(1)(2)研修用資料
顧客宛提示厳禁
米国ドル建養老保険の詳細
2
2
2
4
4
4
その他
１
１
１
養老保険
アジェンダ
アジェンダ
養老保険のイメージ
加入している生命保険の種類
法人が養老保険に加入するメリット
経営に関する課題
従業員のために準備しておきたいこと
退職金の準備方法
日米10年国債利回りの推移
契約推移表
3
3
3
米国ドル建養老保険の特徴
円建の養老保険との比較
新契約時のお取扱いについて①
新契約時のお取扱いについて②
【参考】診査基準抜粋 （告知扱を除く）
保険期間中の保障
保険金の受取
保全取扱①
保全取扱②
経理処理（福利厚生プラン）
契約推移表
◆
25歳男性
契約推移表
◆
25歳女性
契約推移表
◆
35歳男性
契約推移表
◆
35歳女性
契約推移表
◆
45歳男性
契約推移表
◆
45歳女性
【参考】払済保険への変更事例
為替について
為替について（払込時）
手数料率表
コンプライアンス①
コンプライアンス②
サポート体制
顧客宛提示厳禁
解約返戻金
がある
従業員の
退職金
養老保険のイメージ
保障と貯蓄
死亡保険金
契約日
満期日
保険料払込期間
満期保険金
老後の蓄え
遺族保障
満期の楽しみ
満期保険金
死亡保険金と
満期保険金が
同額
保険料は高いが
お金が貯まる
加入時から
満期まで
一定額の保障
死亡保険金
解約返戻金
研修用資料
顧客宛提示厳禁
加入している生命保険の種類
法人が加入している生命保険の種類
8.9%
3.2%
4.8%
8.1%
12.9%
14.5%
17.7%
19.4%
47.6%
定期付終身保険
逓増定期保険
10年満期・定期保険
養老保険
長期平準定期保険
定期付養老保険
利率変動型積立終身保険
収入保障保険
その他
研修用資料
顧客宛提示厳禁
法人が養老保険に加入するメリット
•
役員・従業員の
死亡退職金・弔慰金等の財源
が準備できます。
死亡保険金はジブラルタ生命から直接ご遺族にお支払いします。
•
役員・従業員の
退職金等の財源
を計画的に準備できます。
満期保険金は法人にお支払いします。
保険料の2分の1を損金
に算入
しながら、計画的に資金を準備することができます。
•
緊急性の高い
資金ニーズに対応
可能です。
契約者貸付を利用することで急に資金が必要となった場合に
も対応できます。
法人が養老保険に加入するメリット
• 保険料の2分の1損金算入が認められるた
めには、目的が従業員の福利厚生であり、
保険金額や保険期間の設定が妥当で、その
内容が退職金・弔慰金規定に定められてい
ることが必要です。また、役員・従業員の加
入は普遍的加入（原則全員加入）である必
要があります。そのため、従業員の入社時
には加入の手続き、退社時には解約の手
続きが必要です。ただし、従業員の健康
状態によっては加入できない場合もあり
ます。
• 同族会社の場合で役員・従業員の大部分
が同族関係者である場合、2分の１損金部
分は同族関係者に対する給与として取り扱
われることになります。
注意点
研修用資料
顧客宛提示厳禁
有能な人材の確保
有能な人材の確保
有能な人材の確保
どのように確保しよう？
どのように確保しよう？
経営に関する課題
•
•
会社の繁栄に人材は欠かせない
会社の繁栄に人材は欠かせない
•
•
社員には長く勤めてもらいたい
社員には長く勤めてもらいたい
•
•
社員の長年の功労に報いたい
社員の長年の功労に報いたい
•
•
給与や退職金の負担が増加している
給与や退職金の負担が増加している
•
•
利幅が減少している
利幅が減少している
•
•
売り上げが減少している
売り上げが減少している
中小企業が今後重視する経営課題
研修用資料
顧客宛提示厳禁
従業員のために準備しておきたいこと
退職一時金、弔慰金制度
退職一時金の支給のための計画的な資金準備
・・・・・・など
従業員が万一の時の保障確保
従業員のために準備しておきたいこと
モデル退職金平均額（退職一時金のみ）
※定年退職時
約1,225万円
約1,130万円
0
500
1,000
1,500
大学卒 高校卒
退
職
金
額
(
万
円
）
出所：東京都産業労働局労働相談情報センター「中小企業の賃金・退職金事情(平成20年版)」
退職給付制度の有無（企業調査）
16.1%
83.9%
出所：厚生労働省「平成20年度 就労条件総合調査結果の概況」
退職給付制度の現状
中小企業の退職一時金の支給金額
退職一時金をすべて企業内で
積み立てる場合、
1人1,000万円だとしても
10人で1億円もかかります！
退職給付（一時金・年金）制度あり
退職給付（一時金・年金）制度なし
（学歴）
研修用資料
顧客宛提示厳禁
退職金の準備方法
確定給付
企業年金
確定給付
企業年金
適格退職年金
適格退職年金
中小企業
退職金共済
中小企業
退職金共済
生命保険
生命保険
• 拠出額は将来受取る年金額から逆算して決定。
• 年金給付に必要な積み立てが義務付けられ
ている。
• 拠出額は従業員ごとに16種類から選択可能。
• 法律に基づいた国の制度。
• 対象企業の規模に制限あり。
• 平成14年以降新規設定はできず、平成24年3月
に廃止のため、他の制度への移行もしくは廃止を
検討しなければならない。
• 拠出額の制限なし。
• 契約者貸付制度などがあり、資金の流動性がある。
• 対象企業の規模に制限なし。
研修用資料
顧客宛提示厳禁
米国ドル建養老保険の特徴
退職金の財源
を準備することができます。
●
保険期間中に死亡された場合は死亡保険金を、高度障害状態になられた場合は高度障害保険金をお支払いします。また、満期
を迎えられた場合は満期保険金をお支払いします。
●
死亡保険金は万一の死亡退職金として、満期保険金は役員・従業員への退職金の財源として活用することができます。
特長2
保険料の
2分の1
を
損金
算入することができます。
●
所定の条件を満たすことによって、主契約の払込保険料の2分の1を役員・従業員への「福利厚生費」として損金算入することが
できます（法人税基本通達9-3-4(3)）
特長5
万一の保障を
「米ドル」
で確保できます。
●
米ドル建ですので、円建に比べて魅力的な予定利率で保障を得られます。
特長１
●
ご加入時には年金特約（外貨建養老保険用）を付加し、確定年金（20年）をご指定いただきます。年金特約（外貨建養老保険用）
を付加することにより、主契約の死亡保険金・高度障害保険金・満期保険金の全部または一部を年金でお受取りいただけます。
特長3
保険金を
年金
で受取ることができます。
ご契約後の
環境変化に対応
し、保障を継続することができます。
●
法人の経営サイクルの変化に対応できます。契約者貸付・払込方法<回数>変更・減額等、保障を継続していただくための方法が
あります。
特長4
研修用資料
顧客宛提示厳禁
円建の養老保険との比較
＜養老保険（円建）のご契約推移表＞
保険期間満了日（60歳）
契約日（45歳）
保険期間/保険料払込期間：60歳まで
死亡（高度障害）保険金
400万円 満期保険金400万円
払込保険料累計
※ジブラルタ生命にて販売している円建の養老保険の料率（2010年11月現在）を使
用しています。
※ジブラルタ生命の円建の養老保険は、営業職員チャネルで販売しておりますが、
募集代理店様でのお取扱いはございません。
年 歳 円 円 円 (C/B）％
1年 46歳 4,000,000 264,500 153,200 57.9
2年 47歳 4,000,000 529,000 411,200 77.7
3年 48歳 4,000,000 793,500 662,000 83.4
4年 49歳 4,000,000 1,058,000 915,600 86.5
5年 50歳 4,000,000 1,322,500 1,173,200 88.7
6年 51歳 4,000,000 1,587,000 1,435,200 90.4
7年 52歳 4,000,000 1,851,500 1,702,400 91.9
8年 53歳 4,000,000 2,116,000 1,974,000 93.3
9年 54歳 4,000,000 2,380,500 2,250,400 94.5
10年 55歳 4,000,000 2,645,000 2,532,800 95.8
11年 56歳 4,000,000 2,909,500 2,813,200 96.7
12年 57歳 4,000,000 3,174,000 3,099,600 97.7
13年 58歳 4,000,000 3,438,500 3,392,400 98.7
14年 59歳 4,000,000 3,703,000 3,692,400 99.7
15年 60歳 4,000,000 3,967,500 4,000,000 100.8
C.解約返戻金 D.解約返戻率
B.払込保険料累計
経過年数 A.保険金
ご契約例
1米ドル＝
80円とした
場合の同条
件・同程度
の保障額で
の比較
ご契約例
＜米国ドル建養老保険のご契約推移表＞
●被保険者：45歳男性 ●保険期間/保険料払込期間：60歳まで ●保険金額：400万円
●年払保険料（口座振替扱）：264,500円
●被保険者：45歳男性 ●保険期間/保険料払込期間：60歳まで ●保険金額：50,000米ドル
●年払保険料（口座振替扱）：3,052.15ドル
キャッシュ
バリュー
（解約返戻金）
保険期間/保険料払込期間：60歳まで
※ジブラルタ生命にて販売している米国ドル建養老保険の料率（2010年11月現在）を
使用しています。
※上記イメージ図および推移表は、米ドルを単位とするもので円で取扱う場合の為替
リスクは反映されておりません。
この保険は米ドル建てであり、円で払込まれ、または円で受取る場合、為替相場の変動による影響
を受けます。したがいまして、受取時の為替相場で円に換算した保険金額等が円でお払込いただ
いた保険料総額を下回ることがあり、損失が生じるおそれがあります。
米国ドル建養老保険は、円建に比べて魅力的な予定利率で保障を得られます。
研修用資料
顧客宛提示厳禁
新契約時のお取扱いについて①
個人・個人事業主・法人
契約者
最高死亡保険金額
（死亡保険金額で通算し、以下の年齢別保険金額限度額の範囲内であることが必要）
保険金額の制限
0歳～75歳
（※契約年齢は
満年齢です）
保険料払込期間
・
契約年齢範囲
月払・半年払・年払
•全件、円換算払込特約(外貨建養老保険用）を付加し、「円」でのお取り扱いとなります。（米ドルでの払込みはできません。）
•円で払込み頂く保険料は為替レートの変動に応じて、払込みの都度変動（増減）します。
•初回保険料については振込みとなりますが、第2回以降保険料については口座振替扱または送金扱となります。（※送金扱は半年払・年払のみ。）
•期中の前納保険料の払込みは、米ドル・円のいずれも取扱いします。（初回前納の取扱いはありません。）
【保険料払込みの際に選択できる通貨は以下のとおりとなります】
＊ 将来の保険料の一部を前納する場合、前納期間終了後の保険料の払込みは「円」となります。
保険料払込方法
契約年齢 通算最高
保険金額 契約年齢
通算最高
保険金額
0歳～14歳 1,000万円
15歳～19歳 5,000万円
20歳～24歳 10,000万円 61歳～75歳 15,000万円
25歳～60歳 70,000万円
・最高保険金額は左記の円換算額での最高保険金額かつ米ドルベースで700万米ドルです。
・申込日の属する月の前月末日におけるＴＴＭで円に換算し、判定します。
円または米ドル
*
円
円
第２回以降に前納する場合の前納保険料の払込み
（※初回前納のお取扱いはありません）
第２回以降保険料の払込み
初回保険料の払込み
最低死亡保険金額 2万米ドル（かつ月換算保険料で30米ドル以上）
【歳満了】
保険料
払込期間
被保険者
契約年齢範囲
10年
15年
0歳～75歳
保険料
払込期間
被保険者
契約年齢範囲
20年
25年
30年
0歳～65歳
0歳～60歳
0歳～55歳
0歳～50歳
0歳～60歳
60歳
65歳
保険料
払込期間
被保険者
契約年齢範囲
75歳
80歳
0歳～70歳
0歳～75歳
保険料
払込期間
被保険者
契約年齢範囲
70歳
55歳
0歳～55歳
0歳～65歳
0歳～70歳
【年満了】
※ご加入に際しては、その他にも制限があります。詳しくは、事務取扱マニュアル
等をご確認ください。
顧客宛提示厳禁
新契約時のお取扱いについて②
申込日または契約締結前交付書面（契約概要
/注意喚起情報）についての同意確認日のいずれか遅い
日から、その日を含めて
10日以内
であれば、書面により申込の撤回等をすることができます。
クーリング・オフ
死亡保険金額を
申込日の属する月の前月末日におけるTTM
で円に換算し判定
診査基準保険金
告知扱の範囲
無配当
配当方法
保険金額5万米ドル以上（
保険金額1万米ドルにつき0.2米ドル
）
保険金額10万米ドル以上（
保険金額1万米ドルにつき0.5米ドル
） に対し適用
高額割引制度
※新契約、同時申込、５年以内の告知扱既契約を通算し
て判定します。
入金前査定が必要
70歳～75歳
300万円以下
55歳～69歳
1,000万円以下
40歳～54歳
1,500万円以下
0歳～39歳
診査基準保険金額
被保険者年齢
研修用資料
顧客宛提示厳禁
※健康診断通知書扱は15歳以上について適用可能です。
※健康診断通知書と検診日からの期限の記載のない人間ドック成績表については検診日から1年以内（告知日までの期間）のものが有効です。
今回加入契約、同時契約、
今回加入契約、同時契約、
1
1
年以内の既契約を通算して下表の範囲で取扱います。
年以内の既契約を通算して下表の範囲で取扱います。
70歳
超
〈選任嘱託医＋心電図＋血液検査〉
50,000超～70,000
〈人間ドック成績表〉
〈選任嘱託医〉
〈嘱託医〉
〈選任嘱託医＋心電図〉 〈嘱託医＋心電図＋血液検査〉
〈人間ドック成績表（検診日から３ヶ月以内）〉
〈選任嘱託医＋心電図〉 〈嘱託医＋心電図＋血液検査〉 〈人間ドック成績表（検診日から６ヶ月以内）〉
66歳～69歳
61～65歳
55～60歳
50～54歳
46～49歳
40～45歳
25～39歳
20～24歳
15～19歳
～14歳
〈選任嘱託医＋心電図〉
～1,000
3,000超～4,000
2,000超～3,000
1,500超～2,000
6,000超～7,000
10,000超～15,000
15,000超～20,000
9,000超～10,000
5,000超～6,000
4,000超～5,000
8,000超～9,000
診査基準
1,000超～1,500
7,000超～8,000
20,000超～50,000
保険金額（万円）
〈選任嘱託医＋心電図〉 〈嘱託医＋心電図＋血液検査〉 〈人間ドック成績表〉
〈嘱託医＋心電図＋血液検査〉
〈人間ドック成績表〉 〈選任嘱託医〉
〈選任嘱託医〉
〈嘱託医〉
〈人間ドック成績表〉
〈健康診断通知書〉※
〈健康診断通知書〉
〈人間ドック成績表〉
〈選任嘱託医＋心電図〉
〈嘱託医＋心電図〉
〈人間ドック成績表〉
〈選任嘱託医＋心電図〉
〈嘱託医＋心電図〉
〈選任嘱託医〉 〈健康診断通知書〉
〈嘱託医＋心電図〉 〈人間ドック成績表〉
〈人間ドック成績表〉
〈選任嘱託医〉
〈嘱託医＋心電図〉
【参考】診査基準抜粋 （告知扱を除く）
入金前
査定
研修用資料
顧客宛提示厳禁
万が一の際に生命保険を有効に活用できます。
死亡保険金
*
高度障害保険金
*
保険料の払込免除
保険料払込期間中に被保険者が責任開始期以後に発生した
不慮の事故を原因
として、
その日から180日
以内に所定の身体障害状態になったときは、以後の保険料の払込は免除になります。
疾病障害による
保険料払込免除
特約（任意付加）
保険料払込期間中に被保険者が責任開始期以後に発病した
疾病を原因
として
所定の身体障害状態に
なったときは、以後の保険料の払込は免除になります。
【所定の身体障害状態の一例】
・1眼の視力を全く永久に失ったもの
・恒久的心臓ペースメーカーを装着したもの 等
被保険者の余命が6ヶ月以内と判断された場合は死亡保険金の全部または一部を被保険者に支払います。
支払限度はジブラルタ生命の他の契約と
通算し30万米ドル（かつ3,000万円）まで
です。
リビング・ニーズ特約
（任意付加）
被保険者が、保険期間満了時に生存しているときは、満期保険金受取人に満期保険金を支払います。
満期保険金
＊
保険期間中の保障
* 死亡保険金・高度障害保険金・満期保険金は重複してお支払しません。また、いずれかの保険金を支払った場合、保険契約は消滅します。
死亡保険金
＊
高度障害保険金
＊
保険期間中（保険料払込期間）に被保険者が死亡したときは、死亡保険金受取人に死亡保険金を支払います。
被保険者が責任開始期以後に生じた傷害または疾病を原因として、保険期間中（保険料払込期間）に
所定の高度障害状態になったときは、被保険者に高度障害保険金を支払います。
【所定の高度障害状態の一例】
・両眼の視力を全く永久に失ったもの
・言語またはそしゃくの機能を全く永久に失ったもの 等
研修用資料
顧客宛提示厳禁
保険金は一時金で受取ることもできます。保険金を一時金で受取る場合は、保険金を据え置くこともできます。
保険金は年金でお受取りいただけます。
●加入時に定められた受取方法
ご加入時に年金特約（外貨建養老保険用）を付加し、確定年金（20年）をご指定いただきます。
年金特約（外貨建養老保険用）を付加することにより、主契約の死亡保険金・高度障害保険金・
満期保険金の全部または一部を年金でお受取りいただけます。
※年金支払期間および年金の種類の変更はジブラルタ生命所定の範囲内となります。
死亡保険金、高度障害保険金および満期保険金の全部または一部について、一時支払にかえて年金にて年金受取人へお支払います。
＜年金の種類＞
● 確定年金（年金支払期間：5・10・15・20・25・30・35・40年）
● 保証期間付終身年金（保証期間：5・10・15・20年）
※保証期間付終身年金は、年金開始日における年金受取人の年齢が40歳以上の場合のみ選択いただけます。
年金特約
（外貨建養老保険用）
保険金の受取
【確定年金】
年金受取人が年金支払期間中の年金支払日に生存されている場合、年金をお支払いします。
年金受取人が年金開始日以後、年金支払期間中の最後の年金支払日の前日までに死亡された場合は、死亡一時金（年金支払期間の残存期間に対する年金
の現価に相当する金額）を死亡一時金受取人にお支払いします。
【保証期間付終身年金】
年金受取人が年金支払日に生存している場合、年金をお支払いします。
年金受取人が年金開始日以後、保証期間中の最後の年金支払日の前日までに死亡された場合は、死亡一時金（保証期間の残存期間に対する年金の現価に
相当する金額）を死亡一時金受取人にお支払いします。ただし、年金受取人が法人の場合、保証期間付終身年金を選択することはできません。
契約者（保険金支払事由発生後は保険金の受取人）は、保険金の全部または一部について、据え置くことができます。据置期間は、10年または保険期間
（契約日から保険期間満了日までの期間）のいずれか短い期間とします。据え置かれた保険金は、ジブラルタ生命所定の利息をつけて据え置いておき、請
求があったときまたは据置期間が満了したときにお支払します。
研修用資料
顧客宛提示厳禁
解約返戻金の90％の範囲内
で契約者貸付を受けることが
できます。
保険料の払込みを中止し、変更時の解約返戻金を一時払
の保険料に充当して、
一定期間中の死亡・高度障害のみ
を保障する米ドル建の定期保険
として変更することがで
きます。保険金額は変わりませんが、保険期間は変更時
の解約返戻金額によって異なります。
保険料の払込みを中止し、変更時の解約返戻金を一時払
の保険料に充当して、
保険期間をそのままにした保険料
払込済の米国ドル建養老保険
として変更することができ
ます。
減額後最低保険金額2万米ドル以上
（取扱単位1,000米ド
ル）で保険金額を減額することができます。
取扱内容
しくみ図
取扱の
可否
保全
○
(4) 契約者貸付
○
(3) 延長定期保険への変更
○
(2) 払済保険への変更
○
(1) 減額
保全取扱①
研修用資料
顧客宛提示厳禁
解約返戻金の範囲内で保険料の自動振替貸付を受けることができます。
○
(5) 自動振替貸付
契約者や保険金受取人等の名義を変更することができます。
○
(7) 名義変更
払込方法＜月払・半年払・年払＞を変更することができます。
送金扱の場合は、半年払・年払に限りお取扱いします。
○
(6) 払込方法＜回数＞変更
取扱内容
取扱の
可否
保全
保険契約の自動更新はできません。
×
(12) 自動更新
保険料払込期間の変更はできません。
×
(11) 保険料払込期間変更
保険期間の変更はできません。
×
(10) 保険期間変更
減額日または払済・延長定期変更日から
3年以内
であれば復旧することができます。
○
(9) 復旧
失効日からその日を含めて
3年以内
であれば復活することができます。延滞利息は年6%です。
○
(8) 復活
保全取扱②
研修用資料
顧客宛提示厳禁
経理処理（福利厚生プラン）
現金・預金
×××
保険料積立金
×××
福利厚生費
×××
貸方
借方
保険料積立金
×××
雑収入
×××
現金・預金
×××
貸方
借方
保険料支払時
●契約形態●
契約者・・・・法人
被保険者・・・役員・従業員の全員
受取人・・・・満期保険金⇒法人
死亡保険金⇒役員・従業員の遺族
条件①：役員・従業員の全員を対象する。ただし、普遍的加入と認められる場合は全員加入でなくてもよい。（注1）
条件②：保険金額に格差がある場合、保険金額は合理的な基準で決定されている。
条件③：役員・従業員の大部分が同族関係者にあたらない。（注2）
（注1）原則として役員・従業員の全員を対象としますが、職種、年齢、勤続年数などの合理的基準によって加入者を決定している場合は普遍的加入と認められることがあります。
（注2）同族会社で、役員・従業員の大部分が同族関係者である場合には、2分の1損金部分が同族関係者に対する給与として取り扱われます。
※保険料等の経理処理・税務取扱等に関しては、各税務通達等に保険種類、契約形態ごとに定められておりますが、損金として認められるか否かは、具体的事例ごとの各種要因に基
づき総合的に判断されるのが一般的です。ご契約に際しましては、事前に顧問税理士もしくは所轄税務署にご相談ください。
満期保険金受取時
※満期保険金を年金受取する場合、資産に計上されている保険料積立金のう
ち、毎年の受取年金額に対応する金額を取り崩して損金の額に算入する。
保険料積立金
×××
雑収入
×××
現金・預金
×××
貸方
借方
解約時
養老保険に係る保険料（法人税基本通達9-3-4）
法人が、自己を契約者とし、役員又は使用人（これらの者の親族を含む。）を被保険者とする養老保険（被保険者
の死亡又は生存を保険事故とする生命保険をいい、傷害特約等の特約が付されているものを含むが、9-3-6 に定
める定期付養老保険を含まない。以下9-3-7 までにおいて同じ。）に加入してその保険料（令第135 条《確定給付企
業年金等の掛金等の損金算入》の規定の適用があるものを除く。以下9-3-4 において同じ。）を支払った場合には、
その支払った保険料の額（傷害特約等の特約に係る保険料の額を除く。）については、次に掲げる場合の区分に応
じ、それぞれ次により取り扱うものとする。（昭55 年直法2-15 追加、昭59 年直法2-3、平15 年課法2-7 改正）
(1) 死亡保険金（被保険者が死亡した場合に支払われる保険金をいう。以下9-3-5 までにおいて同じ。）及び生存保険
金（被保険者が保険期間の満了の日その他一定の時期に生存している場合に支払われる保険金をいう。以下9-3--4 において同じ。）の受取人が当該法人である場合その支払った保険料の額は、保険事故の発生又は保険契約
の解除若しくは失効により当該保険契約が終了する時までは資産に計上するものとする。
(2) 死亡保険金及び生存保険金の受取人が被保険者又はその遺族である場合その支払った保険料の額は、当該役
員又は使用人に対する給与とする。
(3) 死亡保険金の受取人が被保険者の遺族で、生存保険金の受取人が当該法人である場合その支払った保険料の
額のうち、その2 分の1 に相当する金額は(1) により資産に計上し、残額は期間の経過に応じて損金の額に算入す
る。ただし、役員又は部課長その他特定の使用人（これらの者の親族を含む。）のみを被保険者としている場合に
は、当該残額は、当該役員又は使用人に対する給与とする。
本資料に記載されている税務取扱いについては、2010年11月現在のものです。税務
取扱いは税制改正等により、将来的に変更されることがあります。個別のお取扱いにつ
きましては、事前に顧問税理士もしくは所轄税務署にご確認ください。
研修用資料
顧客宛提示厳禁
契約推移表 ◆ 25歳男性
※保険料累計・解約返戻金額・解約返戻率は、毎年の契約応当日の前日における金額・率を表示しています。
経過年数 保険料累計 解約返戻金額 解約返戻率
1年 1,046.05米ドル 0.00米ドル 0.0%
2年 2,092.10米ドル 920.00米ドル 43.9%
3年 3,138.15米ドル 1,930.00米ドル 61.5%
4年 4,184.20米ドル 2,940.00米ドル 70.2%
5年 5,230.25米ドル 3,975.00米ドル 76.0%
6年 6,276.30米ドル 5,040.00米ドル 80.3%
7年 7,322.35米ドル 6,130.00米ドル 83.7%
8年 8,368.40米ドル 7,255.00米ドル 86.6%
9年 9,414.45米ドル 8,405.00米ドル 89.2%
10年 10,460.50米ドル 9,590.00米ドル 91.6%
11年 11,506.55米ドル 10,710.00米ドル 93.0%
12年 12,552.60米ドル 11,860.00米ドル 94.4%
13年 13,598.65米ドル 13,050.00米ドル 95.9%
14年 14,644.70米ドル 14,265.00米ドル 97.4%
15年 15,690.75米ドル 15,520.00米ドル 98.9%
16年 16,736.80米ドル 16,810.00米ドル 100.4%
17年 17,782.85米ドル 18,135.00米ドル 101.9%
18年 18,828.90米ドル 19,500.00米ドル 103.5%
19年 19,874.95米ドル 20,900.00米ドル 105.1%
20年 20,921.00米ドル 22,340.00米ドル 106.7%
21年 21,967.05米ドル 23,820.00米ドル 108.4%
22年 23,013.10米ドル 25,345.00米ドル 110.1%
23年 24,059.15米ドル 26,915.00米ドル 111.8%
24年 25,105.20米ドル 28,525.00米ドル 113.6%
25年 26,151.25米ドル 30,185.00米ドル 115.4%
26年 27,197.30米ドル 31,895.00米ドル 117.2%
27年 28,243.35米ドル 33,660.00米ドル 119.1%
28年 29,289.40米ドル 35,475.00米ドル 121.1%
29年 30,335.45米ドル 37,345.00米ドル 123.1%
30年 31,381.50米ドル 39,280.00米ドル 125.1%
31年 32,427.55米ドル 41,280.00米ドル 127.2%
32年 33,473.60米ドル 43,345.00米ドル 129.4%
33年 34,519.65米ドル 45,485.00米ドル 131.7%
34年 35,565.70米ドル 47,700.00米ドル 134.1%
経過年数 保険料累計 解約返戻金額 解約返戻率
1年 4,698.10米ドル 3,330.00米ドル 70.8%
2年 9,396.20米ドル 8,050.00米ドル 85.6%
3年 14,094.30米ドル 12,790.00米ドル 90.7%
4年 18,792.40米ドル 17,645.00米ドル 93.8%
5年 23,490.50米ドル 22,640.00米ドル 96.3%
6年 28,188.60米ドル 27,790.00米ドル 98.5%
7年 32,886.70米ドル 33,100.00米ドル 100.6%
8年 37,584.80米ドル 38,565.00米ドル 102.6%
9年 42,282.90米ドル 44,195.00米ドル 104.5%
10年 46,981.00米ドル 50,000.00米ドル 106.4%
経過年数 保険料累計 解約返戻金額 解約返戻率
1年 2,966.15米ドル 1,660.00米ドル 55.9%
2年 5,932.30米ドル 4,655.00米ドル 78.4%
3年 8,898.45米ドル 7,620.00米ドル 85.6%
4年 11,864.60米ドル 10,645.00米ドル 89.7%
5年 14,830.75米ドル 13,750.00米ドル 92.7%
6年 17,796.90米ドル 16,955.00米ドル 95.2%
7年 20,763.05米ドル 20,260.00米ドル 97.5%
8年 23,729.20米ドル 23,655.00米ドル 99.6%
9年 26,695.35米ドル 27,150.00米ドル 101.7%
10年 29,661.50米ドル 30,755.00米ドル 103.6%
11年 32,627.65米ドル 34,375.00米ドル 105.3%
12年 35,593.80米ドル 38,105.00米ドル 107.0%
13年 38,559.95米ドル 41,950.00米ドル 108.7%
14年 41,526.10米ドル 45,910.00米ドル 110.5%
15年 44,492.25米ドル 50,000.00米ドル 112.3%
保険期間：10年
保険料（年払）：4,698.10米ドル
保険期間：15年
保険料（年払）：2,966.15米ドル
【契約例】
被保険者：25歳（男性）
保険金額：50,000米ドル
保険料払込期間：60歳まで
保険料（年払）：1,046.05米ドル
研修用資料
顧客宛提示厳禁
契約推移表 ◆ 25歳女性
保険期間：10年
保険料（年払）：4,687.20米ドル
経過年数 保険料累計 解約返戻金額 解約返戻率
1年 1,024.85米ドル 0.00米ドル 0.0%
2年 2,049.70米ドル 930.00米ドル 45.3%
3年 3,074.55米ドル 1,930.00米ドル 62.7%
4年 4,099.40米ドル 2,940.00米ドル 71.7%
5年 5,124.25米ドル 3,965.00米ドル 77.3%
6年 6,149.10米ドル 5,030.00米ドル 81.8%
7年 7,173.95米ドル 6,115.00米ドル 85.2%
8年 8,198.80米ドル 7,235.00米ドル 88.2%
9年 9,223.65米ドル 8,375.00米ドル 90.7%
10年 10,248.50米ドル 9,555.00米ドル 93.2%
11年 11,273.35米ドル 10,670.00米ドル 94.6%
12年 12,298.20米ドル 11,815.00米ドル 96.0%
13年 13,323.05米ドル 12,995.00米ドル 97.5%
14年 14,347.90米ドル 14,210.00米ドル 99.0%
15年 15,372.75米ドル 15,460.00米ドル 100.5%
16年 16,397.60米ドル 16,745.00米ドル 102.1%
17年 17,422.45米ドル 18,065.00米ドル 103.6%
18年 18,447.30米ドル 19,430.00米ドル 105.3%
19年 19,472.15米ドル 20,830.00米ドル 106.9%
20年 20,497.00米ドル 22,275.00米ドル 108.6%
21年 21,521.85米ドル 23,760.00米ドル 110.3%
22年 22,546.70米ドル 25,290.00米ドル 112.1%
23年 23,571.55米ドル 26,860.00米ドル 113.9%
24年 24,596.40米ドル 28,480.00米ドル 115.7%
25年 25,621.25米ドル 30,150.00米ドル 117.6%
26年 26,646.10米ドル 31,870.00米ドル 119.6%
27年 27,670.95米ドル 33,640.00米ドル 121.5%
28年 28,695.80米ドル 35,465.00米ドル 123.5%
29年 29,720.65米ドル 37,350.00米ドル 125.6%
30年 30,745.50米ドル 39,290.00米ドル 127.7%
31年 31,770.35米ドル 41,295.00米ドル 129.9%
32年 32,795.20米ドル 43,365.00米ドル 132.2%
33年 33,820.05米ドル 45,505.00米ドル 134.5%
34年 34,844.90米ドル 47,715.00米ドル 136.9%
35年 35,869.75米ドル 50,000.00米ドル 139.3%
経過年数 保険料累計 解約返戻金額 解約返戻率
1年 4,687.20米ドル 3,340.00米ドル 71.2%
2年 9,374.40米ドル 8,075.00米ドル 86.1%
3年 14,061.60米ドル 12,810.00米ドル 91.0%
4年 18,748.80米ドル 17,670.00米ドル 94.2%
5年 23,436.00米ドル 22,665.00米ドル 96.7%
6年 28,123.20米ドル 27,815.00米ドル 98.9%
7年 32,810.40米ドル 33,120.00米ドル 100.9%
8年 37,497.60米ドル 38,585.00米ドル 102.8%
9年 42,184.80米ドル 44,205.00米ドル 104.7%
10年 46,872.00米ドル 50,000.00米ドル 106.6%
経過年数 保険料累計 解約返戻金額 解約返戻率
1年 2,954.65米ドル 1,670.00米ドル 56.5%
2年 5,909.30米ドル 4,680.00米ドル 79.1%
3年 8,863.95米ドル 7,645.00米ドル 86.2%
4年 11,818.60米ドル 10,670.00米ドル 90.2%
5年 14,773.25米ドル 13,785.00米ドル 93.3%
6年 17,727.90米ドル 16,990.00米ドル 95.8%
7年 20,682.55米ドル 20,295.00米ドル 98.1%
8年 23,637.20米ドル 23,690.00米ドル 100.2%
9年 26,591.85米ドル 27,185.00米ドル 102.2%
10年 29,546.50米ドル 30,790.00米ドル 104.2%
11年 32,501.15米ドル 34,405.00米ドル 105.8%
12年 35,455.80米ドル 38,125.00米ドル 107.5%
13年 38,410.45米ドル 41,965.00米ドル 109.2%
14年 41,365.10米ドル 45,920.00米ドル 111.0%
15年 44,319.75米ドル 50,000.00米ドル 112.8%
【契約例】
被保険者：25歳（女性）
保険金額：50,000米ドル
保険期間：15年
保険料（年払）：
2,954.65米ドル
保険料払込期間：60歳まで
保険料（年払）：1,024.85米ドル
※保険料累計・解約返戻金額・解約返戻率は、毎年の契約応当日の前日における金額・率を表示しています。
※販売にあたっては、販売資料（設計書）をご確認ください。
研修用資料
顧客宛提示厳禁
契約推移表 ◆ 35歳男性
経過年数 保険料累計 解約返戻金額 解約返戻率
1年 1,641.95米ドル 370.00米ドル 22.5%
2年 3,283.90米ドル 2,035.00米ドル 61.9%
3年 4,925.85米ドル 3,625.00米ドル 73.5%
4年 6,567.80米ドル 5,230.00米ドル 79.6%
5年 8,209.75米ドル 6,870.00米ドル 83.6%
6年 9,851.70米ドル 8,560.00米ドル 86.8%
7年 11,493.65米ドル 10,295.00米ドル 89.5%
8年 13,135.60米ドル 12,075.00米ドル 91.9%
9年 14,777.55米ドル 13,900.00米ドル 94.0%
10年 16,419.50米ドル 15,775.00米ドル 96.0%
11年 18,061.45米ドル 17,610.00米ドル 97.5%
12年 19,703.40米ドル 19,495.00米ドル 98.9%
13年 21,345.35米ドル 21,435.00米ドル 100.4%
14年 22,987.30米ドル 23,430.00米ドル 101.9%
15年 24,629.25米ドル 25,485.00米ドル 103.4%
16年 26,271.20米ドル 27,600.00米ドル 105.0%
17年 27,913.15米ドル 29,775.00米ドル 106.6%
18年 29,555.10米ドル 32,025.00米ドル 108.3%
19年 31,197.05米ドル 34,340.00米ドル 110.0%
20年 32,839.00米ドル 36,735.00米ドル 111.8%
21年 34,480.95米ドル 39,205.00米ドル 113.7%
22年 36,122.90米ドル 41,765.00米ドル 115.6%
23年 37,764.85米ドル 44,410.00米ドル 117.5%
24年 39,406.80米ドル 47,155.00米ドル 119.6%
25年 41,048.75米ドル 50,000.00米ドル 121.8%
経過年数 保険料累計 解約返戻金額 解約返戻率
1年 4,711.90米ドル 3,330.00米ドル 70.6%
2年 9,423.80米ドル 8,050.00米ドル 85.4%
3年 14,135.70米ドル 12,785.00米ドル 90.4%
4年 18,847.60米ドル 17,635.00米ドル 93.5%
5年 23,559.50米ドル 22,630.00米ドル 96.0%
6年 28,271.40米ドル 27,775.00米ドル 98.2%
7年 32,983.30米ドル 33,080.00米ドル 100.2%
8年 37,695.20米ドル 38,550.00米ドル 102.2%
9年 42,407.10米ドル 44,185.00米ドル 104.1%
10年 47,119.00米ドル 50,000.00米ドル 106.1%
経過年数 保険料累計 解約返戻金額 解約返戻率
1年 2,986.20米ドル 1,665.00米ドル 55.7%
2年 5,972.40米ドル 4,665.00米ドル 78.1%
3年 8,958.60米ドル 7,630.00米ドル 85.1%
4年 11,944.80米ドル 10,650.00米ドル 89.1%
5年 14,931.00米ドル 13,755.00米ドル 92.1%
6年 17,917.20米ドル 16,960.00米ドル 94.6%
7年 20,903.40米ドル 20,255.00米ドル 96.8%
8年 23,889.60米ドル 23,650.00米ドル 98.9%
9年 26,875.80米ドル 27,135.00米ドル 100.9%
10年 29,862.00米ドル 30,735.00米ドル 102.9%
11年 32,848.20米ドル 34,350.00米ドル 104.5%
12年 35,834.40米ドル 38,075.00米ドル 106.2%
13年 38,820.60米ドル 41,925.00米ドル 107.9%
14年 41,806.80米ドル 45,895.00米ドル 109.7%
15年 44,793.00米ドル 50,000.00米ドル 111.6%
【契約例】
被保険者：35歳（男性）
保険金額：50,000米ドル
保険期間：10年
保険料（年払）：4,711.90米ドル
保険期間：15年
保険料（年払）：
2,986.20米ドル
保険料払込期間：60歳まで
保険料（年払）：1,641.95米ドル
※保険料累計・解約返戻金額・解約返戻率は、毎年の契約応当日の前日における金額・率を表示しています。
研修用資料
顧客宛提示厳禁
契約推移表 ◆ 35歳女性
経過年数 保険料累計 解約返戻金額 解約返戻率
1年 2,969.60米ドル 1,665.00米ドル 56.0%
2年 5,939.20米ドル 4,670.00米ドル 78.6%
3年 8,908.80米ドル 7,635.00米ドル 85.7%
4年 11,878.40米ドル 10,660.00米ドル 89.7%
5年 14,848.00米ドル 13,765.00米ドル 92.7%
6年 17,817.60米ドル 16,970.00米ドル 95.2%
7年 20,787.20米ドル 20,270.00米ドル 97.5%
8年 23,756.80米ドル 23,665.00米ドル 99.6%
9年 26,726.40米ドル 27,160.00米ドル 101.6%
10年 29,696.00米ドル 30,760.00米ドル 103.5%
11年 32,665.60米ドル 34,375.00米ドル 105.2%
12年 35,635.20米ドル 38,100.00米ドル 106.9%
13年 38,604.80米ドル 41,945.00米ドル 108.6%
14年 41,574.40米ドル 45,910.00米ドル 110.4%
15年 44,544.00米ドル 50,000.00米ドル 112.2%
経過年数 保険料累計 解約返戻金額 解約返戻率
1年 4,699.25米ドル 3,335.00米ドル 70.9%
2年 9,398.50米ドル 8,060.00米ドル 85.7%
3年 14,097.75米ドル 12,795.00米ドル 90.7%
4年 18,797.00米ドル 17,650.00米ドル 93.8%
5年 23,496.25米ドル 22,645.00米ドル 96.3%
6年 28,195.50米ドル 27,795.00米ドル 98.5%
7年 32,894.75米ドル 33,100.00米ドル 100.6%
8年 37,594.00米ドル 38,565.00米ドル 102.5%
9年 42,293.25米ドル 44,195.00米ドル 104.4%
10年 46,992.50米ドル 50,000.00米ドル 106.3%
経過年数 保険料累計 解約返戻金額 解約返戻率
1年 1,613.25米ドル 360.00米ドル 22.3%
2年 3,226.50米ドル 2,020.00米ドル 62.6%
3年 4,839.75米ドル 3,595.00米ドル 74.2%
4年 6,453.00米ドル 5,190.00米ドル 80.4%
5年 8,066.25米ドル 6,825.00米ドル 84.6%
6年 9,679.50米ドル 8,510.00米ドル 87.9%
7年 11,292.75米ドル 10,240.00米ドル 90.6%
8年 12,906.00米ドル 12,020.00米ドル 93.1%
9年 14,519.25米ドル 13,845.00米ドル 95.3%
10年 16,132.50米ドル 15,725.00米ドル 97.4%
11年 17,745.75米ドル 17,560.00米ドル 98.9%
12年 19,359.00米ドル 19,450.00米ドル 100.4%
13年 20,972.25米ドル 21,395.00米ドル 102.0%
14年 22,585.50米ドル 23,395.00米ドル 103.5%
15年 24,198.75米ドル 25,460.00米ドル 105.2%
16年 25,812.00米ドル 27,585.00米ドル 106.8%
17年 27,425.25米ドル 29,770.00米ドル 108.5%
18年 29,038.50米ドル 32,030.00米ドル 110.3%
19年 30,651.75米ドル 34,355.00米ドル 112.0%
20年 32,265.00米ドル 36,760.00米ドル 113.9%
21年 33,878.25米ドル 39,240.00米ドル 115.8%
22年 35,491.50米ドル 41,800.00米ドル 117.7%
23年 37,104.75米ドル 44,445.00米ドル 119.7%
24年 38,718.00米ドル 47,175.00米ドル 121.8%
25年 40,331.25米ドル 50,000.00米ドル 123.9%
【契約例】
被保険者：35歳（女性）
保険金額：50,000米ドル
保険期間：15年
保険料（年払）：
2,969.60米ドル
保険料払込期間：60歳まで
保険料（年払）：1,613.25米ドル
保険期間：10年
保険料（年払）：4,699.25米ドル
※保険料累計・解約返戻金額・解約返戻率は、毎年の契約応当日の前日における金額・率を表示しています。
※販売にあたっては、販売資料（設計書）をご確認ください。
研修用資料
顧客宛提示厳禁
契約推移表 ◆ 45歳男性
経過年数 保険料累計 解約返戻金額 解約返戻率
1年 3,052.15米ドル 1,660.00米ドル 54.3%
2年 6,104.30米ドル 4,655.00米ドル 76.2%
3年 9,156.45米ドル 7,610.00米ドル 83.1%
4年 12,208.60米ドル 10,620.00米ドル 86.9%
5年 15,260.75米ドル 13,710.00米ドル 89.8%
6年 18,312.90米ドル 16,895.00米ドル 92.2%
7年 21,365.05米ドル 20,170.00米ドル 94.4%
8年 24,417.20米ドル 23,550.00米ドル 96.4%
9年 27,469.35米ドル 27,025.00米ドル 98.3%
10年 30,521.50米ドル 30,615.00米ドル 100.3%
11年 33,573.65米ドル 34,230.00米ドル 101.9%
12年 36,625.80米ドル 37,965.00米ドル 103.6%
13年 39,677.95米ドル 41,830.00米ドル 105.4%
14年 42,730.10米ドル 45,840.00米ドル 107.2%
15年 45,782.25米ドル 50,000.00米ドル 109.2%
経過年数 保険料累計 解約返戻金額 解約返戻率
1年 4,764.65米ドル 3,315.00米ドル 69.5%
2年 9,529.30米ドル 8,020.00米ドル 84.1%
3年 14,293.95米ドル 12,740.00米ドル 89.1%
4年 19,058.60米ドル 17,575.00米ドル 92.2%
5年 23,823.25米ドル 22,555.00米ドル 94.6%
6年 28,587.90米ドル 27,695.00米ドル 96.8%
7年 33,352.55米ドル 33,005.00米ドル 98.9%
8年 38,117.20米ドル 38,485.00米ドル 100.9%
9年 42,881.85米ドル 44,140.00米ドル 102.9%
10年 47,646.50米ドル 50,000.00米ドル 104.9%
【契約例】
被保険者：45歳（男性）
保険金額：50,000米ドル
保険料払込期間：60歳まで
保険料（年払）：3,052.15米ドル
保険期間：10年
保険料（年払）：4,764.65米ドル
※保険料累計・解約返戻金額・解約返戻率は、毎年の契約応当日の前日における金額・率を表示しています。
研修用資料
顧客宛提示厳禁
契約推移表 ◆ 45歳女性
経過年数 保険料累計 解約返戻金額 解約返戻率
1年 3,003.40米ドル 1,665.00米ドル 55.4%
2年 6,006.80米ドル 4,660.00米ドル 77.5%
3年 9,010.20米ドル 7,615.00米ドル 84.5%
4年 12,013.60米ドル 10,630.00米ドル 88.4%
5年 15,017.00米ドル 13,730.00米ドル 91.4%
6年 18,020.40米ドル 16,925.00米ドル 93.9%
7年 21,023.80米ドル 20,210.00米ドル 96.1%
8年 24,027.20米ドル 23,600.00米ドル 98.2%
9年 27,030.60米ドル 27,085.00米ドル 100.2%
10年 30,034.00米ドル 30,685.00米ドル 102.1%
11年 33,037.40米ドル 34,300.00米ドル 103.8%
12年 36,040.80米ドル 38,035.00米ドル 105.5%
13年 39,044.20米ドル 41,895.00米ドル 107.3%
14年 42,047.60米ドル 45,880.00米ドル 109.1%
15年 45,051.00米ドル 50,000.00米ドル 110.9%
経過年数 保険料累計 解約返戻金額 解約返戻率
1年 4,727.95米ドル 3,325.00米ドル 70.3%
2年 9,455.90米ドル 8,040.00米ドル 85.0%
3年 14,183.85米ドル 12,770.00米ドル 90.0%
4年 18,911.80米ドル 17,615.00米ドル 93.1%
5年 23,639.75米ドル 22,605.00米ドル 95.6%
6年 28,367.70米ドル 27,750.00米ドル 97.8%
7年 33,095.65米ドル 33,055.00米ドル 99.8%
8年 37,823.60米ドル 38,530.00米ドル 101.8%
9年 42,551.55米ドル 44,170.00米ドル 103.8%
10年 47,279.50米ドル 50,000.00米ドル 105.7%
【契約例】
被保険者：45歳（女性）
保険金額：50,000米ドル
保険料払込期間：60歳まで
保険料（年払）：3,003.40米ドル
保険期間：10年
保険料（年払）：4,727.95米ドル
※保険料累計・解約返戻金額・解約返戻率は、毎年の契約応当日の前日における金額・率を表示しています。
※販売にあたっては、販売資料（設計書）をご確認ください。
研修用資料
顧客宛提示厳禁
[設定例]
●被保険者：45歳男性
●保険期間/保険料払込期間：60歳まで ●保険金額：50,000米ドル
●年払保険料（口座振替扱）：3052.15米ドル
【払済保険に変更した場合の保険金額と解約返戻金】
【参考】払済保険への変更事例
保険料累計
解約返戻金
解約返戻率
米ドル 米ドル ％
1年
3,052.15
1,660
54.3
2年
6,104.30
4,655
76.2
3年
9,156.45
7,610
83.1
4年
12,208.60
10,620
86.9
5年
15,260.75
13,710
89.8
6年
18,312.90
16,895
92.2
7年
21,365.05
20,170
94.4
8年
24,417.20
23,550
96.4
9年
27,469.35
27,025
98.3
10年
30,521.50
30,615
100.3
11年
33,573.65
34,230
101.9
12年
36,625.80
37,965
103.6
13年
39,677.95
41,830
105.4
14年
42,730.10
45,840
107.2
15年
45,782.25
50,000
109.2
経過年数
払済米国ドル建養老保険
の保険金額
[17,910米国ドル]
保険料払込累計額
[15,260.75米国ドル]
45歳 60歳
原契約の
死亡保険金
[50,000米ドル]
50歳
原契約の満期保険金
[50,000米国ドル]
満期
保険金
払済保険の保険金額
[17,910米ドル]
50歳時に払済保険に変更
保険料払込累計額
【参考】払済保険へ変更した場合の税務処理
法人税基本通達9-3-7の2（該当部分抜粋）
9－3－7の2 法人が既に加入している生命保険をいわゆる払済保険
に変更した場合には、原則として、その変更時における解約返戻金相
当額とその保険契約により資産に計上している保険料の額（以下9－3
－7の2において「資産計上額」という。）との差額を、その変更した日の
属する事業年度の益金の額又は損金の額に算入する。ただし、既に加
入している生命保険の保険料の全額（傷害特約等に係る保険料の額
を除く。）が役員又は使用人に対する給与となる場合は、この限りでな
い。（平14年課法2－1「二十一」により追加）
(注)
1 養老保険、終身保険及び年金保険（定期保険特約が付加されてい
ないものに限る。）から同種類の払済保険に変更した場合に、本文の
取扱いを適用せずに、既往の資産計上額を保険事故の発生又は解約
払済保険に変更した場合、原則として洗い替えを行いますが、
養老保険から同種の払済保険に変更した場合は洗い替えを
不要とすることも認められています。
経過保険期間
6年目
7年目
8年目
9年目 10年目 11年目 12年目 13年目 14年目 満了時
被保険者年齢
51歳
52歳
53歳
54歳
55歳
56歳
57歳
58歳
59歳
60歳
解約返戻金
（米ドル）
14,072 14,444 14,829 15,227 15,637 16,062 16,499 16,954 17,423 17,910
経過保険期間
11年目 12年目 13年目 14年目 満了時
被保険者年齢
56歳
57歳
58歳
59歳
60歳
解約返戻金
31,442 32,297 33,188 34,106 35,060
＜45歳で加入、50歳で払済した場合＞ 払済変更後の保険金額 : 17,910米ドル
＜45歳で加入、55歳で払済した場合＞ 払済変更後の保険金額 : 35,060米ドル
研修用資料
顧客宛提示厳禁
保険料の払込や諸支払、契約者貸付
保険料の払込や諸支払、契約者貸付
時
時
や
や
その
その
返済
返済
時
時
は下記特約により円による取扱いを行います。
は下記特約により円による取扱いを行います。
保険料払込日の属する月の前月末日
第2回目以降保険料
返済
借り入れ
保険金の据置支払
据置期間中
所定の書類のジブラルタ生命本社受理日の前日
死亡保険金・高度障害保険金・解約返戻金
円換算支払特約
（外貨建養老保険用）
満期保険金
保険期間満了日
円入金用の
為替レート
返済日の前日
円支払用の
為替レート
所定の書類のジブラルタ生命本社受理日の前日
契約者貸付
円換算貸付特約
（外貨建養老保険用）
所定の書類のジブラルタ生命本社受理日の前日
リビング・ニーズ特約による保険金
自動振替貸付の返済
年金支払日の前日
年金 （年金原資が米ドル建の場合）
円支払用の
為替レート
据置期間満了日の前日
据置期間満了時
保険料払込日（着金日）
前納保険料
円入金用の
為替レート
保険料払込日（着金日）の前日
第1回保険料
円換算払込特約
（外貨建養老保険用）
適用する
為替レート
換算基準日
対 象
特 約
為替について
• ジブラルタ生命所定の為替レートは、ジブラルタ生命が指標として指定する銀
行の為替レートを基準としています。（円入金用の為替レートにおける為替手
数料および、円支払用の為替レートにおける為替手数料は左記をご覧くださ
い。）また、TTMとTTS・TTBとの幅は各金融機関によって異なります。
• 換算の基準となる日が、指標として指定する銀行の休業日の場合は、その直
前のその銀行の営業日とします。
• TTSまたはTTBは、1日のうちに公示の変更があった場合、その日の最初の公
示値とします。
• 円入金用の為替レートと円支払用の為替レートには為替手数料が含まれてお
ります。したがって、為替相場の変動がなかった場合でも、為替手数料分（TTS
とTTBの差額）が差し引かれるため、受取金額がお払込になった円換算保険
料の総額を下回る場合があります。
＜ジブラルタ生命所定の為替レート＞
研修用資料
顧客宛提示厳禁
平準払の保険料払込により、円から米ドルへの換算のタイミングが分散されることで、払込時におけ
平準払の保険料払込により、円から米ドルへの換算のタイミングが分散されることで、払込時におけ
る為替リスクを平準化する効果が期待できます。
る為替リスクを平準化する効果が期待できます。
毎回の保険料払込の際は米ドルを円に換算して円で払込いただきます。
毎回の保険料払込の際は米ドルを円に換算して円で払込いただきます。
（
（
米ドルでの払込はできません
米ドルでの払込はできません
）
）
1,000,000円
950,000円
950,000円
950,000円
900,000円
円換算保険料
100円
95円
95円
95円
90円
換算レート
10回目
9回目
8回目
7回目
6回目
900,000円
850,000円
880,000円
820,000円
800,000円
円換算保険料
90円
5回目
85円
4回目
88円
3回目
82円
2回目
80円
1回目
換算レート
90円
（900,000円）
10年間平均為替レート
（保険料合計÷10年間）
9,000,000円
保険料合計
【事例】
10年間の払込 年払保険料
10,000米ドル
のケース
為替について（払込時）
研修用資料
顧客宛提示厳禁
■
米国ドル建養老保険
Ａ資格料率
※手数料支払いは、保険料払込期間満了までとなります。
※Ｂ資格料率は、Ａ資格料率の80％となります。
5年
6年
7年
8年
9年～
12年
13年～
17年
18年～
22年
23年～
27年
28年以上
初年度手数料
4%
7%
10%
13%
15%
30%
40%
50%
55%
2年～10年
4%
5%
5%
5%
5%
5%
10%
10%
10%
保険料払込期間
■保険金額
5万ドル以上
■保険金額
5万ドル未満
5年
6年
7年
8年
9年～
12年
13年～
17年
18年～
22年
23年～
27年
28年以上
初年度手数料
4%
5%
7%
10%
10%
25%
27%
36%
40%
2年～10年
4%
5%
5%
5%
5%
5%
10%
10%
10%
保険料払込期間
手数料率表
研修用資料
顧客宛提示厳禁
ご提案に際しては
商品の特性上、以下の点にもご留意をお願いいたします。
商品の特性上
• 保険料の払込、自動振替貸付・契約者貸付元利金の返済、保険金・解約返戻金・契約者
貸付の受取等を円で行う場合、為替変動による影響を受け、損益が生じることがあること
を十分に説明する。また、受取時の為替相場により円換算した保険金額等が、円による払
込保険料の合計額を下回ることがあることを十分に説明する。
• 保険料の払込は円換算払込特約（外貨建養老保険用）により円で行ないますが、為替変
動による影響を受け、結果として円による保険料の額が増減することを十分に説明する。
等
募集上の留意事項
為替レートの変動リスクは、自己責任原則により、保険契約者または各受取人に帰属しますの
で、募集代理店による下記の行為を禁止します。
募集上の
自己責任原則に基づく禁止事項
1．将来の為替リスクや金利動向を予測すること。
2．解約返戻金・保険金・年金を米ドルから円貨に交換する時期や金額を示唆すること。
コンプライアンス①
研修用資料
顧客宛提示厳禁
お客
お客
さま
さま
へのご提案に際しては、主に以下の点にご留意をお願いいたします
へのご提案に際しては、主に以下の点にご留意をお願いいたします
・ 特定保険契約における適合性原則の対応
・ 「契約締結前交付書面（契約概要/注意喚起情
報）」の説明、交付
等
金融商品取引
法の対応に
関する事項
・ 自己・特定契約
法人募集代理店が「自己契約」や「特定契約」を取
扱った場合、ジブラルタ生命は募集手数料・報酬・そ
の他の対価をお支払いしません（生命保険募集代理
店委託契約書） 。
・ 構成員契約規制
法人募集代理店が、その法人および密接な関係を
有する法人の役員および使用人に対して募集できる
保険は、限られております。
等
法人募集
代理店に
関する規制
（禁止事項）
・ 虚偽の説明、重要な事項の不説明の禁止
・ 虚偽の告知の教唆、重要事項の告知妨害
・ 誤解させるおそれのある比較説明・表示
・ 特別な利益の提供
・ 不当な乗換募集（不利益となる事実の不告知等によ
る）
・ 不確実な事項に対する断定的判断、誤解させるおそ
れのある説明・表示
・ 威迫、業務上の地位などの不当利用による保険契約
の申込みや保険契約の消滅
・ 保険会社の信用力または支払能力に関し誤解させ
るおそれのある表示
等
保険契約の
締結又は
保険募集に
関する
禁止行為
（保険業法
第300条）
コンプライアンス②
・ 保険業法
・ 消費者契約法
・ 金融商品販売法
・ 個人情報保護法
・ 犯罪収益移転防止法
等
その他留意点
（各法律・
規則等）
・ 保険募集にあたっての権限の明示
・ 募集に際して当社が承認している文書・資料の使用
・ 顧客情報、機密情報の守秘
・ 契約者、及び被保険者の本人確認
・ 適合性の原則
顧客の資産・収入・リスク許容度・顧客ニーズなどに適している
かの判断
・ 契約締結前交付書面
契約締結前交付書面（契約概要/注意喚起情報）の説明、受
領・確認印の受入れ、ご契約のしおり・約款の事前配布・説明、
意向確認書の交付
等
募集上の
留意点
研修用資料
顧客宛提示厳禁
弊社商品のことなら何でもお問い合わせください。
弊社商品のことなら何でもお問い合わせください。
感謝の気持ちをこめてサポートさせていただきます。
感謝の気持ちをこめてサポートさせていただきます。
０１２０‐78‐２２６９
コールセンター （お客さま用）
コールセンター （お客さま用）
ジ ブロッ ク
為替レートのご確認
各種事務手続等
０１２０-974-697
9:00 ～17:00（土・日・祝日を除く）
設計書作成のご依頼について
成立状況のご確認について
不備状況のお問い合わせ
申込書記入方法について
新契約規定のご確認
代理店デスク（代理店さま用）
代理店デスク（代理店さま用）
平日8:30～20:00
土曜9:00～17:00
（日・祝日を除く）
サポート体制
