平
成
２
８
年
度
三 島 市 各 種 会 計 歳 入 歳 出 決 算
及 び 基 金 運 用 状 況 審 査 意 見 書
三 監 第 ２ ２ 号 平 成 ２ ９ 年 ８ 月 １ ４ 日
三 島 市 長 豊 岡 武 士 様
三 島 市 監 査 委 員 亥 角 裕 巳
三 島 市 監 査 委 員 松 田 吉 嗣
平 成 ２ ８ 年 度 三 島 市 各 種 会 計 歳 入 歳 出 決 算 及 び 基 金 運 用 状 況 の 審 査 意 見 書 の 提 出 に つ い て
目 次
第 １ 審 査 の 対 象 ･････････････････････････････････････ １
第 ２ 審 査 の 期 間 ･････････････････････････････････････ １
第 ３ 審 査 の 方 法 ･････････････････････････････････････ １
第 ４ 審 査 の 結 果 ･････････････････････････････････････ １
第 ５ 決 算 の 概 要 及 び 意 見 ･････････････････････････････････････ ３
１ 決 算 の 状 況 ･････････････････････････････････････ ３
２ 財 政 分 析 ･････････････････････････････････････ ７
３ 意 見 要 望 等 ･････････････････････････････････････ ９
第 ６ 会 計 別 決 算 審 査 の 概 要 ･････････････････････････････････････ １ ３
１ 一 般 会 計 ･････････････････････････････････････ １ ３
２ 特 別 会 計 ･････････････････････････････････････ ４ ２
３ 基 金 の 運 用 状 況 ･････････････････････････････････････ ６ ２
４ 財 産 に 関 す る 調 書 ･････････････････････････････････････ ６ ５
５ む す び ･････････････････････････････････････ ６ ７
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平 成 ２ ８ 年 度 三 島 市 各 種 会 計 歳 入 歳 出 決 算
及 び 基 金 運 用 状 況 の 審 査
第 １ 審 査 の 対 象
１ 平 成 ２ ８ 年 度 三 島 市 一 般 会 計 歳 入 歳 出 決 算
２ 平 成 ２ ８ 年 度 三 島 市 国 民 健 康 保 険 特 別 会 計 歳 入 歳 出 決 算 ３ 平 成 ２ ８ 年 度 三 島 市 介 護 保 険 特 別 会 計 歳 入 歳 出 決 算
４ 平 成 ２ ８ 年 度 三 島 市 後 期 高 齢 者 医 療 特 別 会 計 歳 入 歳 出 決 算 ５ 平 成 ２ ８ 年 度 三 島 市 墓 園 事 業 特 別 会 計 歳 入 歳 出 決 算
６ 平 成 ２ ８ 年 度 三 島 市 下 水 道 事 業 特 別 会 計 歳 入 歳 出 決 算 ７ 平 成 ２ ８ 年 度 三 島 市 駐 車 場 事 業 特 別 会 計 歳 入 歳 出 決 算 ８ 平 成 ２ ８ 年 度 三 島 市 用 品 調 達 基 金 運 用 状 況
９ 平 成 ２ ８ 年 度 三 島 市 生 活 資 金 等 貸 付 基 金 運 用 状 況 10 平 成 ２ ８ 年 度 三 島 市 土 地 開 発 基 金 運 用 状 況
11 平 成 ２ ８ 年 度 三 島 市 収 入 印 紙 等 購 入 基 金 運 用 状 況
第 ２ 審 査 の 期 間
平 成 ２ ９ 年 ７ 月 ３ 日 か ら 平 成 ２ ９ 年 ８ 月 １ ４ 日 ま で
第 ３ 審 査 の 方 法
審 査 に 当 た っ て は 、 審 査 に 付 さ れ た 各 種 会 計 歳 入 歳 出 決 算 書 、 歳 入 歳 出 決 算 事 項 別 明 細 書 、 実 質 収 支 に 関 す る 調 書 及 び 財 産 に 関 す る 調 書 が 地 方 自 治 法 及 び 関 係 法 令 に 準 拠 し て 作 成 さ れ て い る か 、 ま た 、 各 種 会 計 決 算 書 及 び 基 金 運 用 状 況 報 告 書 の 計 数 が 正 確 で あ る か 等 を 審 査 す る た め 、 会 計 管 理 者 の 所 管 す る 証 拠 書 類 及 び 歳 計 現 金 、 有 価 証 券 等 に つ い て 照 査 確 認 し 、 併 せ て 予 算 の 執 行 が 適 正 に 行 わ れ て い る か を 主 眼 に 審 査 し た 。
第 ４ 審 査 の 結 果
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２ 地 方 自 治 法 第 ２ ４ １ 条 第 ５ 項 の 規 定 に よ り 審 査 に 付 さ れ た 平 成 ２ ８ 年 度 用 品 調達 基 金 ほ か ３ 基 金 の 運 用 状 況 を 審 査 し た 結 果 、 報 告 書 の 計 数 は 正 確 で あ り 、 運 用 状 況 を 適 正 に 表 示 し て い る も の と 認 め る 。
注 １ 文 中 に 用 い る 表 示 方 法 は 次 に よ る 。
（ １ ） 金 額 の 単 位 は 付 表 の 数 字 を 除 き 、 文 中 及 び 表 中 の 金 額 は 原 則 と し て 「 千 円 」 単 位 で 表 示 し 、 単 位 未 満 は 四 捨 五 入 を 原 則 と し た が 、 端 数 整 理 の た め 資 料 等 の 金 額 と 異 な る 場 合 が あ る 。
（ ２ ） 比率（％）は、小数点以下第２位を四捨五入し、第１位までを表示した。
（ ３ ） 人 件 費 に つ い て は 、 報 酬 ・ 給 料 ・ 職 員 手 当 等 ・ 共 済 費 ・ 災 害 補 償 費 ・ 恩 給 及 退 職 年 金 ・ 賃 金 を 対 象 と し た 。
（ ４ ） 職 員 給 与 費 に つ い て は 、 給 料 ・ 職 員 手 当 等 ・ 共 済 費 で あ る 。 （ ５ ） 表 中 △ 印 は 、「 減 」 を 示 す 。
（ ６ ） 人 口 は 、 原 則 と し て 住 民 基 本 台 帳 人 口 で あ る 。
＊「 住 民 基 本 台 帳 法 」が 改 正 さ れ 、外 国 人 住 民 に つ い て も 住 民 基 本 台 帳 制 度 が
適 用 さ れ る こ と と な っ た た め 、 平 成 24 年 度 以 降 の 住 民 基 本 台 帳 人 口 に は 、 外 国 人 住 民 が 含 ま れ る 。
注 ２ 財 政 分 析 は 、 普 通 会 計 で 行 っ て い る 。
- 3 - 第 ５ 決 算 の 概 要 及 び 意 見
１ 決 算 の 状 況
平 成 ２ ８ 年 度 一 般 会 計 及 び 特 別 会 計 の 歳 入 歳 出 決 算 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
(1) 歳 入
(2) 歳 出
予 算 現 額 調 定 額 決 算 額
会 計 別 A B C 増 減 C - A 執 行 率 C / A
38,281,980 38,232,390 36,197,258 △ 2 , 0 8 4 , 7 2 2 94.6
国 民 健 康 保 険 14,215,354 14,959,630 14,075,218 △ 1 4 0 , 1 3 6 99.0
介 護 保 険 7,090,958 7,217,521 7,161,493 70,535 101.0
後期高齢者医療 1,212,461 1,221,189 1,210,700 △ 1 , 7 6 1 99.9
墓 園 事 業 4,510 12,222 12,211 7,701 270.8
下 水 道 事 業 3,465,286 3,376,723 3,281,993 △ 1 8 3 , 2 9 3 94.7
駐 車 場 事 業 65,556 71,967 71,967 6,411 109.8
小 計 26,054,125 26,859,252 25,813,582 △ 2 4 0 , 5 4 3 99.1
64,336,105 65,091,642 62,010,840 △ 2 , 3 2 5 , 2 6 5 96.4 （ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
一 般 会 計
歳 入 合 計
予 算 対 比 区 分
特
別
会
計
予 算 現 額 決 算 額
会 計 別 A B 残 額 A - B 執 行 率 B / A
38,281,980 35,524,728 2,757,252 92.8
国 民 健 康 保 険 14,215,354 13,832,757 382,597 97.3
介 護 保 険 7,090,958 6,951,706 139,252 98.0
後期高 齢者 医療 1,212,461 1,207,421 5,040 99.6
墓 園 事 業 4,510 3,937 573 87.3
下 水 道 事 業 3,465,286 3,216,117 249,169 92.8
駐 車 場 事 業 65,556 60,206 5,350 91.8
小 計 26,054,125 25,272,144 781,981 97.0
64,336,105 60,796,872 3,539,233 94.5 一 般 会 計
歳 出 合 計
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
予 算 対 比 区 分
特
別
会
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歳 入 ・ 歳 出 決 算 額 の 状 況 を 前 年 度 と 比 較 す る と 次 表 の と お り で あ る 。
歳 入 歳 出 決 算 前 年 度 比 較
一 般 会 計 及 び 特 別 会 計 の 総 計 決 算 額 は 、 歳 入 62,010,840千 円 、 執 行 率96.4％ 、 歳 出60,796,872千 円 、執 行 率94.5％ と な り 、歳 入・歳 出 差 引 1,213,968千 円 を 次 年 度 に 繰 り 越 し て い る 。 決 算 額 を 前 年 度 と 比 べ る と 、 歳 入 は 821,581 千 円(1.3％)、 歳 出 は430,669千 円(0.7％)の 減 少 と な り 、次 年 度 へ の 繰 越 額 は 、390,912千 円(24.4％) の 減 少 と な っ て い る 。
一 般 会 計 及 び 特 別 会 計 相 互 間 に お け る 繰 入 、 繰 出 額 3,086,091 千 円 の 重 複 額 を 除 い た 純 計 決 算 額 は 、歳 入58,924,749千 円 、歳 出57,710,781千 円 で 、前 年 度 に 比 べ 、 歳 入906,338千 円(1.5％)、歳 出515,426千 円(0.9％)の 減 少 と な っ て い る 。各 会 計 別 の 純 計 決 算 状 況 は 「 付 表6」 の と お り で あ る 。
会 計 別 2 8 年 度 2 7 年 度
歳入 36,197,258 37,054,531 △ 8 5 7 , 2 7 3 97.7 101.5
歳出 35,524,728 35,976,695 △ 4 5 1 , 9 6 7 98.7 100.9
歳入 14,075,218 14,344,597 △ 2 6 9 , 3 7 9 98.1 111.5
歳出 13,832,757 14,039,460 △ 2 0 6 , 7 0 3 98.5 111.4
歳入 7,161,493 7,037,768 123,725 101.8 101.3
歳出 6,951,706 6,886,323 65,383 100.9 101.8
歳入 1,210,700 1,123,990 86,710 107.7 101.3
歳出 1,207,421 1,108,419 99,002 108.9 100.3
歳入 12,211 10,349 1,862 118.0 101.3
歳出 3,937 3,584 353 109.8 62.5
歳入 3,281,993 3,195,454 86,539 102.7 105.1
歳出 3,216,117 3,160,047 56,070 101.8 105.2
歳入 71,967 65,732 6,235 109.5 83.6
歳出 60,206 53,013 7,193 113.6 76.4
歳入 25,813,582 25,777,890 35,692 100.1 107.2
歳出 25,272,144 25,250,846 21,298 100.1 107.2
歳入 62,010,840 62,832,421 △ 8 2 1 , 5 8 1 98.7 103.8
歳出 60,796,872 61,227,541 △ 4 3 0 , 6 6 9 99.3 103.4
歳入 3,086,091 3,001,334 84,757 102.8 104.9
歳出 3,086,091 3,001,334 84,757 102.8 104.9
歳入 58,924,749 59,831,087 △ 9 0 6 , 3 3 8 98.5 102.2
歳出 57,710,781 58,226,207 △ 5 1 5 , 4 2 6 99.1 101.8
総 計
重 複 額
純 計 一 般 会 計
特
別
会
計
国 民 健 康 保 険
介 護 保 険
後 期高齢者医療
墓 園 事 業
下 水 道 事 業
駐 車 場 事 業
小 計
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ） 年 度
平成28年度 平成27年度 比 較 増 減
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次 に 、 一 般 会 計 及 び 特 別 会 計 総 計 決 算 額 の 推 移 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
一 般 会 計 及 び 特 別 会 計 総 計 決 算 額 の 推 移
こ の う ち 一 般 会 計 決 算 額 の 推 移 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
一 般 会 計 決 算 額 の 推 移
区 分 年 度
平 成 ２ ４ 年 度 56,930,272 98.5 55,586,011 98.9 1,344,261
平 成 ２ ５ 年 度 57,848,568 101.6 56,231,183 101.2 1,617,385
平 成 ２ ６ 年 度 60,552,998 104.7 59,231,819 105.3 1,321,179
平 成 ２ ７ 年 度 62,832,421 103.8 61,227,541 103.4 1,604,880
平 成 ２ ８ 年 度 62,010,840 98.7 60,796,872 99.3 1,213,968
歳 入 歳 出 歳 入 歳 出 差 引 額
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
前 年 度 伸 率 前 年 度 伸 率
区 分 年 度
平 成 ２ ４ 年 度 33,379,031 94.5 32,931,047 99.9 447,984
平 成 ２ ５ 年 度 33,899,292 101.6 33,108,287 100.5 791,005
平 成 ２ ６ 年 度 36,495,925 107.7 35,671,892 107.7 824,033
平 成 ２ ７ 年 度 37,054,531 101.5 35,976,695 100.9 1,077,836
平 成 ２ ８ 年 度 36,197,258 97.7 35,524,728 98.7 672,530
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
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次 に 、 一 般 会 計 及 び 特 別 会 計 の 決 算 収 支 の 状 況 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
一 般 会 計 及 び 特 別 会 計 の 決 算 収 支 の 状 況
形 式 収 支 ＝ 歳 入 決 算 額 － 歳 出 決 算 額
実 質 収 支 ＝ 形 式 収 支 － 翌 年 度 へ 繰 り 越 す べ き 財 源
（ 繰 越 明 許 費 繰 越 額 及 び 事 故 繰 越 し 繰 越 額 ） 単 年 度 収 支 ＝ 当 年 度 実 質 収 支 － 前 年 度 実 質 収 支
歳 入 決 算 額 62,010,840千 円 か ら 歳 出 決 算 額60,796,872 千 円 を 差 し 引 い た 形 式 収 支 は1,213,968 千 円 で あ る 。
こ の う ち 事 業 の 繰 り 越 し に 伴 い 翌 年 度 へ 繰 り 越 す べ き 財 源 29,769 千 円 を 差 し 引 い た 実 質 収 支 は 、1,184,199千 円 の 黒 字 と な っ て い る 。
ま た 、 当 年 度 の 実 質 収 支 か ら 前 年 度 の 実 質 収 支 1,578,343 千 円 を 差 し 引 い た 単 年 度 収 支 は 、394,144千 円 の 赤 字 と な っ て い る 。
翌 年 度 へ の
会 計 別 繰 越 財 源
36,197,258 35,524,728 672,530 29,649 642,881 △ 4 0 8 , 4 1 8
国 民 健 康 保 険 14,075,218 13,832,757 242,461 0 242,461 △ 6 2 , 6 7 6
介 護 保 険 7,161,493 6,951,706 209,787 0 209,787 58,342
後期高齢 者医 療 1,210,700 1,207,421 3,279 0 3,279 △ 1 2 , 2 9 2
墓 園 事 業 12,211 3,937 8,274 0 8,274 1,509
下 水 道 事 業 3,281,993 3,216,117 65,876 120 65,756 30,349
駐 車 場 事 業 71,967 60,206 11,761 0 11,761 △ 9 5 8
小 計 25,813,582 25,272,144 541,438 120 541,318 14,274
62,010,840 60,796,872 1,213,968 29,769 1,184,199 △ 3 9 4 , 1 4 4 合 計
単 年 度 収 支 （ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
歳 入 歳 出 形 式 収 支
一 般 会 計
実 質 収 支 区 分
特
別
会
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２ 財 政 分 析
（ １ ） 実 質 収 支 比 率
財 政 運 営 の 健 全 性 を 示 す 指 標 と な る 実 質 収 支 比 率 の 推 移 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
注 ： 実 質 収 支 比 率 ＝ 実 質 収 支 額 ÷ 標 準 財 政 規 模 ×100
参 考：実 質 収 支 比 率 は 、普 通 会 計 に お け る 財 政 分 析 指 標 で あ り 、お お む ね 標 準 財 政 規 模 の ３ ％ ～ ５ ％ 程 度 が 望 ま し
い と い わ れ て い る 。
本 年 度 の 実 質 収 支 比 率 は 3.1％ で 前 年 度 よ り2.0ポ イ ン ト 低 下 し て い る 。 ま た 、 県 下 都 市 平 均 の 6.2％ と 比 べ3.1ポ イ ン ト 下 回 っ て い る 。
（ ２ ） 経 常 収 支 比 率
財 政 構 造 の 弾 力 性 を 判 断 す る た め に 用 い ら れ る 経 常 収 支 比 率 の 推 移 は 、次 表 の と お り で あ る 。
注 ： 経 常 収 支 比 率 ＝ 経 常 経 費 充 当 一 般 財 源 ÷ 経 常 一 般 財 源 収 入 ×100
参 考 ： 経 常 収 支 比 率 は 、 普 通 会 計 に お け る 財 政 分 析 指 標 で あ り 、 一 般 的 に は80％ を 超 え る と 弾 力 性 を 失 い つ つ あ
る と い わ れ て い る 。
本 年 度 経 常 収 支 比 率 は 82.1％ で 、 前 年 度 よ り 0.7ポ イ ン ト 上 昇 し て い る 。 ま た 、 県 下 都 市 平 均 の 86.1％ と 比 べ る と4.0 ポ イ ン ト 下 回 っ て い る 。
年 度 区 分
三 島 市 2.1 3.7 2.4 5.1 3.1
県 下 都 市 平 均 6.3 6.0 6.6 7.2 6.2
※ 県 下 都 市 平 均 は 、 政 令 市 を 除 く 。 以 下 同 じ 。
※ 標 準 財 政 規 模 は 、 「 標 準 税 収 入 額 等 + 普 通 交 付 税 + 臨 時 財 政 対 策 債 発 行 可 能 額 」 。 以 下 同 じ 。 （ 単 位 ： ％ ）
平 成 ２ ７ 年 度 平 成 ２ ８ 年 度 平 成 ２ ４ 年 度 平 成 ２ ５ 年 度 平 成 ２ ６ 年 度
年 度 区 分
三 島 市 82.1 81.7 81.6 81.4 82.1
県 下 都 市 平 均 85.2 84.8 84.8 84.3 86.1
（ 単 位 ： ％ ）
- 8 - （ ３ ） 単 年 度 財 政 力 指 数
市 の 財 政 力 を 判 断 す る た め に 用 い ら れ る 単 年 度 財 政 力 指 数 の 推 移 は 、次 表 の と お り で あ る 。
注 ： 単 年 度 財 政 力 指 数 ＝ 基 準 財 政 収 入 額 ÷ 基 準 財 政 需 要 額
参 考：財 政 力 指 数 は 単 年 度 財 政 力 指 数 の3年 度 間 の 平 均 値 で 、普 通 会 計 に お け る 財 政 分 析 指 標 で あ り 、数 値 が １ に
近 く 、 １ を 超 え る ほ ど 財 源 に 余 裕 が あ る と い え る 。
本 年 度 の 単 年 度 財 政 力 指 数 は 0.937で 、前 年 度 よ り0.017ポ イ ン ト 上 昇 し た が 、前 年 度 に 引 き 続 き 普 通 交 付 税 の 交 付 団 体 と な っ て い る 。
ま た 、 県 下 都 市 平 均 の0.892 と 比 べ0.045ポ イ ン ト 上 回 っ て い る 。
（ ４ ） 公 債 費 負 担 比 率
一 般 財 源 に 占 め る 公 債 費 の 財 政 負 担 の 状 況 を 判 断 す る た め に 用 い ら れ る 公 債 費 負 担 比 率 の 推 移 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
注 ： 公 債 費 負 担 比 率 ＝ 公 債 費 に 充 当 さ れ た 一 般 財 源 の 額 ÷ 一 般 財 源 総 額 ×100
参 考 ： 比 率 が 高 い ほ ど 財 政 構 造 が 硬 直 化 し て い る と い え る 。
本 年 度 の 公 債 費 負 担 比 率 は 、14.4％ で 、 前 年 度 よ り0.3 ポ イ ン ト 上 昇 し て い る 。 ま た 、 県 下 都 市 平 均 の12.5％ と 比 べ1.9ポ イ ン ト 上 回 っ て い る 。
※ 県 下 都 市 平 均 値 に つ い て は 、 各 指 標 と も 速 報 値 で あ る の で 増 減 す る 場 合 が あ る 。 年 度
区 分
三 島 市 0.897 0.905 0.921 0.920 0.937
県 下 都 市 平 均 0.880 0.885 0.886 0.894 0.892
平 成 ２ ４ 年 度 平 成 ２ ５ 年 度 平 成 ２ ６ 年 度 平 成 ２ ７ 年 度 平 成 ２ ８ 年 度
年 度 区 分
三 島 市 14.6 14.9 14.7 14.1 14.4
県 下 都 市 平 均 14.4 14.0 13.6 12.5 12.5
（ 単 位 ： ％ ）
- 9 - ３ 意 見 要 望 等
（ １ ） 収 入 未 済 額 の 整 理 に つ い て
最 近 ３ か 年 の 市 税 等 の 収 入 未 済 額 の 推 移 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
収 入 未 済 額 の 推 移
収 入 未 済 額2,996,487千 円 は 、前 年 度 収 入 未 済 額2,550,929千 円 に 比 べ445,558 千 円(17.5％)の 増 加 と な っ て い る 。
一 般 会 計 の う ち 市 税 以 外 の 収 入 未 済 額1,481,005千 円 の 主 な も の は 、 国 庫 補 助 金527,289千 円 、 市 債794,700千 円 で あ る 。 こ れ は 前 年 度876,124千 円 に 比 べ 604,881千 円(69.0％)の 増 加 と な っ て い る 。
市 税 以 外 の 収 入 未 済 額 の う ち 私 債 権 に つ い て は 、 経 済 性 、 合 理 性 を 見 極 め 、 適 正 な 債 権 管 理 に 努 め ら れ た い 。
市 税 及 び 国 民 健 康 保 険 税 の 収 入 未 済 額 は 1,363,895 千 円 で 、 前 年 度 1,606,290 千 円 に 比 べ242,395千 円(15.1％)の 減 少 と な っ て い る 。
市 税 及 び 国 民 健 康 保 険 税 の 収 入 未 済 額 に つ い て は 、税 負 担 の 公 平 性 の 面 か ら も 、 新 た な 滞 納 者 が 発 生 す る 事 が 無 い よ う 納 期 限 内 で の 収 納 を 推 進 す る こ と に よ り 、 確 実 な 歳 入 確 保 に 努 め ら れ た い 。
年 度
区 分
(89,354) (1,792) (0) ( △ 1 , 7 9 2 )
798,760 634,920 518,589 △ 1 1 6 , 3 3 1
負 担 金 使 用 料 国 庫 補 助 金 諸 収 入 ・ 市 債 ほ か
1,104,767 971,370 845,306 △ 1 2 6 , 0 6 4
介 護 保 険 料
後期高齢者医療保険料 下 水 道 使 用 料 ほ か
(89,354) (1,792) (0) ( △ 1 , 7 9 2 )
3,435,130 2,550,929 2,996,487 445,558
平 成 ２ ６ 年 度
一 般 会 計
特 別 会 計
75,809 1,455,794
国 民 健 康
保 険 税
使 用 料 等
平 成 ２ ８ 年 度
876,124
（ 単 位 ： 千 円 ）
※ （ ） は 、 特 別 土 地 保 有 税 徴 収 猶 予 額 で 内 数 字 で あ る 。
1,481,005 604,881
平 成 ２ ７ 年 度 前 年 度 差 引 額
68,515
備 考
151,587 83,072
合 計
市 税
市 税 以 外
- 10 - （ ２ ） 不 納 欠 損 処 分 に つ い て
最 近 ３ か 年 の 市 税 等 の 不 納 欠 損 処 分 の 推 移 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
不 納 欠 損 処 分 額 の 推 移
不 納 欠 損 処 分 額 92,405千 円 は 、 前 年 度112,096 千 円 に 比 べ19,691千 円 、 (17.6％)減 少 し て い る 。
不 納 欠 損 処 分 に 当 た っ て は 、 滞 納 者 ご と に 資 力 等 の 調 査 を 十 分 行 い 、 調 査 結 果 に 基 づ く 適 正 か つ か つ 慎 重 な 事 務 処 理 の 遂 行 を 要 望 す る 。
年 度
区 分
保 育 園 保 育 料 生 活 保 護 費 徴 収 金 及 び 返 還 金 ほ か
介 護 保 険 料
後期高齢者医療保険料 下 水 道 負 担 金
下 水 道 使 用 料 ほ か 備 考
39,731 35,709 △ 4 , 0 2 2
平 成 ２ ７ 年 度 平 成 ２ ８ 年 度 前 年 度 差 引 額
（ 単 位 ： 千 円 ）
16,658 15,220 △ 1 , 4 3 8
112,096 92,405
130,138
合 計 △ 1 9 , 6 9 1
14,984 特
別 会 計
市 税
1,002
使 用 料 等
52,642 37,409 △ 1 5 , 2 3 3
3,065 4,067
市 税 以 外
の も の
国 民 健 康
保 険 税
52,756 1,967 60,431 平 成 ２ ６ 年 度
- 11 - （ ３ ） 市 債 に つ い て
最 近 ５ か 年 の 市 債 現 在 高 の 状 況 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
市 債 現 在 高
市 債 年 度 末 現 在 高 38,594,343 千 円 は 、 前 年 度 39,082,002千 円 に 比 べ 487,659 千 円(1.2％)減 少 し て い る 。
今 日 の 地 方 公 共 団 体 を と り ま く 財 政 環 境 は 、 ま だ ま だ 財 源 の 確 保 が 困 難 な 状 況 で あ る と 思 料 さ れ る 。
本 年 度 、 市 債 年 度 末 現 在 高 は 減 少 し た が 、 公 債 費 負 担 比 率 は 0.3 ポ イ ン ト 増 加 し て い る 。
市 債 残 高 の 増 加 は 将 来 に お け る 財 政 の 硬 直 化 を 招 く お そ れ が あ る た め 、 今 後 も 長 期 的 な 視 点 に 立 ち 、 後 年 度 の 財 政 負 担 に 配 意 し た 計 画 的 な 市 債 管 理 に 留 意 さ れ た い 。
※ 普 通 会 計 に よ る 分 析 で あ る 。
年 度 末
千円 千円 千円 千円 千円
現 在 高 37,793,150 37,939,464 38,662,883 39,082,002 38,594,343
人 口 １ 人 当 た り
円 円 円 円 円
市 債 現 在高 335,545 337,555 346,392 350,565 346,950
人 口 １ 人 当 た り
円 円 円 円 円
県 下 都 市 平 均 332,876 335,101 340,452 341,232 339,922
平 成 ２ ８ 年 度 年 度
- 12 - （ ４ ） 補 助 金 に つ い て
本 年 度 の 補 助 金 の 支 出 状 況 は 、 次 の と お り で あ る 。
本 年 度 の 補 助 金 件 数 は 223件 、 支 出 額970,827千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 件 数 は 3 件 増 加 し 、 金 額 は63,659千 円(6.2％)減 少 し て い る 。
補 助 金 等 交 付 事 業 の 実 施 に あ た っ て は 、 高 い 透 明 性 と 公 平 性 が 求 め ら れ 、 説 明 責 任 を 担 保 す る こ と が 重 要 で あ る 。
補 助 金 に 関 す る 指 針 を 明 確 に す る た め の 一 定 の 基 準 を 設 け る よ う 指 摘 す る と と も に 、 補 助 金 の 公 益 性 及 び 実 効 性 に つ い て 検 証 し 、 適 正 な 執 行 に 努 め る こ と 。
（ ５ ） 委 託 契 約 に つ い て
本 年 度 の 一 般 会 計 及 び 特 別 会 計 を 含 め た 委 託 料 の 決 算 額 は 、3,764,882千 円 で 、 前 年 度3,744,198千 円 に 比 べ20,684千 円(0.6％)増 加 し て い る 。
一 般 会 計 決 算 額 は 、3,219,137千 円 で 、前 年 度3,274,692千 円 に 比 べ55,555 千 円(1.7％)減 少 し て お り 、 歳 出 決 算 額 に 占 め る 割 合 は 、9.1％ と な っ て い る 。
委 託 契 約 に つ い て は 、 そ の 効 果 及 び 成 果 を 十 分 に 検 証 す る と と も に 、 業 者 選 定 に 当 た っ て は 、 公 平 公 正 な 競 争 原 理 が 働 く よ う 努 め る こ と 。
（ ６ ） 公 有 財 産 の 管 理 ・ 処 分 に つ い て
今 後 の 公 有 財 産 の 管 理 ・ 処 分 に つ い て は 、 少 子 高 齢 化 等 に よ る 社 会 構 造 の 変 化 や 人 口 減 少 に 対 応 す る 必 要 が あ る た め 、「 三 島 市 公 共 施 設 等 総 合 管 理 計 画 」に 沿 っ て 、 総 量 の 最 適 化 と 複 合 化 ・ 多 機 能 化 の 推 進 に 取 り 組 む こ と 。
（ ７ ） 財 政 調 整 基 金 に つ い て
財 政 調 整 基 金 は 年 度 間 の 財 源 を 調 整 す る た め の 基 金 で あ る こ と か ら 、 将 来 の 財 政 環 境 の 変 化 で も 市 が な す べ き 役 割 を 積 極 的 に 果 た し て い け る よ う 、 基 金 の 適 正 な 管 理 を 行 い 財 政 力 の 確 保 に 努 め る こ と 。
件数 金 額 件数 金 額 件数 金 額
一 般 会 計 222 970,467 219 1,033,971 3 △63,504
特 別 会 計 1 360 1 515 0 △155
合 計 223 970,827 220 1,034,486 3 △63,659
※ 支 出 件 数 ・ 金 額 は 実 績 で あ る 。
（単位：件・千円）
会 計 別
- 13 - 第 ６ 会 計 別 決 算 審 査 の 概 要
１ 一 般 会 計
一 般 会 計 の 予 算 現 額 は 、当 初 予 算 額35,670,000千 円 に 補 正 予 算 額 1,858,724千 円 と 前 年 度 か ら の 繰 越 事 業 費 繰 越 財 源 753,256 千 円 を 加 え 、38,281,980 千 円 と な り 、 当 初 予 算 か ら7.3％ の 増 額 と な っ た 。
予 算 に 対 す る 決 算 額 は 、
歳 入 36,197,258千 円 歳 出 35,524,728千 円
と な っ て お り 、歳 入 歳 出 差 引 額672,530千 円 を 翌 年 度 へ 繰 り 越 し て い る が 、翌 年 度 へ の 繰 越 額 に は 繰 越 明 許 費 繰 越 財 源 29,649 千 円 が 含 ま れ て い る の で 、 こ れ を 差 し 引 い た 642,881千 円 が 実 質 収 支 で あ る 。
な お 、 本 年 度 実 質 収 支 額 か ら 前 年 度 実 質 収 支 額 を 差 し 引 い た 単 年 度 収 支 に つ い て は 、408,418千 円 の 赤 字 と な っ て い る 。
最 近 ５ か 年 の 一 般 会 計 収 支 状 況 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
歳 入 歳 出
翌年 度への
差 引 額
繰 越 財 源
平 成 ２ ４ 年 度 33,379,031 32,931,047 447,984 18,837 429,147 △ 3 1 0 , 9 9 6
平 成 ２ ５ 年 度 33,899,292 33,108,287 791,005 35,017 755,989 326,841
平 成 ２ ６ 年 度 36,495,925 35,671,892 824,033 337,379 486,654 △ 2 6 9 , 3 3 5
平 成 ２ ７ 年 度 37,054,531 35,976,695 1,077,836 26,537 1,051,299 564,645
平 成 ２ ８ 年 度 36,197,258 35,524,728 672,530 29,649 642,881 △ 4 0 8 , 4 1 8
区 分
単 年 度 収 支 （ 単 位 ： 千 円 ）
歳 入 歳 出 実 質 収 支
- 14 - （ １ ） 歳 入 の 概 要
一 般 会 計 の 歳 入 状 況 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
収 入 済 額 は 36,197,258 千 円 で 、 予 算 現 額 38,281,980 千 円 に 対 し 5.4％ 、 調 定 額38,232,390千 円 に 対 し5.3％ の 減 と な っ て い る 。
ま た 、 前 年 度 の 収 入 済 額 37,054,531 千 円 と 比 較 す る と 857,273 千 円(2.3％)の 減 と な っ て い る 。
減 少 し た 主 な も の は 、市 債899,900千 円（24.6％ ）、繰 入 金441,437千 円(57.2％)、 地 方 交 付 税 271,316千 円(18.7％) 、 分 担 金 及 び 負 担 金 235,618 千 円(38.9％)及 び 地 方 消 費 税 交 付 金209,850千 円(9.7％)で あ る 。
増 加 し た 主 な も の は 諸 収 入 584,074 千 円(44.2％)、 国 庫 支 出 金 414,569 千 円 (8.4％ ） 繰 越 金 253,803千 円(30.8％)及 び 県 支 出 金118,357千 円(5.5％)で あ る 。
不 納 欠 損 額 39,776 千 円 は 、前 年 度42,796千 円 に 比 べ 3,202千 円(7.1％)減 少 し て い る 。
収 入 未 済 額 1,999,594 千 円 は 、 前 年 度 1,511,044 千 円 に 比 べ 488,550 千 円 (32.3％)増 加 し て い る 。
歳 入 決 算 額 の 費 目 別 前 年 度 比 較 は 「 付 表 ２ 」 の と お り で あ る 。
増 減 伸 率
(1,792) (86,501) ( △ 8 4 , 7 0 9 )
36,197,258 37,054,531
「還付未済額4,238を含む」 「還付未済額5,854を含む」
(0) (1,792) ( △ 1 , 7 9 2 ) －
1,999,594 1,511,044 488,550 132.3 97.7 440,142
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
前 年 度 対 比
101.2
△ 8 5 7 , 2 7 3
平 成 ２ ７ 年 度
予 算 現 額 38,281,980 37,841,838 年 度
区 分
収 入 済 額
38,232,390 平 成 ２ ８ 年 度
38,602,517 △ 3 7 0 , 1 2 7 99.0
調 定 額
※ （ ） 内 は 、 特 別 土 地 保 有 税 徴 収 猶 予 額 で 内 数 字 で あ る 。
不 納 欠 損 額 39,776 42,796 △ 3 , 0 2 0 92.9
- 15 -
次 に 財 源 別 に よ る 収 入 状 況 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
財 源 別 収 入 状 況
自 主 財 源 及 び 依 存 財 源 を 前 年 度 と 比 較 す る と 自 主 財 源 は103,514千 円(0.5％)増 加 し 、 依 存 財 源 は960,787千 円(6.4％)減 少 し て い る 。
自 主 財 源 の 増 加 は 、 市 税 、 分 担 金 及 び 負 担 金 、 繰 入 金 が 減 少 し て い る も の の 、 諸 収 入 及 び 繰 越 金 の 増 が 主 な 要 因 で あ る 。
依 存 財 源 の 減 少 は 、 国 庫 支 出 金 及 び 県 支 出 金 が 増 加 し た も の の 、 地 方 消 費 税 交 付 金 、 地 方 交 付 税 及 び 市 債 の 減 が 主 な 要 因 で あ る 。
本 年 度 の 自 主 財 源 の 構 成 比 は 前 年 度 に 比 べ1.7ポ イ ン ト 上 昇 し て い る 。 前年度対比
平成２８年度 平成２７年度 増 減
2 8 年 度 2 7 年 度 2 8 年 度 2 7 年 度
2 2 , 1 1 4 , 7 2 7 2 2 , 0 1 1 , 2 1 3 1 0 3 , 5 1 4 1 0 0 . 5 1 0 2 . 5 6 1 . 1 5 9 . 4
市 税 17,433,299 17,539,835 △1 0 6 , 5 3 6 99.4 100.7 48.2 47.3
分担金及び負担金 370,313 605,931 △2 3 5 , 6 1 8 61.1 78.7 1.0 1.6
使用料及び手数料 680,401 624,291 56,110 109.0 99.9 1.9 1.7
財 産 収 入 153,769 78,977 74,792 194.7 59.0 0.4 0.2 寄 附 金 164,908 246,555 △8 1 , 6 4 7 66.9 522.8 0.4 0.7
繰 入 金 330,060 771,497 △4 4 1 , 4 3 7 42.8 196.1 0.9 2.1
繰 越 金 1,077,836 824,033 253,803 130.8 104.2 3.0 2.2 諸 収 入 1,904,141 1,320,094 584,047 144.2 101.2 5.3 3.6
1 4 , 0 8 2 , 5 3 1 1 5 , 0 4 3 , 3 1 8 △ 9 6 0 , 7 8 7 9 3 . 6 1 0 0 . 1 3 8 . 9 4 0 . 6
地 方 譲 与 税 245,892 248,875 △2 , 9 8 3 98.8 104.4 0.7 0.7
利 子 割 交 付 金 21,084 36,633 △1 5 , 5 4 9 57.6 91.8 0.1 0.1
配 当 割 交 付 金 62,942 102,565 △3 9 , 6 2 3 61.4 76.2 0.2 0.3
株式等譲渡所得割交付金 47,836 108,609 △6 0 , 7 7 3 44.0 131.0 0.1 0.3
地方消費税交付金 1,957,728 2,167,578 △2 0 9 , 8 5 0 90.3 167.2 5.4 5.8 ゴルフ場利用税交付金 47,350 46,798 552 101.2 96.9 0.1 0.1
自動車取得税交付金 66,835 63,838 2,997 104.7 170.2 0.2 0.2
地 方 特 例 交 付 金 75,615 71,383 4,232 105.9 104.1 0.2 0.2
地 方 交 付 税 1,178,859 1,450,175 △2 7 1 , 3 1 6 81.3 102.9 3.3 3.9
交通安全対策特別交付金 22,459 23,959 △1 , 5 0 0 93.7 104.3 0.1 0.1
国 庫 支 出 金 5,327,976 4,913,407 414,569 108.4 89.7 14.7 13.2 県 支 出 金 2,263,255 2,144,898 118,357 105.5 93.3 6.2 5.8 市 債 2,764,700 3,664,600 △8 9 9 , 9 0 0 75.4 94.8 7.6 9.9
3 6 , 1 9 7 , 2 5 8 3 7 , 0 5 4 , 5 3 1 △ 8 5 7 , 2 7 3 9 7 . 7 1 0 1 . 5 1 0 0 . 0 1 0 0 . 0
依 存 財 源
合 計 区 分
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ） 前 年 度 伸 率 構 成 比
決 算 額
財 源 別
- 16 -
以 下 各 款 別 に 概 要 を 述 べ る と 、 次 の と お り で あ る 。
第 １ 款 市 税
収 入 済額 ― 還 付 未 済 額
調 定 額 ― 不 納 欠 損 額 徴 収 率 ＝
増 減 伸 率
(1,792) (86,501) ( △ 8 4 , 7 0 9 )
-17,433,299 17,539,835 △ 1 0 6 , 5 3 6 99.4
「還付未済額4,223を含む」 「還付未済額5,825を含む」
(0) (1,792) ( △ 1 , 7 9 2 ) (0.0)
518,589 634,920 △ 1 1 6 , 3 3 1 81.7
ポイント
97.1 96.5 0.6
収 入 済 額
※ （ ） 内 は 、 特 別 土 地 保 有 税 徴 収 猶 予 額 で 内 数 字 で あ る 。
39,731 △ 4 , 0 2 2 89.9
35,709
― （ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ） 前 年 度 対 比
100.1 平 成 ２ ８ 年 度 平 成 ２ ７ 年 度
20,601
△ 2 2 5 , 2 8 7 98.8
予 算 現 額 17,272,109 17,251,508
18,208,661 17,983,374
年 度 区 分
徴 収 率
収 入 未 済 額
不 納 欠 損 額
- 17 -
本 年 度 の 税 目 別 市 税 の 決 算 額 を 前 年 度 と 比 較 す る と 次 表 の と お り で あ る 。
市 税 税 目 別 決 算 年 度 比 較
本 年 度 の 市 税 収 入 額17,433,299千 円 は 、前 年 度 と 比 較 し て106,536千 円（0.6％ ） の 減 と な っ て い る 。 こ れ は 、 固 定 資 産 税 及 び 軽 自 動 車 税 は 増 加 し た も の の 、 市 民 税 、 市 た ば こ 税 及 び 特 別 土 地 保 有 税 が 減 少 し た こ と に よ る も の で あ る 。
本 年 度 の 市 税 収 入 額 が 一 般 会 計 歳 入 総 額 に 占 め る 割 合 は 48.2％ で 前 年 度 の 47.3％ に 比 べ0.9 ポ イ ン ト 上 昇 し て い る 。
ま た 、 市 民 １ 人 当 た り の 市 税 負 担 額 は 単 純 平 均 で 156,719円 と な り 、前 年 度 に 比 べ613円(0.4％)減 少 し て い る 。
収 入 済 額 構 成 比 収 入 率 収 入 済 額 構 成 比 収 入 率 増 減 伸 率
年 度 税 目
訳
99.8
1 1 1 , 2 3 9 人 ― ―
平 成 ２ ８ 年 度
40.0 平 成 ２ ７ 年 度
― △ 2 4 4 人
8,058,598 46.2 96.2 95.5 △ 1 8 0 , 0 1 6
6,988,866 40.1 95.8
市 民 税
△ 1 5 5 , 4 9 3
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ） 前 年 度 対 比
97.8 8,238,614 47.0
99.7
100.0 96.3 △ 1 0 6 , 5 3 6 99.4 87.3 7.0
7,013,389 94.9 △ 2 4 , 5 2 3
100.0
17,812 101.4 36,424 120.0
94.6
2.1 △ 8 4 , 7 0 9
102.0 102.0 403 7,175,451 101.5 40.1
41.2 97.4 7,034,311 96.8 141,140
0.2 100.0 27,781 0.2
7,203,635 41.4 97.4 7,062,092 40.3 96.6 141,543
95.4
100.0 98.0
0.0
法 人 1,069,732 6.1 99.2 1,225,225 99.2
特別土 地保 有税
内 固 定 資 産 税
内
28,184
4.0
固 定 資 産 税
軽 自 動 車 税
市 た ば こ 税
個 人
国 有 資産 等所 在
市 町 村 交 付 金 訳
218,793 182,369 1.0
3.8 100.0 1.2 96.1
― 1 5 7 , 3 3 2 円
１人当 たり 市税
負担額（単純平均）
1 5 6 , 7 1 9 円 ―
1 1 1 , 4 8 3 人
△ 6 1 3 円 99.6
― ―
―
年 度 末 人 口
都 市 計 画 税
合 計
662,114
86,501 1,792
△ 3 7 , 5 9 0
0.5 699,704
100.0
17,433,299 96.9 17,539,835
1,288,367 7.4 97.4 1,270,555 7.2 96.8
- 18 -
次 に 最 近 ５ か 年 の 税 目 別 の 収 入 未 済 額 の 状 況 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
収 入 未 済 額 調 べ
本 年 度 の 市 税 収 入 未 済 額 は 518,589千 円 で 、 前 年 度 の634,920千 円 に 比 べ 116,331千 円(18.3％)減 少 し て い る 。
こ れ は 、 軽 自 動 車 税 266 千 円(3.2％)が 増 加 し た も の の 、 市 民 税 83,016 千 円 (22.1％)、 固 定 資 産 税 27,143 千 円(12.9％) 及 び 都 市 計 画 税 4,646 千 円(12.2％)が
減 少 し 、 特 別 土 地 保 有 税1,792千 円 が 皆 減 し た め で あ る 。
収 入 未 済 額 を 現 年 課 税 分 と 滞 納 繰 越 分 に 区 分 し 前 年 度 と 比 較 す る と 次 表 の と お り で あ る 。
現 年 課 税 分 は 前 年 度 に 比 べ 42,361 千 円(27.3％)減 少 し 、 滞 納 繰 越 分 は 73,970 千 円(15.4％)減 少 し て い る 。
(855,746) (766,037) (709,405) (633,128) (518,589)
945,100 855,391 798,759 634,920 518,589
505,118 446,640 417,398 375,912 292,896
257,175 230,720 239,616 210,817 183,674
9,467 9,211 9,285 8,304 8,570
0 0 0 0 0
(38,133) (38,133) (0) (0) (0)
127,487 127,487 89,354 1,792 0
45,853 41,333 43,106 38,095 33,449
100.0 89.5 82.9 74.0 60.6
※ （ ） は 、特別土地保有税の徴収猶予分を除いた 額である。
趨勢比（ 特別土地保有税の徴収猶予分を除く） は 、平成2 4 年度を1 0 0 と した 。 年 度
税 別
市 民 税
固 定 資 産 税
軽 自 動 車 税
市 た ば こ 税
平 成 ２ ８ 年 度
市 税
趨 勢 比
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
特別土地保有税
都 市 計 画 税
平 成 ２ ５ 年 度 平 成 ２ ７ 年 度
平 成 ２ ４ 年 度 平 成 ２ ６ 年 度
(113,041) (155,402) ( △ 4 2 , 3 6 1 ) (72.7)
113,041 155,402 △ 4 2 , 3 6 1 72.7
(405,548) (477,726) ( △ 7 2 , 1 7 8 ) (84.9)
405,548 479,518 △ 7 3 , 9 7 0 84.6
(518,589) (633,128) ( △ 1 1 4 , 5 3 9 ) (81.9)
518,589 634,920 △ 1 1 6 , 3 3 1 81.7
※ （ ） 内 は 、 特 別 土 地 保 有 税 の 徴 収 猶 予 分 を 除 い た 額 で あ る 。 年 度
区 分
合 計
現 年 課 税 分
滞 納 繰 越 分
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
- 19 -
次 に 不 納 欠 損 処 分 の 状 況 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
不 納 欠 損 処 分 の 状 況
本 年 度 の 不 納 欠 損 処 分 の 状 況 は1,288件 、35,709千 円 で 、前 年 度 に 比 べ367件 、 4,022千 円(10.1％)減 少 し て い る 。
第 ２ 款 地 方 譲 与 税
地 方 譲 与 税 に は 地 方 揮 発 油 譲 与 税 と 自 動 車 重 量 譲 与 税 が あ り 、 地 方 揮 発 油 税 収
入 額 の42/100 相 当 額 、 自 動 車 重 量 税 収 入 額 の407/1000 相 当 額 を 道 路 の 延 長 及 び 面 積 に よ り 按 分 し て 国 か ら 譲 与 さ れ る も の で あ る 。
予 算 現 額267,001千 円 に 対 し て 、調 定 額・収 入 済 額 と も に245,892千 円 で 、前 年 度 決 算 額248,875千 円 に 比 べ 2,983千 円(1.2％)減 少 し て い る 。
件 数 金 額 件 数 金 額 件 数 金 額 件 数 金 額
363 9,445 255 4,135 364 12,677 982 26,257
2 58 0 0 15 864 17 922
618
合 計
△ 3 , 0 5 0 51 △ 7 , 0 2 6 △ 3 6 7
7,329 441
（ 単 位 ： 件 ・ 千 円 ・ ％ ）
23,093 1,655
5,744 8 69 73 2,329
0 0
39,731
9,309 596
198 8,142
0 地 方 税 法 第 1 8 条 に
388 合 計
軽 自 動 車 税 75 40 197 91
市 民 税
18
33 116
区 分
税 別
該 当 す る も の 第 4 項 適 用
個 人 法 人
地 方 税 法 第 1 5 条 の 7
△ 4 , 0 2 2
前年 度対 比 伸率
△ 1 0 3
固 定 資 産 税
都 市 計 画 税
117
6,054 △ 3 1 5
差 引
83.3 165.0
特別 土地 保 有税
4,279 492
0
前 年 度
0 0 515 0 15,363 0 1,288 35,709 77.8 89.9
地 方 税 法 第 1 5 条 の 7
69.6 16,067
47.1 58.4 111.6
第 5 項 適 用
281
予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 収 入 未 済 額 執 行 率 収 入 率
267,001 245,892 245,892 0 92.1 100.0
- 20 - 第 ３ 款 利 子 割 交 付 金
利 子 割 交 付 金 は 、県 民 税 の 利 子 割 収 入 額 か ら 徴 税 費 相 当 額(1％)を 控 除 し た 額 の 3/5を 個 人 県 民 税 の 額 に よ り 按 分 し て 県 か ら 交 付 さ れ る も の で あ る 。
予 算 現 額45,000千 円 に 対 し て 、 調 定 額 ・ 収 入 済 額 と も に21,084千 円 で 、 前 年 度 決 算 額36,633 千 円 に 比 べ15,549千 円(42.4％)減 少 し て い る 。
第 ４ 款 配 当 割 交 付 金
配 当 割 交 付 金 は 、県 民 税 の 配 当 割 収 入 額 か ら 徴 税 費 相 当 額(1％)を 控 除 し た 額 の 3/5を 個 人 県 民 税 の 額 に よ り 按 分 し て 県 か ら 交 付 さ れ る も の で あ る 。
予 算 現 額130,000千 円 に 対 し て 、調 定 額・収 入 済 額 と も に 62,942千 円 で 、前 年 度 決 算 額102,565千 円 に 比 べ39,623千 円(38.6％)減 少 し て い る 。
第 ５ 款 株 式 等 譲 渡 所 得 割 交 付 金
株 式 等 譲 渡 所 得 割 交 付 金 は 、 県 民 税 の 株 式 等 譲 渡 所 得 割 収 入 額 か ら 徴 税 費 相 当
額(1％)を 控 除 し た 額 の3/5を 個 人 県 民 税 の 額 に よ り 按 分 し て 県 か ら 交 付 さ れ る も の で あ る 。
予 算 現 額130,000千 円 に 対 し て 、調 定 額・収 入 済 額 と も に 47,836千 円 で 、前 年 度 決 算 額108,609千 円 に 比 べ60,773千 円(56.0％)減 少 し て い る 。
第 ６ 款 地 方 消 費 税 交 付 金
地 方 消 費 税 交 付 金 は 、 地 方 消 費 税 の 1/2 に 相 当 す る 額 を 市 町 村 に 対 し 、 国 勢 調 査 人 口 と 経 済 セ ン サ ス 基 礎 調 査 の 従 業 者 数 で 按 分 し 県 か ら 交 付 さ れ る も の で あ る 。
予 算 現 額2,110,000 千 円 に 対 し て 、調 定 額・収 入 済 額 と も に1,957,728千 円 で 、 前 年 度 決 算 額2,167,578千 円 に 比 べ209,850千 円(9.7％)減 少 し て い る 。
予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 収 入 未 済 額 執 行 率 収 入 率
45,000 21,084 21,084 0 46.9 100.0
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 収 入 未 済 額 執 行 率 収 入 率
130,000 62,942 62,942 0 48.4 100.0
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 収 入 未 済 額 執 行 率 収 入 率
130,000 47,836 47,836 0 36.8 100.0
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 収 入 未 済 額 執 行 率 収 入 率
2,110,000 1,957,728 1,957,728 0 92.8 100.0
- 21 - 第 ７ 款 ゴ ル フ 場 利 用 税 交 付 金
ゴ ル フ 場 利 用 税 交 付 金 は ゴ ル フ 場 利 用 税 の 7/10 に 相 当 す る 額 を 県 か ら ゴ ル フ 場 所 在 市 町 村 に 交 付 さ れ る も の で あ る 。
予 算 現 額50,000千 円 に 対 し て 、調 定 額 ・ 収 入 済 額 と も に47,350千 円 で 、前 年 度 決 算 額46,798千 円 に 比 べ 552千 円(1.2％)増 加 し て い る 。
第 ８ 款 自 動 車 取 得 税 交 付 金
自 動 車 取 得 税 交 付 金 は 、自 動 車 取 得 税 か ら 事 務 費 5％ を 引 い た 額 の7/10を 市 道 の 延 長 及 び 面 積 に よ り 按 分 し て 県 か ら 交 付 さ れ る も の で あ る 。
予 算 現 額60,000千 円 に 対 し て 、調 定 額 ・ 収 入 済 額 と も に 66,835千 円 で 、前 年 度 決 算 額 63,838千 円 に 比 べ 2,997千 円(4.7％)増 加 し て い る 。
第 ９ 款 地 方 特 例 交 付 金
地 方 特 例 交 付 金 は 、 個 人 住 民 税 に お け る 住 宅 借 入 金 等 特 別 税 額 控 除 の 実 施 に 伴 う 財 源 措 置 と し て 設 け ら れ た 減 収 補 填 特 例 交 付 金 で あ る 。
予 算 現 額74,000千 円 に 対 し て 、調 定 額 ・ 収 入 済 額 と も に75,615千 円 で 、前 年 度 決 算 額71,383千 円 に 比 べ 4,232千 円(5.9％)増 加 し て い る 。
予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 収 入 未 済 額 執 行 率 収 入 率
50,000 47,350 47,350 0 94.7 100.0
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 収 入 未 済 額 執 行 率 収 入 率
60,000 66,835 66,835 0 111.4 100.0
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 収 入 未 済 額 執 行 率 収 入 率
74,000 75,615 75,615 0 102.2 100.0
- 22 - 第10款 地 方 交 付 税
地 方 交 付 税 は 、所 得 税 及 び 法 人 税 の33.1％ 、酒 税 の50.0％ 、消 費 税 の22.3％ 並
び に 地 方 法 人 税 の 全 額 を 国 が 交 付 す る も の で 、 普 通 交 付 税 と 特 別 交 付 税 が あ り 、 普 通 交 付 税 の 交 付 対 象 は 、 基 準 財 政 需 要 額 が 基 準 財 政 収 入 額 を 上 回 る 自 治 体 で あ る 。
予 算 現 額1,230,000千 円 に 対 し て 、調 定 額・収 入 済 額 と も に1,178,859 千 円 で 、 前 年 度 決 算 額1,450,175千 円 に 比 べ271,316千 円(18.7％)減 少 し て い る 。
最 近 ５ か 年 の 地 方 交 付 税 収 入 状 況 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
前 年 度 に 比 べ 、普 通 交 付 税 は259,922千 円(21.0％)、特 別 交 付 税 は 11,394千 円 (5.4％)と も に 減 少 し て い る 。
第 11款 交 通 安 全 対 策 特 別 交 付 金
交 通 安 全 対 策 特 別 交 付 金 は 、 交 通 違 反 等 に よ る 反 則 金 を 交 通 事 故 の 発 生 件 数 、
人 口 集 中 度 及 び 市 道 改 良 済 の 延 長 ・ 面 積 等 を 考 慮 し て 交 通 安 全 施 設 の 設 置 及 び 管 理 に 要 す る 費 用 に 充 て る た め に 国 が 交 付 す る も の で あ る 。
予 算 現 額27,000千 円 に 対 し て 、調 定 額 ・ 収 入 済 額 と も に22,459千 円 で 、前 年 度 決 算 額23,959千 円 に 比 べ 1,500千 円(6.3％)減 少 し て い る 。
予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 収 入 未 済 額 執 行 率 収 入 率
1,230,000 1,178,859 1,178,859 0 95.8 100.0
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
普 通 交 付税 1,503,967 1,410,898 1,192,247 1,240,333 980,411
特 別 交 付税 249,956 231,023 216,930 209,842 198,448
合 計 1,753,923 1,641,921 1,409,177 1,450,175 1,178,859
趨 勢 比 100.0 93.6 80.3 82.7 67.2
0.897 0.905 0.921 0.920 0.937
※ 趨 勢 比 は 、 平 成 2 4 年 度 を 1 0 0 と し た 。
財政力指数（単年度）
区 分
年 度
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
平 成 ２ ７ 年 度 平 成 ２ ８ 年 度 平 成 ２ ４ 年 度 平 成 ２ ５ 年 度 平 成 ２ ６ 年 度
予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 収 入 未 済 額 執 行 率 収 入 率
27,000 22,459 22,459 0 83.2 100.0
- 23 -
最 近 ５ か 年 の 交 通 安 全 対 策 特 別 交 付 金 収 入 状 況 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
第12 款 分 担 金 及 び 負 担 金
予 算 現 額 442,023 千 円 に 対 し て 、 調 定 額 391,560 千 円 、 収 入 済 額 370,313 千 円 、 不 納 欠 損 額 1,761 千 円 、 収 入 未 済 額 19,486 千 円 で 、 執 行 率 83.8％ 、 収 入 率 94.6％ と な っ て い る 。
前 年 度 収 入 済 額 605,931千 円 に 比 べ 235,618千 円(38.9％)減 少 し て い る 。 不 納 欠 損 額 1,761 千 円 及 び 収 入 未 済 額 19,486 千 円 は 、 い ず れ も 保 育 園 保 育 料 で あ る 。
第13 款 使 用 料 及 び 手 数 料
予 算 現 額 731,987 千 円 に 対 し て 、 調 定 額 698,125 千 円 、 収 入 済 額 680,401 千 円 、 不 納 欠 損 額 182 千 円 、 収 入 未 済 額 17,553 千 円 で 、 執 行 率 93.0％ 、 収 入 率 97.5％ と な っ て い る 。
不 納 欠 損 額 182千 円 は 、 放 課 後 児 童 ク ラ ブ 使 用 料182千 円 で あ る 。
収 入 未 済 額 17,553 千 円 は 、 放 課 後 児 童 ク ラ ブ 使 用 料 374 千 円 、 市 営 住 宅 使 用 料 等16,513千 円 及 び 幼 稚 園 保 育 料 666千 円 で あ る 。
使 用 料 及 び 手 数 料 の 収 入 状 況 を 前 年 度 と 比 較 す る と 次 表 の と お り で あ る 。
前 年 度 の 決 算 額 624,291千 円 に 比 べ 56,110千 円(9.0％)増 加 し て い る
収 入 済 額 26,011 25,873 22,980 23,959 22,459
趨 勢 比 100.0 99.5 88.3 92.1 86.3
※ 趨 勢 比 は 、 平 成 2 4 年 度 を 1 0 0 と し た 。 区 分
年 度
平 成 ２ ４ 年 度 平 成 ２ ５ 年 度
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
平 成 ２ ７ 年 度 平 成 ２ ８ 年 度 平 成 ２ ６ 年 度
予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 執 行 率 収 入 率
442,023 391,560 370,313 1,761 19,486 83.8 94.6
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 執 行 率 収 入 率
731,987 698,125 680,401 182 17,553 93.0 97.5
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
前 年 度
決 算 額 増 減 伸 率
使 用 料 510,743 503,583 485,859 485,984 △ 1 2 5 100.0
手 数 料 221,244 194,542 194,542 138,307 56,235 140.7
合 計 731,987 698,125 680,401 624,291 56,110 109.0
区 分 前 年 度 対 比
項 目
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
- 24 - 第14 款 国 庫 支 出 金
予 算 現 額6,034,475千 円 に 対 し て 、調 定 額 5,855,266千 円 、収 入 済 額5,327,976 千 円 で 、 執 行 率 88.3％ 、 収 入 率 91.1％ と な っ て い る 。
収 入 未 済 額 527,289千 円 の 主 な も の は 、 臨 時 福 祉 給 付 金 給 付 事 業 費 補 助 金 等 の 民 生 費 国 庫 補 助 金278,173千 円 、西 間 門 新 谷 線 整 備 総 合 交 付 金 等 の 土 木 費 国 庫 補 助 金 45,638 千 円 、 小 学 校 学 校 施 設 環 境 改 善 交 付 金 及 び 中 学 校 学 校 施 設 環 境 改 善 交 付 金 の 教 育 費 国 庫 補 助 金 194,211千 円 で あ る 。
国 庫 支 出 金 の 収 入 状 況 を 前 年 度 と 比 較 す る と 次 表 の と お り で あ る 。
前 年 度 の 決 算 額 4,913,407千 円 に 比 べ414,569千 円 （8.4％ ） 増 加 し て い る 。 国 庫 負 担 金 141,880千 円 の 増 は 、民 生 費 国 庫 負 担 金149,681千 円 の 増 加 に よ る も の で あ る 。
国 庫 補 助 金 249,609千 円 の 増 は 、総 務 費 国 庫 補 助 金128,046千 円 が 減 少 し た も の の 、 民 生 費 国 庫 補 助 金 253,196 千 円 、 土 木 費 国 庫 補 助 金 35,327 千 円 及 び 教 育 費 国 庫 補 助 金91,203千 円 の 増 加 が 主 な 要 因 で あ る 。
委 託 金 23,080千 円 の 増 は 、総 務 費 委 託 金 27,927千 円 の 増 加 に よ る も の で あ る 。 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 収 入 未 済 額 執 行 率 収 入 率
6,034,475 5,855,266 5,327,976 527,289 88.3 91.0
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
区 分 前 年 度
項 目 決 算 額 増 減 伸 率
国 庫 負 担 金 3,927,349 3,855,303 3,855,303 3,713,423 141,880 103.8
国 庫 補 助 金 2,029,157 1,926,642 1,399,352 1,149,743 249,609 121.7
委 託 金 77,969 73,321 73,321 50,241 23,080 145.9
合 計 6,034,475 5,855,266 5,327,976 4,913,407 414,569 108.4
前 年 度 対 比 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額
- 25 - 第15 款 県 支 出 金
予 算 現 額2,325,317千 円 に 対 し て 、調 定 額 2,281,793千 円 、収 入 済 額2,263,255 千 円 で 、 執 行 率 97.3％ 、 収 入 率 99.2％ と な っ て い る 。
収 入 未 済 額 18,538 千 円 は 、 総 務 費 県 補 助 金 の 豊 か な く ら し 空 間 創 生 事 業 費 補 助 金 10,000 千 円 、 公 園 ・ 緑 化 事 業 費 補 助 金 等 の 土 木 費 県 補 助 金 8,538 千 円 で あ る 。
県 支 出 金 の 収 入 状 況 を 前 年 度 と 比 較 す る と 次 表 の と お り で あ る 。
前 年 度 の 決 算 額 2,144,898千 円 に 比 べ 118,357千 円(5.5％)増 加 し て い る 。 こ れ は 、 県 委 託 金 61,040 千 円(23.6％)が 減 少 し た も の の 、 県 負 担 金 41,523 千 円(3.0％)及 び 県 補 助 金 137,874千 円(26.4％)が 増 加 し た た め で あ る 。
県 負 担 金41,523千 円 の 増 は 、民 生 費 県 負 担 金38,733 千 円 の 増 加 等 に よ る も の で あ る 。
県 補 助 金 137,874 千 円 の 増 は 、 労 働 費 県 補 助 金 85,906 千 円 の 皆 減 及 び 商 工 費 県 補 助 金19,771千 円 が 減 少 し た も の の 、 総 務 費 県 補 助 金 18,268千 円 、 民 生 費 県 補 助 金143,777千 円 、土 木 費 県 補 助 金64,367千 円 及 び 消 防 費 県 補 助 金19,331千 円 の 増 加 等 に よ る も の で あ る 。
県 委 託 金61,040千 円 の 減 は 、総 務 費 委 託 金61,170千 円 の 減 少 等 に よ る も の で あ る 。
予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 収 入 未 済 額 執 行 率 収 入 率
2,325,317 2,281,793 2,263,255 18,538 97.3 99.2
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
区 分 前 年 度
項 目 決 算 額 増 減 伸 率
県 負 担 金 1,396,507 1,405,416 1,405,416 1,363,893 41,523 103.0
県 補 助 金 733,708 679,008 660,470 522,596 137,874 126.4
委 託 金 195,102 197,369 197,369 258,409 △ 6 1 , 0 4 0 76.4
合 計 2,325,317 2,281,793 2,263,255 2,144,898 118,357 105.5
前 年 度 対 比 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額
- 26 - 第16 款 財 産 収 入
予 算 現 額125,113千 円 に 対 し て 、調 定 額 ・収 入 済 額 と も に 153,769千 円 で 、執 行 率122.9％ ､収 入 率 100.0％ と な っ て い る 。
前 年 度 収 入 済 額 78,977千 円 に 比 べ74,792 千 円(94.7％)増 加 し て い る 。
財 産 収 入 の 収 入 状 況 を 前 年 度 と 比 較 す る と 次 表 の と お り で あ る 。
前 年 度 の 決 算 額 78,977千 円 に 比 べ 74,972 千 円(94.7％)増 加 し て い る 。
こ れ は 、 財 産 運 用 収 入 が 2,555千 円(10.6％)減 少 し た も の の 財 産 売 払 収 入 が 77,347千 円(140.9％)増 加 し た た め で あ る 。
財 産 売 払 収 入 の 増 は 、 不 動 産 売 払 収 入79,173千 円 の 増 加 等 に よ る も の で あ る 。
第17 款 寄 附 金
予 算 現 額289,509千 円 に 対 し て 、調 定 額・収 入 済 額 と も に164,908千 円 で 、執 行 率57.0％ ､収 入 率100.0％ と な っ て い る 。
前 年 度 の 決 算 額246,555千 円 に 比 べ 81,647千 円(33.1％)減 少 し て い る 。 こ れ は 、 ふ る さ と 納 税 寄 付 金 82,274千 円 の 減 少 等 に よ る も の で あ る 。 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 収 入 未 済 額 執 行 率 収 入 率
125,113 153,769 153,769 0 122.9 100.0
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
区 分 前 年 度
項 目 決 算 額 増 減 伸 率
財産運用収 入 24,361 21,526 21,526 24,081 △ 2 , 5 5 5 89.4
財産売払収 入 100,752 132,243 132,243 54,896 77,347 240.9
合 計 125,113 153,769 153,769 78,977 74,792 194.7
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額
前 年 度 対 比
予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 収 入 未 済 額 執 行 率 収 入 率
289,509 164,908 164,908 0 57.0 100.0
- 27 - 第18 款 繰 入 金
予 算 現 額332,920千 円 に 対 し て 、調 定 額・収 入 済 額 と も 330,060千 円 で 、執 行 率99.1％ 、 収 入 率 100.0％ と な っ て い る 。
前 年 度 の 決 算 額771,497千 円 に 比 べ 441,437千 円(57.2％)減 少 し て い る 。
第19 款 繰 越 金
予 算 現 額1,077,836千 円 に 対 し て 、調 定 額・収 入 済 額 と も に1,077,836 千 円 で 、 執 行 率 ・ 収 入 率 と も に100.0％ と な っ て い る 。
収 入 済 額 の 内 訳 は 、前 年 度 繰 越 金1,051,299千 円 、繰 越 明 許 費 繰 越 金 26,537 千 円 で あ る 。
前 年 度 の 決 算 額 824,033千 円 に 比 べ 253,803千 円(30.8％)増 加 し て い る 。
第20款 諸 収 入
予 算 現 額1,856,290千 円 に 対 し て 、調 定 額 2,009,699千 円 、収 入 済 額1,904,141 千 円 、 不 納 欠 損 額 2,124 千 円 、 収 入 未 済 額 103,439千 円 で 、 執 行 率 102.6％ 、 収 入 率94.7％ と な っ て い る 。
不 納 欠 損 額 2,124 千 円 は 、 雑 入 の 訓 練 等 給 付 費 不 正 請 求 に 係 る 返 還 及 び 加 算 金 で あ る 。
収 入 未 済 額 103,439 千 円 の 主 な も の は 、 雑 入 の 退 職 金 返 還 金 44,496 千 円 、 生 活 保 護 法 に よ る 徴 収 金 及 び 返 還 金 39,393 千 円 、 老 人 医 療 損 害 賠 償 金 等 納 付 金 12,200千 円 、 育 英 奨 学 金 返 還 金 4,648千 円 で あ る 。
予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 収 入 未 済 額 執 行 率 収 入 率
332,920 330,060 330,060 0 99.1 100.0
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 収 入 未 済 額 執 行 率 収 入 率
1,077,836 1,077,836 1,077,836 0 100.0 100.0
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 執 行 率 収 入 率
1,856,290 2,009,699 1,904,141 2,124 103,439 102.6 94.7
- 28 -
諸 収 入 の 収 入 状 況 を 前 年 度 と 比 較 す る と 次 表 の と お り で あ る 。
前 年 度 決 算 額 1,320,094千 円 に 比 べ 584,047千 円(44.2％)増 加 し て い る 。 こ れ は 、 市 預 金 利 子 356 千 円(60.9％)減 少 し た も の の 、 延 滞 金 加 算 金 及 び 過 料 4,816千 円(12.5％)及 び 雑 入579,587千 円(45.2％)増 加 し た た め で あ る 。
第21 款 市 債
予 算 現 額3,671,400千 円 に 対 し て 、調 定 額 3,559,400千 円 、収 入 済 額2,764,700 千 円 で 、 執 行 率 75.3％ 、 収 入 率 77.7％ と な っ て い る 。
収 入 未 済 額 794,700千 円 は 、西 間 門 新 谷 線 建 設 事 業 費 市 債 9,600千 円 、一 般 市 道 整 備 事 業 費 市 債15,300千 円 、一 般 河 川 整 備 事 業 費 市 債 32,200千 円 、 下 土 狩 文 教 線 建 設 事 業 費 市 債14,000 千 円 、 文 教 町 幸 原 線 道 路 改 良 事 業 費 市 債1,300 千 円 、 橋 梁 整 備 事 業 費 市 債37,500千 円 、谷 田 幸 原 線 建 設 事 業 費 市 債 13,900千 円 、都 市 公 園 整 備 事 業 費 市 債 15,000 千 円 、 各 小 学 校 ト イ レ 改 修 事 業 費 市 債 61,300 千 円 、 各 小 学 校 給 食 室 空 調 設 備 更 新 整 備 事 業 費 市 債11,600千 円 、各 中 学 校 ト イ レ 改 修 事 業 費 市 債45,200千 円 及 び 北 中 学 校 改 築 事 業 費 市 債 537,800千 円 で あ る 。
収 入 済 額 は 前 年 度 決 算 額 3,664,600 千 円 に 比 べ 899,900 千 円(24.6％)減 少 し て い る 。 こ れ は 、 総 務 債 10,700 千 円 、 土 木 債 240,000 千 円 及 び 教 育 債 356,700 千 円 が 増 加 し た も の の 、民 生 債125,400千 円 、衛 生 債863,100千 円 、農 林 債 27,800 千 円 、 商 工 債31,100千 円 及 び 消 防 債77,000千 円 が 減 少 し た た め で あ る 。
総 収 入 額 に 占 め る 市 債 の 割 合 は7.6％ で 、前 年 度 の9.9％ に 比 べ2.3ポ イ ン ト 低 下 し て い る 。
区 分 前 年 度
項 目 決 算 額 増 減 伸 率
延滞金加算金及び過料 35,001 43,372 43,372 38,556 4,816 112.5
市 預 金 利 子 237 229 229 585 △ 3 5 6 39.1
雑 入 1,821,052 1,966,098 1,860,540 1,280,953 579,587 145.2
合 計 1,856,290 2,009,699 1,904,141 1,320,094 584,047 144.2
予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額
前 年 度 対 比 （ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 収 入 未 済 額 執 行 率 収 入 率
3,671,400 3,559,400 2,764,700 794,700 75.3 77.7
- 29 -
最 近 ５ か 年 の 市 債 借 入 等 の 状 況 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
市 債 借 入 等 の 状 況
平 成28 年 度 末 人 口 １ 人 当 た り 借 入 現 在 高 は 、346,950円 で 、 前 年 度 に 比 べ 3,615円 減 少 し て い る 。
ま た 、 本 年 度 の 元 利 償 還 金 は 前 年 度 に 比 べ48,322千 円(1.3％)減 少 し て い る 。 こ れ は 、 元 金 償 還 分 が 6,877 千 円(0.2％)増 加 し た が 、 利 子 償 還 分 が 55,199 千 円(12.6％)減 少 し た た め で あ る 。
千 円 千 円 千 円 千 円 千 円
3,230,600 3,319,400 3,865,300 3,664,600 2,764,700
％ ％ ％ ％ ％
100.0 102.7 119.6 113.4 85.6
千 円 千 円 千 円 千 円 千 円
3,632,600 3,715,726 3,688,888 3,684,719 3,636,397
千 円 千 円 千 円 千 円 千 円
37,793,150 37,939,464 38,662,883 39,082,002 38,594,343
人 人 人 人 人
112,632 112,395 111,616 111,483 111,239
円 円 円 円 円
28,683 29,533 34,630 32,871 24,854
円 円 円 円 円
32,252 33,060 33,050 33,052 32,690
円 円 円 円 円
335,545 337,555 346,392 350,565 346,950 年 度
区 分
平 成 ２ ５ 年 度 平 成 ２ ７ 年 度
平 成 ２ ４ 年 度 平 成 ２ ６ 年 度 平 成 ２ ８ 年 度
※ 趨 勢 比 は 、 平 成 2 4 年 度 市 債 借 入 額 を 1 0 0 と し た 。
市 債 借 入額
趨 勢 比
元 利 償 還金
借 入 現 在高
年 度 末 人口
１ 人 当 たり
市 債 借 入 額 1 人 当 た り
元 利 償 還 金 1 人 当 た り
- 30 - （ ２ ） 歳 出 の 概 要
一 般 会 計 の 歳 出 は 、 予 算 現 額 38,281,980千 円 に 対 し て 、 決 算 額 35,524,728 千 円 で 翌 年 度 繰 越 額 1,370,176 千 円 を 差 し 引 く と 、1,387,076 千 円 の 不 用 額 を 生 じ て い る 。予 算 に 対 す る 執 行 率 は92.8％ で 前 年 度 の95.1％ に 比 べ2.3 ポ イ ン ト 減 少 し て い る 。
歳 出 決 算 額 を 前 年 度 と 比 較 す る と 次 表 の と お り で あ る 。
決 算 額 を 款 別 に 前 年 度 と 比 較 す る と 「 付 表 ４ 」 の と お り で あ る 。
決 算 額 35,524,728千 円 を 前 年 度 決 算 額35,976,695千 円 と 比 較 す る と 、451,967 千 円(1.3％)減 少 し て い る 。
決 算 総 額 に 対 し て 構 成 比 の 高 い も の は 、民 生 費 が34.5％ を 占 め 、続 い て 土 木 費 12.1％ 、 衛 生 費 12.0％ 、 教 育 費 11.4％ 及 び 公 債 費10.2％ の 順 に な っ て い る 。
款 別 に 構 成 比 を 前 年 度 と 比 較 す る と 、 増 加 し て い る の は 民 生 費 1.7 ポ イ ン ト 、 消 防 費 及 び 土 木 費 が1.5ポ イ ン ト の 順 に な っ て い る 。
減 少 し て い る の は 衛 生 費 2.9 ポ イ ン ト 、 総 務 費 1.3 ポ イ ン ト 、 労 働 費 0.6 ポ イ ン ト 、 商 工 費0.5ポ イ ン ト 、 議 会 費0.2ポ イ ン ト 、 農 林 費0.1ポ イ ン ト で あ る 。
款 別 に 決 算 額 を 前 年 度 と 比 較 す る と 、 増 加 し て い る も の は 消 防 費495,128千 円 (28.4％)、 土 木 費 464,112 千 円(12.1％)、 民 生 費 434,496 千 円(3.7％)及 び 教 育 費 284,978千 円(7.6％)で あ る 。
減 少 し て い る も の は 衛 生 費 1,125,806 千 円(20.9％)、 総 務 費 500,585 千 円 (12.7％)、 労 働 費 194,305 千 円(34.8％)、 商 工 費 182,345 千 円(27.8％)、 議 会 費 53,467千 円(17.0％)、公 債 費48,628千 円(1.3％)及 び 農 林 費 25,545千 円(8.0％)で あ る 。
次 に 、 不 用 額 1,387,076 千 円 を 前 年 度 不 用 額 1,111,887 千 円 と 比 較 す る と 、 275,189千 円(24.7％)増 加 し て い る 。
款 別 に 不 用 額 の 多 い も の を み る と 、民 生 費469,761千 円 、総 務 費178,677千 円 、 土 木 費171,876千 円 、 衛 生 費120,490千 円 及 び 教 育 費101,734千 円 で あ る 。
翌 年 度 へ の 繰 越 額1,370,176千 円 は 教 育 費850,835千 円 、民 生 費278,173千 円 、 土 木 費210,334千 円 、 総 務 費28,517千 円 及 び 消 防 費2,317千 円 で あ る 。
増 減 伸 率
翌 年 度 繰 越 額 1,370,176 753,256 616,920 181.9
ポイント
△ 2 . 3
決 算 額
年 度 区 分
予 算 現 額
不 用 額 1,387,076 1,111,887 275,189 124.7
92.8 95.1
執 行 率 ―
35,976,695 98.7
35,524,728 △ 4 5 1 , 9 6 7
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ） 前 年 度 対 比
101.2 平 成 ２ ８ 年 度 平 成 ２ ７ 年 度
440,142
