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凱基證券 財務摘要 財務資訊 年度財務報表

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(1)

凱基證券股份有限公司

個體財務報告

民國一○三年度及一○二年度

公司地址:台北市中山區明水路

698

3

樓、

700

3

公司電話:

(02)2181-8888

(2)

一、

封面

1

二、

目錄

2

三、

會計師查核報告

3

四、

資產負債表

4-5

五、

綜合損益表

6

六、

權益變動表

7

七、

現金流量表

8

八、

財務報表附註

(

)

公司沿革

9

(

)

通過財務報告之日期及程序

9

(

)

新發布及修訂準則及解釋之適用

9-16

(

)

重大會計政策之彙總說明

16-27

(

)

重大會計判斷、估計及假設不確

定性

主要來源

27-28

(

)

會計項目之說明

28-52

(

)

關係人交易

52-57

(

)

質押

之資產

57

(

)

重大

或有

負債及

未認列

之合

約承諾

57-58

(

)

重大之

災害

58

(

)

重大之期

後事

58

(

)

其他

58-73

96-123

(

)

附註

揭露事

1.

重大

交易事

相關

73

2.

轉投

事業相關

74

76-94

3.

陸投

資資

75

95

(

)

部門

75

會計項目明

124-208

、會計師

核說明及

其他揭露事

209

(

)

狀況

210-218

(

)

財務資

219-223

(

)

財務

狀況

、財務

績效

及現金流量

情形

224-225

(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)

財務報表附註

民國

及一

(

除另予

註明

新台

幣仟元

單位

)

一、公司沿革

凱基證券股份有限公司

(

以下

簡稱

本公司

)

,係經政

之綜合證券

民國七十七年九月

十四日

並自同

年十二月十日開

業。主要係

事證券承

自行

買賣

受託

買賣

證券、

交易

輔助

業務、期

貨自

業務、

業務、國

證券業務及其他經主管

關核

之相關業務。

本公司

民國九十一年十一月十一日合

證券股份有限公司、大

證券股份有限公司及

源證

券股份有限公司,

本公司為

存續

公司,

受仁

證券股份有限公司、大

證券股份有限公司

源證券股份有限公司

有資產負債及一

務。

本公司

民國九十二年十月十三日合

綜合證券股份有限公司,

本公司為

存續

公司,

綜合證券股份有限公司

有資產負債及一

務。

本公司

名「

證券股份有限公司

民國九十七年七月二十一日變

公司

名稱

凱基證券股

份有限公司

本公司

民國九十八年十二月十九日合

綜合證券股份有限公司,

本公司為

存續

公司,

綜合證券股份有限公司

有資產負債及一

務。

本公司

民國一○一年五月三日

公開

收購

人中

開發金

融控

(

)

公司

(

以下

簡稱

開發金

)

收購

本公司

通股股份通

及公開

收購

書件

,公開

收購

股現金

5.5

及開發金

通股

1.2

股。開發金

公開

收購

民國一○一年五月七日至一○一年五月二十八日,

取得

本公司股權

81.73%

本公司

民國一○一年十二月十七日經

事會訂定民國一○二年一月

十八日為股份轉

基準日,股份轉

後,本公司

為開發金

分之

百持

有之

公司,

並同

終止

櫃檯買賣

,股份轉

為現金

5.1

及開發金

新發

通股

1.2

股。

本公司

民國一○二年六月二十二日合

證券股份有限公司

(

以下

簡稱

證券

)

本公司為

存續

公司,

證券

有資產負債及一

務。

本公司經

事會

決議

及主管

關核

民國一○三年四月十六日設

證券業務分公司。

本公司註

地為台北市明水路

698

3

樓、

700

3

樓。

至民國一○三年十二月三十一日

,本

公司設有

84

分公司

(

總公司

)

業據

二、通過財務報告之日期及程序

本公司財務報告

民國一○四年三月二十日經

事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

1.

至財務報告發布日為

,本公司未採用

列金

監督

管理

(

以下

簡稱

金管會

)

2013

版且

2015

1

1

後開

之會計年

適用之新發布、修訂及修

之準則或解釋:

準則或解釋主要

適用期

(

1)

2010

年國

財務報

準則之

改善

財務報

準則

1

「首

次採用國

財務報

準則

2011

1

1

(10)

準則或解釋主要

適用期

(

1)

財務報

準則

7

融工

:揭露

2011

1

1

會計準則

1

財務報表之表

2011

1

1

會計準則

34

期中財務報

導」

2011

1

1

財務報

解釋

13

「客戶忠誠

2011

1

1

財務報

準則

1

「首

次採用國

財務報

準則

財務

準則

7

號之

比較

揭露對

次採用

之有限

豁免

2010

7

1

財務報

準則

1

「首

次採用國

財務報

準則

正嚴

膨脹

除首

次採用之相關

定日期

2011

7

1

財務報

準則

7

融工

:揭露

之修

2011

7

1

會計準則

12

所得稅

遞延

所得稅

標的

資產之

回收

2012

1

1

財務報

準則

10

財務報表

2013

1

1

會計準則

27

財務報表

2013

1

1

財務報

準則

11

議」

2013

1

1

會計準則

28

投資關

聯企

業及合資

2013

1

1

財務報

準則

12

對其他個體之權益之揭露

2013

1

1

財務報

準則

13

價值衡

2013

1

1

會計準則

1

財務報表之表

其他綜合損益項目之表

2012

7

1

會計準則

19

之修

2013

1

1

財務報

準則

1

「首

次採用國

財務報

準則

借款

2013

1

1

財務報

準則

7

融工

:揭露

揭露

資產及金

負債之

互抵

2013

1

1

會計準則

32

融工

:表

資產及金

負債之

2014

1

1

財務報

解釋

20

天礦

產階

2013

1

1

2009-2011

年國

財務報

準則之

改善

財務報

準則

1

「首

次採用國

財務報

準則

2013

1

1

會計準則

1

財務報表之表

2013

1

1

會計準則

16

不動產、

廠房

及設

2013

1

1

會計準則

32

融工

:表

2013

1

1

會計準則

34

期中財務報

導」

2013

1

1

財務報

準則

10

財務報表

之修

2014

1

1

1

:上

新發布準則或解釋係

日期

後開

之年

效。

對本公司

影響

之準則或解釋

如下

2010

年國

財務報

準則之

改善

財務報

準則

3

業合

此修

收購

採用國

財務報

準則

3

2008

年修訂

業合

併所

或有對

,其

據國

財務報

準則

3

2008

年修訂

定。此

,有關

控制

權益之

選擇

係適用

於屬

有權權益,

有權

資產

屬前述

控制

權益,

僅能

價值衡

量。

收購

公司

之股份基

礎給

為新

股份基

礎給

後財務報表認列。而流通

不因

而失效之

未被

取代

之股份基

礎給

付-

,則為

控制

權益之一部分

;若

,則

視同

收購

日為

量,

其中部分列為

控制

權益,其列

部分之

(11)

財務報

準則

7

融工

:揭露

融工

揭露中

提供

質性揭露,

使使

能將

相關之揭露

結,

融工

風險

之性質及程

全貌

財務報

準則

7

融工

:揭露

之修

但仍

續參

轉部分金

資產

對金

資產之

作額

揭露及質性揭露。

財務報

準則

10

財務報表

財務報

準則

10

取代

會計準則

27

解釋公告

12

,其

變主要

在於

合後

控制

會計準則

27

解釋公告

12

號之

務分

亦即

在於

是否

一個體編

報表,

編製合

報表。

財務報

準則

12

對其他個體之權益之揭露

財務報

準則

12

號主要係

公司、

聯企

未合

性個體之

揭露

定,

該等規

於單

一國

財務報

準則表

財務報

準則

13

價值衡

財務報

準則

13

號主要

在於

價值

於單

一國

財務報

準則

範針

對公

價值

量之

並規

定關

價值衡

量之揭露,

減少

量公

價值

適用上之複

改善

性。

變其他準則中有關

採用公

價值衡

量或揭露之

定。

會計準則

1

財務報表之表

其他綜合損益項目之表

此修

其他綜合損益

列報之

單行

項目

其後

是否

重分

至損益

及分

會計準則

19

之修

主要修

包括

(1)

確定

精算

損益由

緩衝

」予

遞延

認列,

為認列

其他綜合損益項

(2)

認列

損益項

之金

包括當

期及

本、

損益及

確定

負債

(

資產

)

淨利

(3)

確定

之揭露

包括提供

一重大

精算

假設

敏感

之量

資訊、

(4)

於企

業不

再能撤

銷福

之要約,及認列國

會計準則

37

負債準

、或有負債

及或有資產

範圍

離職

支付

之重

者較

時點

認列

離職

利等

財務報

準則

7

融工

:揭露

揭露

資產及金

負債之

互抵

此修

業揭露

互抵

權及相關

之資訊,

前述

揭露

提供

於評

互抵

業財務

狀況

影響

之資訊。新揭露

認列金

融工

會計準則

32

融工

:表

互抵

適用

可執行淨額

總約定或

類似協

認列金

融工

會計準則

32

融工

:表

資產及金

負債之

互抵

此修

會計準則

32

號中

有法

可執行

之權

認列之金

互抵

之相關

定。

2009-2011

年國

財務報

準則之

改善

會計準則

1

財務報表之表

此修

(1)

提供

揭露

比較

資訊

最低

比較

資訊之

最低

比較

期、

(2)

當企

最低

比較

提供

比較

資訊,

財務報表相關附註中

包括

比較

訊,

比較

提供整

份財務報表、

(3)

當企

追溯

適用一項會計政策或

追溯

重編

財務報表之項目,或重分

其財務報表之項目而對

期財務狀況表之資訊產

重大

影響時

列報

最早

比較

之期

財務狀況表,

提供與

最早

比較

之期

財務狀況表相

(12)

會計準則

34

期中財務報

導」

此修

部門之總資產

負債之部門資訊

定,

財務報

8

營運

部門

定之一

性。

定部門之總資產

負債

其金

係定

提供

主要

營運

者且

於前

一年

財務報表

揭露

重大變動

提供

財務報

準則

10

財務報表

之修

投資個體之修

主要係

提供

財務報

準則

10

號中有關合

之一

定,其要

求符

合投

資個體定

公司

以透

過損益

價值衡

量對

公司之投資,而

報表。此

定有關投資個體之揭露事項。

上為國

會計準則理事會

發布

金管會

2015

1

1

後開

之會計年

用之新發布、修訂及修

之準則或解釋,本公司

前述

影響

財務報表之表

增加

財務

報告之揭露

,其

新公布或修

準則、或解釋對本公司

並無

重大

影響

2.

至財務報告發布日為

,本公司未採用

列國

會計準則理事會

發布

金管會

未認

準則或解釋:

準則或解釋主要

適用期

(

1)

會計準則

36

資產

之修

2014

1

1

會計準則

39

融工

:認列

之修

2014

1

1

財務報

解釋

21

2014

1

1

會計準則

39

融工

認列

衍生

之合約

避險

會計之

延續

2014

1

1

會計準則

19

確定

工提

2014

7

1

2010-2012

年國

財務報

準則之

改善

財務報

準則

2

股份基

礎給

2

財務報

準則

3

業合

3

財務報

準則

8

營運

部門

2014

7

1

財務報

準則

13

價值衡

4

會計準則

16

不動產、

廠房

及設

2014

7

1

會計準則

24

關係人揭露

2014

7

1

會計準則

38

形資產

2014

7

1

2011-2013

年國

財務報

準則之

改善

財務報

準則

1

「首

次採用國

財務報

準則

2014

7

1

財務報

準則

3

業合

2014

7

1

財務報

準則

13

價值衡

2014

7

1

會計準則

40

投資性不動產

2014

7

1

財務報

準則

14

「受

遞延帳

戶」

2016

1

1

財務報

準則

11

議」

之修

-收購

營運

權益之會

2016

1

1

會計準則

16

不動產、

廠房

及設

及國

會計準則

38

形資產

之修

接受

折舊

攤銷

2016

1

1

財務報

準則

15

客戶

合約之

收入

2017

1

1

會計準則

16

不動產、

廠房

及設

及國

會計準則

41

之修

正「

業:

產性

植物

2016

1

1

財務報

準則

9

融工

2018

1

1

會計準則

27

財務報表

之修

於單

財務報表之權益

(13)

準則或解釋主要

適用期

(

1)

財務報

準則

10

財務報表

及國

會計準則

28

資關

聯企

業及合資

之修

投資

其關

聯企

業或合資

之資產

出售

或投

2016

1

1

2012-2014

年國

財務報

準則之

改善

財務報

準則

5

出售非

流動資產及

單位

2016

1

1

財務報

準則

7

融工

:揭露

2016

1

1

會計準則

19

2016

1

1

會計準則

34

期中財務報

導」

2016

1

1

會計準則

1

財務報表之表

之修

揭露計

2016

1

1

財務報

準則

10

財務報表

、國

財務報

準則

12

對其他個體之權益之揭露

及國

會計準則

28

投資關

聯企

及合資

之修

投資個體對合

之適用

2016

1

1

1

除另

註明

,上

新發布準則或解釋係

日期

後開

之年

效。

2

日發

2014

7

1

日後之股份基

礎給

交易開

適用。

3

收購

2014

7

1

後之

業合

適用。

4

:修

正時

效。

對本公司

影響

之準則或解釋

如下

會計準則

36

資產

之修

此修

2011

5

月發布之修

,要

認列或

損損失

露個

資產

(

包括商

)

或現金產

單位

回收

。此

,此修

揭露

據公

價值

出售成

已減

損資產之

回收

採用之

技術

、公

價值

假設

資訊。

財務報

解釋

21

解釋

對政

課徵

之公

(

包括

會計準則

37

負債準

、或有負債

及或有資產

時間

確定之公

)

估列為負債

提供

相關

會計準則

19

確定

工提

此修

方提

至確定

,其

工提供

務之年

(

如依

)

提供得

選擇

會計

法。

2010-2012

年國

財務報

準則之

改善

財務報

準則

3

業合

此修

包括

(1)

業合

之或有對

定中

其他適用之國

財務報

準則

(2)

除「

會計準則

37

負債準

、或有負債及或有資產

或其他適

之國

財務報

準則

資產或

負債之或有對

價應

一報

價值衡

量,

價值

之變動認列

損益,及

(3)

財務報

準則

9

融工

資產或金

負債之或有對

僅能

價值衡

據國

財務報

準則

9

融工

定表

達於

損益。

財務報

準則

8

營運

部門

参照

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