807円（42.7％）が増加した一方、材料費6,623,141円（4.9％）、 資産減耗費 2,656,634 円（76.6％）、が減少したためである。 医業外費用は、前年度と比較して 4,262,003 円（10.3％）減少しているが、これは主 に支払利息及び企業債取扱諸費 1,746,848 円（7.1％）、雑支出 2,405,541 円（14.4％） が減少したためである。 訪問看護ステーション費用は、前年度と比較して 1,262,517 円（8.3％）増加している が、これは給与費 1,125,719 円（7.6％）、経費 136,798 円（％）が増加したためである。 特別損失は 566,928 円であり、前年度との単純比較では 13,923,491 円（96.1％）減少 している。 ４ 剰余金計算書 利益剰余金は、前年度からの繰越欠損金 81,626,554 円と当年度純損失 116,518,244 円を合計した 198,144,798 円が当年度未処理欠損金として計上されている。 資本剰余金においては、受贈財産評価額14,312,300円（前年度末残高14,312,300円）、 寄附金 500,000 円（前年度末残高 500,000 円）及び国県補助金 84,175,000 円（前年度末 残高 83,125,000 円、当年度発生高 1,050、000 円）を合わせた翌年度繰越資本剰余金 98,987,300 円が計上されている。 ５ 欠損金処分計算書（案） 当年度未処理欠損金 198,144,798 円については、全額を翌年度繰越欠損金として計上 されている。
６ 貸借対照表 財 政 状 況 の 前 年 度 比 較 表 （単位：円・％） 区 分 平成２４年度 平成２３年度 増 減 前 年 度 比 資 産 固 定 資 産 1,271,666,382 1,338,696,986 △67,030,604 95.0 流 動 資 産 858,820,277 939,281,185 △80,460,908 91.4 合 計 2,130,486,659 2,277,978,171 △147,491,512 93.5 負 債 ・ 資 本 負 債 固定負債 24,366,118 24,366,118 0 0.0 流動負債 39,733,787 62,240,781 △22,506,994 63.8 計 64,099,905 86,606,899 △22,506,994 74.0 資 本 資 本 金 2,159,044,252 2,168,560,526 △9,516,274 99.6 剰 余 金 △92,657,498 22,810,746 △115,468,244 △406.2 計 2,066,386,754 2,191,371,272 △124,984,518 94.3 合 計 2,130,486,659 2,277,978,171 △147,491,512 93.5 ①資 産 当年度末の資産合計は2,130,486,659円で、前年度と比較して147,491,512円（6.5％） 減少している。固定資産は1,271,666,382円で、前年度と比較して67,030,604円（5.0％） の減少であり、流動資産は 858,820,277 円で、前年度と比較して 80,460,908 円（8.6％） の減少である。 ②負 債 当年度末の負債合計は 64,099,905 円で、前年度と比較して 22,506,994 円（26.0％） 減少している。固定負債は 24,366,118 円で前年度と同額であり、流動負債は 39,733,787 円で、前年度と比較して 22,506,994 円（36.2％）の減少である。 ③資 本 当年度末の資本合計は2,066,386,754円で、前年度と比較して124,984,518円（5.7％） 減少している。資本金は 2,159,044,252 円で、前年度と比較して 9,516,274 円（0.4％） の減少であり、剰余金は△92,657,498 円で、前年度と比較して 115,468,244 円(406.2％) の減少である。 なお、詳細については、貸借対照表前年度比較表（別表４）のとおりである。
７ 企業債の償還 平成２４年度における企業債償還状況と、入院外来収益に対する償還比率の推移を示 すと次表のとおりである。 企 業 債 償 還 状 況 と 償 還 比 率 表 （単位：円・％） 年度 入院外来収益(A) 企 業 債 元 利 償 還 金 未償還残高 償 還 比 率 元 金 利 息 計 (B) 17 222,209,277 59,414,061 13,945,188 73,359,249 955,476,358 33.0 18 947,043,115 26,149,744 30,103,634 56,253,378 929,326,614 5.9 19 923,401,672 24,962,536 29,270,709 54,233,245 916,164,078 5.9 20 911,707,391 26,903,526 28,272,798 55,176,324 907,760,552 6.1 21 928,386,127 27,438,928 27,110,315 54,549,243 908,521,624 5.9 22 936,586,987 40,726,270 25,962,762 66,689,032 875,095,354 7.1 23 867,669,589 57,889,393 24,474,371 82,363,764 819,905,961 9.5 24 847,397,146 60,039,498 22,727,523 82,767,021 766,366,463 9.8 （注）償還比率は B／A×１００ 上表で示すとおり、当年度における企業債元利償還金は 82,767,021 円で、前年度と比 較して 403,257 円（0.5％）増加している。 また、入院外来収益に対する企業債元利償還金は 9.8％で、前年度と比較して 0.4 ポ イント上回っている。
８ むすび 平成２４年度の鬼石病院の年間延患者数は 66,136 人であり、前年度と比較して 956 人（1.4％）減少し、１日平均では 2.6 人の減少となっている。また、入院、外来患者別 では、入院延患者数が 874 人（2.6％）減少し、外来患者数についても 82 人（0.2％）と 僅かながら減少している。 また、病床利用率については、平成２２年度までは 95％以上の高水準を維持してきた が、平成２３年度は 91.4％、当年度 89.3％と低下してきている。 鬼石病院の地域別の患者構成を見ると、入院患者では鬼石地区が 30.0％、藤岡地区が 21.5％、その他県内（神流町、上野村等）が 13.7％、県外（近接する埼玉県神川町等） が 34.8％である。また、外来患者では、鬼石地区 59.0％、藤岡地区 3.5％、その他県内 4.9％、県外 32.7％となっている。 このように、鬼石病院の入院・外来患者は、人口減少が続く山間部が中心であり、こ れに加えて医療圏における介護施設の増加等も影響し、今後も患者数の大幅な増加は見 込めない状況にある。したがって、今後も二次医療圏の中心的な役割を担っている公立 藤岡総合病院など他の医療機関や介護施設等とのより一層の連携強化が重要であるが、 これに加えて、地域の医療ニーズを的確に把握し、中長期的な視点にたった病院運営の 在り方を再検討する時期にきている。 経営状況について見ると、平成２０年度より欠損金が生じている中で、今年度の損益 勘定収支は事業収益1,023,857,201円に対し、事業費用1,140,375,445円となっており、 差し引き 116,518,244 円の純損失を生じる結果となっている。この当年度純損失と前年 度からの繰越欠損金81,626,554円を合計した198,144,798円が当年度未処理欠損金とし て計上され、全額が翌年度繰越欠損金として処理されている。 病院運営にあたっては、平成２１年１月に策定された「藤岡市国民保険鬼石病院改革 プラン」に基づき、民間的経営手法の導入、事業規模・形態見直し、経費節減・抑制対 策、収入増加・確保対策など経営改善に取り組んでいるが、今後とも経営基盤安定のた めの更なる努力を望むものである。 病院経営を取り巻く環境は、患者数も減少傾向にあることから、今後も厳しい経営状 況が続くものと予想される。一方、医師の不足・地域偏在などによる医療スタッフの確 保の困難性などがあるが、医師・看護師等の確保には積極的に取り組み、地域医療機関 との連携強化を通じて、安全・安心で良質な医療の提供に努め、地域住民に信頼される 医療拠点としての責任が果たされるよう強く望むものである。
①職員体制の推移 人 ②入院患者数の推移 人 内 科 外 科 眼 科 ③病床利用率の推移 ％ ④外来患者数の推移 人 ⑤地域別患者数の推移 人 20,414 1,018 21,432 11,666 21,658 10,969 33,884 11,063 33,966 1,483 地区別割合計 30.0% 20,498 883 21,381 1,522 2,005 鬼石地区 藤岡地区 藤岡市計 その他県内 県外 合計 平成２３年度 11,009 6,837 17,846 5,039 11,650 7,105 16,201 4,673 病床利用率 比較 33,126 12,252 県外 合計 34,535 33,126 91.4 △ 4.2 16,941 △ 988 16,185 △ 421 △ 1,409 平成２３年度 8,949 △ 916 7,887 △ 95 105 23 76 △ 1 35 平成２３年度 延べ患者数 比較 6 0 1 8 1 13 3 0 1 0 2 0 2 0 1 0 9 17 △ 1 11 2 △ 1 29 △ 679 87 224 286 0 9 延べ患者数 比較 平成２４年度 85 整形外科 眼科 計 20,798 7,223 2,377 3,486 33,884 区 分 内科 区 分 一般病床 療養病床 外科 一般病床 計 71 △ 34 16,405 △ 536 計 32,252 △ 874 92.4 △ 1.7 平成２４年度 一 般 1 0 0 1 0 1 6 36 3 2 2 4 8 7 8 1 1 嘱託・パート 4 16 比較 0 7 △ 1 年度末職員数 11 1 △ 1,598 15,847 △ 338 1 平成２３年度 年度末職員数 比較 嘱託・パート 6 0 △ 2.1 病床利用率 比較 86.4 △ 2.6 26 平成２４年度 10,045 1,096 6,289 事 務 職 員 介 護 員 ・ 看 護 助 手 計 平成２４年度 延べ患者数 比較 区 分 療養病床 計 合計 89.3 △ 82 職 種 医 師 看 護 師 准 看 護 師 薬 剤 師 放 射 線 技 師 検 査 技 師 理 学 療 法 士 ・ 言 語 聴 覚 士 栄 養 士 平成２３年度 延べ患者数 比較 89.0 △ 5.5 94.1 △ 2.7 3,262 △ 3 21,477 △ 642 7,136 △ 653 平成２２年度 年度末職員数 比較 嘱託・パート 6 0 2 6 18 1 12 33,966 △ 1,363 29 2,091 △ 65 3 0 2 0 2 0 1 3 0 30 1 0 6 0 1 平成２２年度 延べ患者数 比較 9,865 364 7 △ 1 10 77 2 17,929 △ 198 16,606 386 7,982 △ 478 82 △ 84 94.5 0.2 96.8 0.9 34,535 188 平成２２年度 病床利用率 比較 22,119 212 7,789 △ 951 95.6 0.5 平成２２年度 延べ患者数 比較 35,329 △ 851 2,156 329 3,265 △ 441 入 院 患 者 平成２２年度 その他県内 9,096 鬼石地区 藤岡地区 藤岡市計 平成２４年度 9,843 7,545 17,388 3,993 21.5% 51.5% 13.7% 10,871 32,252 34.8% 100.0% 35,329 平成２３年度 平成２２年度 19,925 外 来 患 者 病院業務の概要（過去3年間） 別表１ 平成２４年度 1,733
決 算 額 構 成 比 決 算 額 構 成 比 決 算 額 構 成 比 675,573,006 66.0 699,888,786 67.5 752,122,066 68.3 171,824,140 16.8 167,780,803 16.2 184,464,921 16.7 37,157,583 3.6 39,242,104 3.8 44,365,449 4.0 884,554,729 86.4 906,911,693 87.5 980,952,436 89.0 724,816,134 63.6 717,964,605 62.6 704,297,264 62.5 薬 品 費 49,777,055 4.4 50,973,567 4.4 60,399,634 5.4 81,524,873 7.1 73,611,137 6.4 74,482,114 6.6 809,573 0.1 3,466,207 0.3 1,125,638 0.1 委 託 料 87,089,087 7.6 86,886,922 7.6 88,921,476 7.9 そ の 他 64,318,051 5.6 59,757,218 5.2 56,682,907 5.0 1,086,018,573 95.2 1,075,770,085 93.8 1,070,459,807 95.0 △ 201,463,844 － △ 168,858,392 － △ 89,507,371 － 589,561 0.1 673,733 0.1 2,173,234 0.2 57,551,011 5.6 54,355,308 5.2 39,441,194 3.6 56,302,432 5.5 51,905,038 5.0 58,640,168 5.3 5,183,243 0.5 6,045,077 0.6 3,953,802 0.4 119,626,247 11.7 112,979,156 10.9 104,208,398 9.5 14,549,316 1.3 17,064,471 1.5 15,042,410 1.3 37,276,839 3.3 41,538,842 3.6 41,005,172 3.6 82,349,408 － 71,440,314 － 63,203,226 － 19,676,225 1.9 16,231,820 1.6 16,611,711 1.5 0 0.0 0 0.0 0 0.0 19,676,225 1.9 16,231,820 1.6 16,611,711 1.5 15,941,180 1.4 14,815,461 1.3 14,658,077 1.3 571,925 0.1 435,127 0.0 583,975 0.1 16,513,105 1.4 15,250,588 1.3 15,242,052 1.4 3,163,120 － 981,232 － 1,369,659 － 0 0.0 0 0.0 166,727 0.0 566,928 0.0 14,490,419 1.4 144,449 0.0 △ 566,928 － △ 14,490,419 － 22,278 － 別表１（続き） 資 産 減 耗 費 経 費 等 計 医 業 費 用 医 業 損 益 他 会 計 補 助 金 受取利息及び配当金 7.5 医 業 収 益 計 入 院 収 益 外 来 収 益 83,110,429 7.2 ２ ２ 年 度 （単位：円） 77,683,800 医 業 外 損 益 ２ ３ 年 度 そ の 他 医 業 収 益 診療材料費、医療 消 耗 備 品 費 材 料 費 給 与 費 減 価 償 却 費 84,550,774 そ の 他 医 業 外 費 用 計 支 払 利 息 及 び 企 業 債 取 扱 諸 費 そ の 他 計 医 業 外 収 益 負 担 金 交 付 金 訪 問 看 護 収 益 そ の 他 計 訪 問 看 護 費 用 給 与 費 経 費 計 2.3 特 別 損 益 純 損 益 年 度 科 目 ２ ４ 年 度 訪 問 看 護 ｽ ﾃ ｰ ｼ ｮ ﾝ 損 益 利 益 損 失 特 別 訪問看護ｽﾃｰｼｮﾝ収益 6.8 22,727,523 2.0 24,474,371 2.1 25,962,762
別表２ １．収益的収入及び支出の状況 (収 入） （支 出） 予 算 額 決 算 額 予 算 対 増 減 執 行 率 構 成比 予 算 額 決 算 額 地方公営企業法第 26条第２項繰越額 不 用 額 執 行 率 構 成 比 １ 医 業 収 益 946,487,000 886,249,881 △ 60,237,119 93.6 86.4 １ 医 業 費 用 1,117,943,000 1,097,805,590 0 20,137,410 98.2 96.1 (1) 入 院 収 益 720,047,000 675,573,006 △ 44,473,994 93.8 65.9 (1) 給 与 費 729,737,000 725,179,208 0 4,557,792 99.4 63.5 (2) 外 来 収 益 183,100,000 171,824,140 △ 11,275,860 93.8 16.8 (2) 材 料 費 141,293,000 131,486,759 0 9,806,241 93.1 11.5 (3) そ の 他 医 業 収 益 43,340,000 38,852,735 △ 4,487,265 89.6 3.8 (3) 経 費 161,637,000 156,586,406 0 5,050,594 96.9 13.7 (4) 減 価 償 却 費 81,526,000 81,524,873 0 1,127 100.0 7.1 ２ 医 業 外 収 益 120,162,000 119,438,724 △ 723,276 99.4 11.6 (5) 資 産 減 耗 費 860,000 809,573 0 50,427 94.1 0.1 (1) 受取利息及び配当金 665,000 589,561 △ 75,439 88.7 0.1 (6) 研 究 研 修 費 2,890,000 2,218,771 0 671,229 76.8 0.2 (2) 他 会 計 補 助 金 57,552,000 57,551,011 △ 989 100.0 5.6 ２ 医 業 外 費 用 28,726,000 26,952,533 0 1,773,467 93.8 2.4 (3) 負 担 金 交 付 金 56,375,000 56,302,432 △ 72,568 99.9 5.5 (1)企 業 債 取 扱 諸 費支 払 利 息 及 び 22,928,000 22,727,523 0 200,477 99.1 2.0 (4) 患 者 外 給 食 収 益 1,000 0 △ 1,000 0.0 0.0 (2) 患 者 外 給 食 材 料 費 84,000 36,960 0 47,040 44.0 0.0 (5) そ の 他 医 業 外 収 益 5,569,000 4,995,720 △ 573,280 89.7 0.5 (3) 消 費 税 1,747,000 1,022,600 0 724,400 58.5 0.1 (6)雑 収 益 - - - (4) 雑 損 失 177,000 175,014 0 1,986 98.9 0.0 (5) 雑 支 出 3,790,000 2,990,436 0 799,564 78.9 0.3 ３ 特 別 利 益 2,000 0 △ 2,000 0.0 0.0 (1) 固 定 資 産 売 却 収 益 1,000 0 △ 1,000 0.0 0.0 ３ 特 別 損 失 571,000 566,928 0 4,072 99.3 0.0 (2) 過 年 度 損 益 修 正 益 0 0 0 0.0 0.0 (1) 固 定 資 産 売 却 損 1,000 0 0 1,000 0.0 0.0 (3) そ の 他 特 別 利 益 1,000 0 △ 1,000 0.0 0.0 (2) 過 年 度 損 益 修 正 損 569,000 566,928 0 2,072 99.6 0.0 (3) そ の 他 特 別 損 失 1,000 0 0 1,000 0.0 0.0 ４ 訪問看護ｽﾃｰｼｮﾝ収益 20,508,000 19,788,195 △ 719,805 96.5 1.9 (1) 訪 問 看 護 収 益 20,508,000 19,788,195 △ 719,805 96.5 1.9 ４ 訪問看護ｽﾃｰｼｮﾝ費用 18,205,000 16,545,464 0 1,659,536 90.9 1.4 (1) 給 与 費 16,935,000 15,951,552 0 983,448 94.2 1.4 (2) 経 費 1,270,000 593,912 0 676,088 46.8 0.1 ５ 予 備 費 1,000,000 0 0 1,000,000 0.0 0.0 1,087,159,000 1,025,476,800 △ 61,682,200 94.3 100.0 1,166,445,000 1,141,870,515 0 24,574,485 97.9 100.0 ２．資本的収入及び支出の状況 . (収 入） （支 出） 予 算 額 決 算 額 予 算 対 増 減 執 行 率 構 成比 予 算 額 決 算 額 地方公営企業法 第２６条繰越額 不 用 額 執 行 率 構 成 比 １ 資 本 的 収 入 52,775,000 51,573,224 △ 1,201,776 97.7 100.0 1 資 本 的 支 出 77,883,000 76,108,530 0 1,774,470 97.7 100.0 (１) 企 業 債 7,100,000 6,500,000 △ 600,000 91.5 12.6 (1) 建 設 改 良 費 17,843,000 16,069,032 0 1,773,968 90.1 21.1 病 院 事 業 会 計 予 算 決 算 対 照 表 区 分 科 目 区 分 科 目 (消費税込み） （単位：円、△印減、％） 区 分 科 目 区 分 科 目 計 計
別表３ 金 額 構成比 前年度比 金 額 構成比 前年度比 金 額 構成比 前年度比 （病院事業収益） 1,023,857,201 100.0 98.8 1,036,122,669 100.0 94.0 1,101,939,272 100.0 884,554,729 86.4 97.5 906,911,693 87.5 92.5 980,952,436 89.0 675,573,006 66.0 96.5 699,888,786 67.5 93.1 752,122,066 68.3 171,824,140 16.8 102.4 167,780,803 16.2 91.0 184,464,921 16.7 37,157,583 3.6 94.7 39,242,104 3.8 88.5 44,365,449 4.0 119,626,247 11.7 105.9 112,979,156 10.9 108.4 104,208,398 9.5 589,561 0.1 87.5 673,733 0.1 31.0 2,173,234 0.2 57,551,011 5.6 105.9 54,355,308 5.2 137.8 39,441,194 3.6 56,302,432 5.5 108.5 51,905,038 5.0 88.5 58,640,168 5.3 0 0.0 － 0 0.0 － 0 0.0 4,757,958 0.5 83.6 5,691,962 0.5 164.1 3,469,228 0.3 425,285 0.0 120.4 353,115 0.0 72.9 484,574 0.0 19,676,225 1.9 121.2 16,231,820 1.6 97.7 16,611,711 1.5 19,676,225 1.9 121.2 16,231,820 1.6 97.7 16,611,711 1.5 0 0.0 － 0 0.0 0.0 166,727 0.0 0 0.0 － 0 0.0 0.0 166,727 0.0 (病院事業費用） 1,140,375,445 100.0 99.4 1,147,049,934 100.0 101.8 1,126,851,480 100.0 1,086,018,573 95.2 101.0 1,075,770,085 93.8 100.5 1,070,459,807 95.0 724,816,134 63.6 101.0 717,964,605 62.6 101.9 704,297,264 62.5 127,460,855 11.2 95.1 134,083,996 11.7 92.5 144,950,408 12.9 149,293,990 13.1 102.8 145,162,799 12.7 101.2 143,478,904 12.7 81,524,873 7.1 110.8 73,611,137 6.4 98.8 74,482,114 6.6 809,573 0.1 23.4 3,466,207 0.3 307.9 1,125,638 0.1 2,113,148 0.2 142.7 1,481,341 0.1 69.7 2,125,479 0.2 37,276,839 3.3 89.7 41,538,842 3.6 101.3 41,005,172 3.6 22,727,523 2.0 92.9 24,474,371 2.1 94.3 25,962,762 2.3 35,200 0.0 88.0 40,000 0.0 100.6 39,772 0.0 0 0.0 － 0 0.0 － 0 0.0 175,014 0.0 － 279,828 0.0 － 0 0.0 14,339,102 1.3 85.6 16,744,643 1.5 111.6 15,002,638 1.3 16,513,105 1.6 108.3 15,250,588 1.3 100.1 15,242,052 1.4 15,941,180 1.6 107.6 14,815,461 1.3 101.1 14,658,077 1.3 損 益 計 算 書 前 年 度 比 較 表 入 院 収 益 外 来 収 益 特 別 利 益 特 別 利 益 医 業 費 用 給 与 費 負 担 金 交 付 金 患 者 外 給 食 収 益 そ の 他 医 業 外 収 益 雑 収 益 研 究 研 修 費 医 業 外 費 用 支払利息及び企業債取扱諸費 患 者 外 給 食 材 料 費 医 業 収 益 そ の 他 医 業 収 益 医 業 外 収 益 受 取 利 息 配 当 金 他 会 計 補 助 金 (消費税抜き） （単位：円、％） 区 分 科 目 24年度 23年度 22年度 訪問看護ステーション収益 訪問看護ステーション費用 訪 問 看 護 収 益 給 与 費 材 料 費 経 費 減 価 償 却 費 資 産 減 耗 費 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 雑 損 失 雑 支 出
別表４ 平成24年度 平成23年度 増 減 平成24年度 平成23年度 増 減 １ 固 定 資 産 1,271,666,382 1,338,696,986 △ 67,030,604 △ 5.0 ３ 固 定 負 債 24,366,118 24,366,118 0 0.0 (1) 有 形 固 定 資 産 1,271,346,876 1,338,377,480 △ 67,030,604 △ 5.0 (1) 引 当 金 24,366,118 24,366,118 0 0.0 イ 土 地 31,705,876 31,705,876 0 0.0 イ 退 職 給 与 引 当 金 19,820,618 19,820,618 0 0.0 ロ 建 物 1,076,848,335 1,122,286,234 △ 45,437,899 △ 4.0 ロ 修 繕 引 当 金 4,545,500 4,545,500 0 0.0 ハ 構 築 物 8,747,294 10,450,077 △ 1,702,783 △ 16.3 ４ 流 動 負 債 39,733,787 62,240,781 △ 22,506,994 △ 36.2 ニ 器 械 . 備 品 151,628,477 171,600,374 △ 19,971,897 △ 11.6 (1) 未 払 金 38,728,811 61,036,790 △ 22,307,979 △ 36.5 ホ 車 輌 2,416,894 2,334,919 81,975 3.5 イ 医 業 未 払 金 38,249,911 60,510,190 △ 22,260,279 △ 36.8 ヘ 建 設 仮 勘 定 0 0 0 － ロ 未 払 消 費 税 478,900 526,600 △ 47,700 △ 9.1 (2) 無 形 固 定 資 産 319,506 319,506 0 0.0 (２) 預 り 金 1,004,976 1,203,991 △ 199,015 △ 16.5 イ 加 入 権 319,506 319,506 0 0.0 イ 預 り 金 1,004,976 1,203,991 △ 199,015 △ 16.5 ロ ソ フ ト ウ ェ ア 0 0 0 － ５ 資 本 金 2,159,044,252 2,168,560,526 △ 9,516,274 △ 0.4 (3) 投 資 0 0 0 #DIV/0! (1) 自 己 資 本 金 1,392,677,789 1,348,654,565 44,023,224 3.3 ２ 流 動 資 産 858,820,277 939,281,185 △ 80,460,908 △ 8.6 イ 繰 入 資 本 金 1,292,677,789 1,248,654,565 44,023,224 3.5 (1) 現 金 預 金 654,813,150 728,211,421 △ 73,398,271 △ 10.1 ロ 組 入 資 本 金 100,000,000 100,000,000 0 0.0 (2) 未 収 金 201,100,771 208,285,907 △ 7,185,136 △ 3.4 (2) 借 入 資 本 金 766,366,463 819,905,961 △ 53,539,498 △ 6.5 イ 医 業 未 収 金 146,782,626 155,468,513 △ 8,685,887 △ 5.6 イ 企 業 債 766,366,463 819,905,961 △ 53,539,498 △ 6.5 ロ 医 業 外 未 収 金 54,318,145 51,242,394 3,075,751 6.0 ６ 剰 余 金 △ 92,657,498 22,810,746 △ 115,468,244 △ 506.2 ハ そ の 他 未 収 金 0 1,575,000 △ 1,575,000 △ 100.0 (1) 資 本 剰 余 金 98,987,300 97,937,300 1,050,000 1.1 (3) 貯 蔵 品 2,906,356 2,783,857 122,499 4.4 イ 受 贈 財 産 評 価 額 14,312,300 14,312,300 0 － イ 医 薬 品 2,906,356 2,783,857 122,499 4.4 ロ 寄 附 金 500,000 500,000 0 0.0 (4) そ の 他 流 動 資 産 0 0 0 － ハ 国 県 補 助 金 84,175,000 83,125,000 1,050,000 1.3 イ 前 払 金 0 0 0 － (2) 利 益 剰 余 金 △ 191,644,798 △ 75,126,554 △ 116,518,244 155.1 ロ 前 払 消 費 税 0 0 0 － イ 減 債 積 立 金 6,500,000 6,500,000 0 0.0 ロ 未 処 分 利 益 剰 余 金 △ 198,144,798 △ 81,626,554 △ 116,518,244 142.7 △ 116,518,244 △ 110,927,265 △ 5,590,979 5.0 △ 81,626,554 29,300,711 △ 110,927,265 △ 378.6 貸 借 対 照 表 前 年 度 比 較 表 （ 当 年 度 純 利 益 ） （ 前 年 度 繰 越 利 益 剰 余 金 ） 区 分 科 目 金 額 増減比率 区 分 科 目 (△印減、単位：円 ％） 資 産 の 部 負 債 及 び 資 本 の 部 金 額 増減比率
別表５ 総収支比率 総 収 益 総 費 用 ※ 医業収支比率 医業収益 医業費用 ※ × １ ０ ０ 総収益と 総費用を 比較し たも ので、 100％を 超え る 率が高いほど よ いこ と を 示す数値
