平成27年6月4日 長崎市│監査等の結果

- １ - 長崎市監査公表第 6 号

監査の結果に基づき、措置を講じた旨の通知があったので、地方自治法（昭和 22 年法律

第 67 号）第 199 条第 12 項の規定により、次のとおり公表します。

平成 27 年 6 月 4 日

長崎市監査委員 溝 田 弘 人

同 手 塚 堅太郎

同 中 村 照 夫

同 平 野 剛

１ 監査の種類

定期監査・行政監査（平成 26 年 11 月 28 日付 長崎市監査公表第 16 号）

２ 監査の期間

平成 26 年 3 月 31 日から平成 26 年 11 月 13 日まで

３ 措置を講じた部局

部 局 名 所 属 名

総務局企画財政部 伊王島行政センター

市民局市民健康部 伊王島国民健康保険診療所

経済局文化観光部 出島復元整備室

建設局土木部 土木維持課

建設局都市計画部 みどりの課

消防局 警防課

教育委員会

施設課、伊王島教育センター、

日見地区公民館、伊王島中学校

４ 措置を講じた内容

監査の結果に基づき、市長が措置を講じた内容及び意思決定を行った内容は次のとお

りである。

⑴ 収入事務について

- ２ - ［指摘］

長崎市立商業高等学校の学校施設使用許可において、施設を使用させた後に使用

の許可をしている事例があったので、適正な事務処理を行われたい。

また、使用料を滞納している者に新たに使用の許可をしている事例があった。滞

納者への使用許可は禁じられてはいないが、適正に納付した利用者との公平性の観

点から適切ではない。

長崎市学校施設使用料等条例第 2 条第 2 項の規定どおり、使用料は滞納が生じ

ないように使用許可の際に同時に納入させ、同項ただし書きの規定により後日納

付を認める場合でも、遅くとも施設使用日までには納入させ、納入されない場合

は使用許可を取消すなど厳格な対応をとるとともに、滞納者への使用許可の取扱

いについて見直されたい。

［措置］

学校において、施設の使用可能日を確認するのに１週間程度の日数を要してい

たため、学校から施設課への申請書の送付が遅れ、最初の使用日までの納期の設

定ができない状況となっていた。

このことから、申請書の提出期限を早めるとともに、学校における使用可能日

の確認を早めることで、使用日前までに使用許可証や納入通知書を送付できるよ

う事務処理の見直しを行った。

また、申請書の早期提出や使用料の納入に関することなど申請にあたっての注

意事項を作成し、学校の窓口で配布するなど申請者へ周知徹底を図った。

なお、納期までに納入されない場合は、来庁させたうえで使用料の納付を行わ

せるとともに、滞納した場合には、使用許可を取り消すなど厳格な対応を行うこ

ととした。

（イ）都市公園使用許可 ［みどりの課］

［指摘］

都市公園の使用に係る各種許可申請書や減免申請書において、申請年月日が記

載されていない事例や受付印を押印していない事例が多数あり、また、占用許可

申請書には設計書、仕様書及び関係図面を添付しなければならないが、これらが

添付されていない事例があったので、適正な事務処理を行われたい。

さらに、使用許可に際して指令番号簿による管理がなされておらず、また、申

請者に許可書が交付されていない事例もあったので、適正な事務処理を行われた

- ３ - ［措置］

申請年月日の記入漏れや受付印の押印漏れについては、受付時に確認するよう

周知徹底を図った。また、占用許可申請書の添付書類についても、占用場所や物

件について確認できる資料の添付を求めるよう周知徹底を図った。

また、使用許可に際して平成 27 年度から指令番号簿により管理し、許可書の交

付については、申請の段階で許可書の受け取りについて十分に説明を行い、受け

取りに来られない場合は郵送することとした。

イ 使用料徴収事務について

（ア）伊王島開発総合センター使用料 ［伊王島行政センター］

［指摘］

担当者が使用料の算定を誤っていたが、決裁の際も見落とされたため、誤った

使用料を徴収していた事例があったので、適正な事務処理を行われたい。

また、これは、使用許可申請書に使用料の単価や時間数等の算定基礎が記載さ

れていなかったことが原因の一つと考えられるので、使用料の金額のみを記載す

るのではなく、算定基礎を記入するなど、容易にチェックができるよう事務処理

を見直されたい。

［措置］

算定を誤った原因は申請書に単価や時間等の内訳を記入する欄がなく、容易に

使用料のチェックを行うことができなかったことから、別途チェック表及び料金

表を添付し、決裁時に確認ができるような事務処理体制に改めた。

（イ）教育財産使用料及び学校施設使用料 ［施設課］

［指摘］

使用料の算定の際、1 円未満の端数処理を誤ったり、使用日数や施設数などを申

請とは異なる内容で算定したため、使用料を誤って徴収していた事例があったので、

条例及び申請内容に基づき適正な事務処理を行い、正確に使用料を徴収するよう留

意されたい。

［措置］

使用料にかかる算定において、単純な計算ミスがあったため、申請書の使用日

時の欄外に延べ日数を、また使用料の欄外に算定の積算過程を明記し、複数の職

- ４ -

［指摘］

職員が記入することとなっている利用許可申請書の使用料の欄に利用者が誤っ

た金額を記入していたが、職員が改めて使用料を算定することなくそのまま誤っ

た額で徴収していた事例があったので、適正な事務処理を行い、正確に使用料を

徴収するよう留意されたい。

［措置］

申請書の料金欄記入について、職員が確実に記入することを徹底し、金額も従

来は総額だけを記入していたものを単価× 回数＝総額と記入し、チェックが容易

にできるように改めた。

（エ）職員駐車場使用料 ［伊王島行政センター、施設課］

［指摘］

期限までに使用料が納付されていない事例があったので、長崎市会計規則等に則

った適正な収納管理を行われたい。

［措置］

［伊王島行政センター］

定期的に収納リスト、歳入金徴収簿及び財務会計システムの歳入歳出執行状況に

より納期限近くになっても納付がない職員を把握し、すぐに納付するように指導し

ている。また、月末の朝礼時に納付確認を行うこととした。

［施設課］

これまでも使用許可時、納付期限前、納付期限後に口頭及び文書により納付を

求めていたが、今後は、使用許可の際に納期限の厳守の周知及び納期限までに納

付がなされなかった場合の許可の取り消しについても文書により周知する等、納

期限までに使用料を納付するよう、指導及び周知を強化した。

ウ 使用料の減免事務について

（ア）出島入場料 ［出島復元整備室］

［指摘］

入場料減免申請書を提出する必要がある者のうち、入場希望当日に現地で減免

の申し出を行った者については、入場料減免申請書の代わりに任意様式の減免申

請簿に記載させて承認している状況であったので、出島条例施行規則に則った適

正な事務処理を行われたい。

な お 、 規 則 に 則 っ て 事 務 処 理 を 行 う こ と が 逆 に 非 効 率 と な る 場 合 は 、 規 則 の

- ５ - ［措置］

入場当日に現地で減免の申し出を行った者についても、出島条例施行規則に則

り、適正な事務処理を行うよう徹底した。

なお、規則改正については、記載項目の省略を図ることは困難であるため、現

行規則に則った事務処理を引き続き行っていく。

⑵ 支出事務について

ア 物品購入事務について

（ア）消火器購入ほか ［伊王島行政センター］

［指摘］

予定価格が 5 万円を超える物品の購入については、原則として契約検査課に発

注を依頼することとなっている。しかしながら、自所属で発注していたうえ、2

者以上から見積書を徴取する必要があるにもかかわらず、1 者からしか徴取して

いないなど不適正な事例があったので、長崎市契約規則等に則った適正な事務処

理を行われたい。

さらに、予定価格が 5 万円以下になるように分割発注するという不適正な事例

もあったので、適正な事務処理を行われたい。

［措置］

施設の開所に伴う消防設備の検査を急ぐあまり、５万円を超える物品にもかか

わらず、自所属で発注し、１者からのみ見積書を徴取していた。以後このような

ことがないように、長崎市契約規則等に則り適正な事務処理を行うよう周知徹底

を図った。

また、分割発注については、施設の開所日が迫っていたこともあり、納期的に

自所属で発注するしかないことから分割発注していたもので、今後は余裕をもっ

て所定の手続きを取り適正な事務を行うこと、緊急の場合でも契約検査課に相談

することとし、再発防止に努めるよう周知徹底を図った。

（イ）普通紙ロールほか購入 ［伊王島中学校］

［指摘］

予定価格が 5 万円を超える物品の購入については、2 者以上から見積書を徴取

する必要があるにもかかわらず、1 者からしか徴取していなかったので、長崎市

契約規則に則った適正な事務処理を行われたい。

［措置］

教育委員会総務課において、学校事務職員に対する事務説明会、初任者研修、

- ６ - 努めることとした。

（ウ）見積書、納品書の徴取 ［伊王島国民健康保険診療所、警防課］

［指摘］

見積書の日付、納入場所、納入期限を職員が記入している事例があり、また、

伊王島国民健康保険診療所においては、納品書の日付を職員が記入している事例

もあった。不適正経理につながりかねないので、契約検査課の通知等に則った適

正な事務処理を行われたい。

［措置］

［伊王島国民健康保険診療所］

長崎市契約規則、契約事務の手引き等関連法令等に則った適正な事務処理を遵

守するように診療所長から訓示するとともに、見積書や納品書については業者が

作成するものである旨周知徹底した。

［警防課］

課内担当者に対して適正な事務処理を行うよう指示するとともに、消防局内各

所属の契約担当者に契約事務の適正な執行について文書により注意喚起を行った。

さらに、年末の綱紀粛正の通知において適正な経理事務の徹底について全職員に

周知を行った。現在、複数の職員においてチェックを行い、不備のある見積書は

返却するなど、適正な事務処理を行っている。

イ 物品等の検査について ［伊王島行政センター、伊王島国民健康保険診療所、

土木維持課、伊王島教育センター］

［指摘］

物品等の検査は、長崎市契約規則に規定された監督職員・検査職員指名簿で指

名された者が行うことになっている。また、この指名簿は、契約検査課からの通

知により年度ごとに作成することとなっている。

しかしながら、伊王島行政センター、伊王島国民健康保険診療所及び伊王島教

育センターにおいては、指名簿が年度ごとに作成されておらず、作成されていた

ものも決裁がなされていなかった。また、土木維持課では指名簿そのものが作成

されていなかったので、規則等に則った適正な事務処理を行われたい。

［措置］

［伊王島行政センター、伊王島国民健康保険診療所、伊王島教育センター］

監督職員・検査職員指名簿を年度ごとに作成し、決裁についても適正に処理し

- ７ -

［土木維持課］

監督職員・検査職員指名簿を作成し、決裁についても適正に処理した。今後は、

作成を漏らさないように、4 月当初に整備が必要な項目のチェック表を作成して

注意喚起を行うこととした。

⑶ 物品管理事務について

ア 物品の貸付けについて ［伊王島行政センター］

［指摘］

歩行補助器（はいはい器）及び浴槽を長崎市社会福祉協議会伊王島支部に貸付

けているにもかかわらず、同支部から長崎市会計規則に規定された物品借用証書

を徴取していなかったので、規則に則った適正な事務処理を行われたい。

［措置］

長崎市会計規則に則り、長崎市社会福祉協議会伊王島支部から物品借用証書を