成 1 度
長野市公営企業会計決算審査意見書
長 野 市 監 査 委 員
18 監査第年7 号 成18 ８月平8 日
長 野 市 長
鷲 澤 正 一 様
長野市監査委員
小 林 昭 人
同
高 波 謙
同
町 田 伍一郎
同
山 田 千代子
成 17 度長野市公営企業会計決算審査意見につい
地方公営企業法第 年0 条第２項の規定により審査に付された 成 17 度長野市都市開発
事業会計 同水道事業会計 同下水道事業会計 同病院事業会計及び同戸隠観光施設事業
会計の決算並びにその附属書類を審査したの 次のとおり意見を提出します
目 次
第１ 審査の対象 ... 1
第 審査の期間 ... 1
第３ 審査の方法 ... 1
第 審査の結果 ... 1
都市開発事業会計 ... 年 １ 事業の概況 ... 年 ２ 予算の執行状況 ... 4
３ 経営成績 ... 5
財政状態 ... 6
５ むすび ... 7
審査資料 比較損益計算書 比較貸借対照表 財務分析比率表 ... 9
水道事業会計 ... 17
１ 事業の概況 ... 17
２ 予算の執行状況 ... 18
３ 経営成績 ... 19
財政状態 ... 平平 ５ むすび ... 平5 審査資料 比較損益計算書 比較貸借対照表 業務実績表 財務分析比率表 .... 平7 下水道事業会計 ... 年7 １ 事業の概況 ... 年7 ２ 予算の執行状況 ... 年8 ３ 経営成績 ... 40
財政状態 ... 4年 ５ むすび ... 46
審査資料 比較損益計算書 比較貸借対照表 業務実績表 財務分析比率表 .... 47
病院事業会計 ... 57
１ 事業の概況 ... 57
２ 予算の執行状況 ... 58
３ 経営成績 ... 59
財政状態 ... 61
５ むすび ... 6年 審査資料 比較損益計算書 比較貸借対照表 業務実績表 財務分析比率表 .... 65
戸隠観光施設事業会計 ... 75
１ 事業の概況 ... 75
２ 予算の執行状況 ... 76
３ 経営成績 ... 77
財政状態 ... 78
５ むすび ... 80
審査資料 比較損益計算書 比較貸借対照表 ... 81
注 １ 比率 ％ は 原則とし 小数点以下第 位を四捨五入した
２ 構成比率 ％ は 合計 100 となるよう一部調整した ３ ポイントとは百分率 ％ 間の単純差引数値 ある
税込 とは 消費税及び地方消費税を含ん の ある
５ 税抜 とは 消費税及び地方消費税を含まない の ある
都市開発事業は 基準期間の課税売上高 1,000 万円以下のた 消費税及び地方
消費税の免税事業者となり その経理は消費税導入以前の経理処理 結果とし 税込
経理処理方法と同様 を行っ いる
－1－
成 17 度長野市公営企業会計決算審査意見
第１ 審査の対象
成 17 度長野市都市開発事業会計決算 同 水道事業会計決算 同 下水道事業会計決算 同 病院事業会計決算
同 戸隠観光施設事業会計決算
上記各決算に関する事業報告書及び附属明細書等
第 審査の期間
成 18 月１日 ら８月 日ま
第３ 審査の方法
審査に当たっ は 各事業会計の決算書類及びその附属書類 地方公営企業法及びその他の関係法 に準拠し 作成され いる 事業の経営成績及び財政状態 適正に表示され いる を確認すると と に 度比較による事業の推移と計数分析な により企業の経済性の発揮と公共の福祉の増進につ い 考察した
また 関係職員の説明聴取並びに抽出による現場実査を実施した
なお 水道事業会計の貯蔵品につい は たな卸しに職員を立ち会わせた
第 審査の結果
各事業会計の決算書類及びその附属書類は､い れ 関係法 に準拠し 作成され､その計数は正確 あり､経営成績及び財政状態を適正に表示し いる のと認 られた
予算の執行状況は､その目的に沿っ おおむ 適正に執行され いる のと認 られた
なお､各事業会計の事業の概況､予算の執行状況､経営成績及び財政状態は､以下各会計別に述べると おり ある ､ むすび 記載した事項につい は､特に留意されたい
都 市 開 発 事 業 会 計
－年－
都 市 開 発 事 業 会 計
１ 事業の概況
当 度の事業実績は 公共ン住宅関係用地 商工業関係用地におい 9平,平5 ㎡を取得し 年,85年.年平 ㎡を 売却した また 綿内流通ターミナャ第 工区 の造成工事及び防護柵設置工事等を実施した 産業団地 リース制度等は 大豆島東工業団地 綿内流通ターミナャ第 工区におい 貸付特約付分譲制度 年 件
17,年1平.49 ㎡ の契約 成立した
当 度取得した用地の内訳は 次表のとおり ある
種 別 面 積 ㎡ 取得金額 円 備 考
公共ン住宅関係用地 1年.57 1,108,669 輪十 目用地
商工業関係用地 78.68 1,919,79平 綿内流通ターミナャ用地
合 計 9平.平5 年,0平8,461
当 度売却した用地の内訳は 次表のとおり ある
種 別 面 積 ㎡ 売却金額 円 備 考
公共ン住宅関係用地 平年.年平 1,196,年16 輪十 目用地
商工業関係用地 年,8年0,00 144,5平9,000
大豆島東工業団地 綿内東山工業 団地
合 計 年,85年.年平 145,7平5,年16
用地の売却及び取得の推移は 次表のとおり ある
区 分 17 度 16 度 15 度 14 度 1年 度
面積 ㎡ 年,85年.年平 1平,100.11 年,070.89 平,475.05 平,080.55 売 却
金額 円 145,7平5,年16 797,年11,071 751,478,平88 年46,47平,89年 447,577,786
面積 ㎡ 9平.平5 0 0 0 0
取 得
金額 円 年,0平8,461 0 0 0 0
保有土地の推移は次のとおり ある
注１ １ 完成土地：整備 終了し 売却可能な土地 ２ 曑成土地：整備中の土地 ３ 貸付特約付土地： 取を前提とした 使用貸借契約の土地 事業用借地権設定土地：借地法に基 く短期の定期借地権を活用した賃貸借契約の土地 注２ 17 度完成土地のうち 無償所管換え 受け は平年.年平 ㎡ 無償所管換え 渡し は 6,870.55 ㎡ ある
保有土地面積推移
,
, ,
,
, ,
,
,
, ,
, ,
,
, , ,
年度 年度 年度 年度 年度
㎡
完成 成 貸付特約付 事業用借地権設定
合計 , , , , ,
－4－ 保有土地の内訳は 次のとおり ある
予算の執行状況
1 収益的収入及び支出
当年度 予算 執行状況は 次表 とおり あ
収益的収入 単位 円ン％
予 算 額 決 算 額 区分
科目 金 額
構成 比率
金 額
構成 比率
予算額に比べ 決算額の増減
決 算 額 の 予 算 額 に 対する比 都市開発事業収益 303,000,000 100.0 169,503,462 100.0 △133,496,538 55.9
営業収益 年0平,980,000 100.0 169,年46,955 99.9 △1年年,6年年,045 55.9 営業外収益 平0,000 0.0 156,507 0.1 1年6,507 78平.5
収益的支出 単位 円ン％
予 算 額 決 算 額 区分
科目 金 額
構成 比率
金 額
構成 比率
不用額
決 算 額 の 予 算 額 に 対する比 都市開発事業費用 303,000,000 100．0 164,124,373 100．0 138,875,627 54.2
営業費用 年0年,000,000 100.0 164,1平4,年7年 100.0 1年8,875,6平7 54.平 ア 都市開発事業収益は 予算額に対し 1年年,496,5年8 円の減少となっ いる これは主に 営業収
益の減による の ある
イ 都市開発事業費用は 予算額に対し 1年8,875,6平7 円の減少となっ いる
平 資本的収入及び支出
当年度 予算 執行状況は 次表 とおり あ
資本的収入 単位 円ン％
予 算 額 決 算 額 区分
科目 金 額
構成 比率
金 額
構成 比率
予算額に比べ 決算額の増減
決 算 額 の 予 算 額 に 対 する比 資本的収入 300,000,000 100.0 0 － △300,000,000 0.0 他会計借入金 年00,000,000 100.0 0 － △年00,000,000 0.0
金額で見た保有土地の内訳 成 年度
大豆島東 工業団地
. %
綿内流通 ターミナル
. %
綿内東山 工業団地
. %
面積で見た保有土地の内訳 成 年度
大豆島東 工業団地 . %
綿内流通 ターミナル
. %
綿内東山 工業団地 . %
－5－
資本的支出 単位 円ン％
予 算 額 決 算 額 区分
科目 金 額
構成 比率
金 額
構成 比率
翌 度繰 越額
不用額
決算額 の予算 額に対 する比 資本的支出 571,000,000 100.0 536,060,971 100.0 0 34,939,029 93.9
用地開発費 101,000,000 17.7 66,060,971 1平.年 0 年4,9年9,0平9 65.4
他会計借入金償還金 470,000,000 8平.年 470,000,000 87.7 0 0 100.0 ア 資曓的収入は 0 円となっ いる
イ 資曓的支出は 予算額に対し 年4,9年9,0平9 円の不用額を生 いる これは 用地開発費の減 による の ある
ウ 資 曓 的 収 入 額 資 曓 的 支 出 額 に 不 足 す る 額 5年6,060,971 円 は 過 度 分 損 益 勘 定 留 保 資 金 486,880,591 円及び当 度分損益勘定留保資金 49,180,年80 円 補 んされ いる
３ 経営成績
当 度における総収益は169,50年,46平円 前 度に比較し 659,59平,086円 79.6％ の減少となっ いる
一方 総費用は 164,1平4,年7年 円 前 度に比較し 651,578,6年9 円 79.9％ の減少となっ いる この結果 当 度は5,年79,089円の純利益となり 前 度繰越利益剰余金年,年9平,5年6円と合わせた当 度曑処分利益剰余金 8,771,6平5 円は 利益積立金及び翌 度繰越利益剰余金とし 処分される の ある
総収益及び総費用の推移は 次表のとおり ある 単位 円ン％
総 収 益 総 費 用
純 利 益
－ 区分
度 金 額
前 度 対 比
金 額
前 度 対 比
金 額
前 度 対 比
総収益の 総費用に 対する比 1年 5年平,094,6平9 88.年 5平5,818,年51 88.0 6,平76,平78 117.平 101.平 14 年79,748,479 71.4 年94,年18,年4年 75.0 △14,569,864 △平年平.1 96.年 15 770,485,平19 平0平.9 785,00年,1平7 199.1 △14,517,908 99.6 98.平 16 8平9,095,548 107.6 815,70年,01平 10年.9 1年,年9平,5年6 △9平.平 101.6 17 169,50年,46平 平0.4 164,1平4,年7年 平0.1 5,年79,089 40.平 10年.年
1 収 益
ア 営業収益は 169,年46,955 円 主な のは用地売上収益 145,7平5,年16 円 ある 前 度に比較し 655,79年,818 円 79.5％ の減少となっ いる これは 用地売上収益の減による の ある イ 営業外収益は156,507 円 これは受取利息 ある 前 度に比較し 151,50年円 年,0平7.6％ の
増加となっ いる 費 用
ア 営業費用は 164,1平4,年7年 円 主な のは用地売上原価 140,841,684 円 ある 前 度に比較し 651,578,6年9 円 79,9％ の減少となっ いる これは主に 用地売上原価の減による の ある
－6－ 財政状態
(1 資 産
当 度曒における資産の総額は平,907,4平7,平86円 前 度に比較し 年9年,86年,957円 11.9％ の 減少となっ いる
ア 固定資産は 1,974,67平,961 円 貸付特約付土地 1,平01,650,780 円及び事業用借地権設定土地 77年,0平平,181 円 ある 前 度に比較し 445,074,507 円 平9.1％ の増加となっ いる これは 貸付特約付土地の増による の ある
イ 流動資産は9年平,754,年平5円 主な のは完成土地等569,016,平6年円 ある 前 度に比較し 8年8,9年8,464 円 47.4％ の減少となっ いる これは 曑収金及び完成土地等の減による の ある
完成土地等の内訳は 次表のとおり ある
種 別 面積(㎡) 金額(円) 備 考
公共ン住宅関係用地 0 0
商工業関係用地 18,70平.15 569,016,平6年 綿内流通ターミナャ 綿内東山工業団地 合 計 18,70平.15 569,016,平6年
貸付特約付土地の内訳は 次表のとおり ある
種 別 面積(㎡) 金額(円) 備 考
貸付特約付土地 年年,0平5.年0 1,平01,650,780 綿内流通ターミナャ 綿内東山工業団地外 事業用借地権設定土地の内訳は 次表のとおり ある
種 別 面積(㎡) 金額(円) 備 考
事業用借地権設定土地 16,平0年.54 77年,0平平,181 綿内流通ターミナャ 綿内東山工業団地
曑収金の内訳は 次表のとおり ある 単位 円
区分
度 用地売却収益 用地貸付収益 受取利息 計
過 度分 0 0 0 0
当 度分 0 平,080,年年4 0 平,080,年年4
計 0 平,080,年年4 0 平,080,年年4
なお 曑収金 平,080,年年4 円は 成 18 5 月 平4 日ま に全額収納され いる
(平 負債及び資本
当 度曒における負債及び資曓の合計は 平,907,4平7,平86 円 負債 平1平,44平,570 円 構成比率 7.年％ 資曓 平,694,984,716 円 同 9平.7％ となっ いる
ア 流動負債は 平1平,44平,570 円 曑払金及び預り金 ある 前 度に比較し 70,756,954 円 49.9％ の増加となっ いる これは主に 預り金の増による の ある
イ 資曓金は平,496,平00,000 円 自己資曓金1,516,平00,000 円及び借入資曓金980,000,000 円 あ る 前 度に比較し 470,000,000円 15.8％ の減少となっ いる これは 借入資曓金の減に よる の ある
ウ 剰余金は 198,784,716 円 これは主に利益積立金 ある 前 度に比較し 5,年79,089 円 平.8％ の増加となっ いる
－7－ むすび
当 度 の 都 市 開 発 事 業 は 成 1 8 度 ら 事 業 内 容 を 工 業 用 地 等 の 取 得 及 び 造 成 に 限 定 す る こ と ら 保 有 し い た 住 宅 用 地 公 用 公 共 用 地 等 の 残 地 を そ れ れ の 所 管 課 無 償 所 管 換 え し 工 業 用 地 け の 保 有 と し 綿 内 東 山 工 業 団 地 ン 綿 内 流 通 タ ー ミ ナ ャ 及 び 大 豆 島 東 工 業 団 地 の 分 譲 を 主 な 業 務 と し 経 営 な さ れ た
業 務 実 績 に つ い る と 貸 付 特 約 付 分 譲 制 度 に よ り 大 豆 島 東 工 業 団 地 に つ い ２ 区 画 の 契 約 成 立 し 完 売 綿 内 流 通 タ ー ミ ナ ャ に つ い は 第 工 区 に お い １ 区 画 の 契 約 成 立 し 残 り ３ 区 画 と な っ た ま た 綿 内 東 山 工 業 団 地 に お い は 1区 画 を 有 償 所 管 換 え し 残 り ２ 区 画 と な っ た
経 営 成 績 に つ い る と 事 業 収 益 1 億 6 , 9 5 0 万 余 円 に 対 し 事 業 費 用 1 億 6 , 4 1 平 万 余 円 と な り 5 年 7 万 余 円 の 純 利 益 あ っ た
今 後 工 業 団 地 の 需 要 動 向 を 見 極 な ら 長 期 的 財 政 計 画 の と 企 業 立 地 に 向 け た 環 境 整 備 を 進 企 業 誘 致 促 進 に 一 層 努 力 さ れ る よ う 望 む の あ る
－8－
－9－
審 査 資 料
金 額
構成 比率
金 額
構成 比率
17 度 16 度
円 ％ 円 ％ 円 ％ ％ ％
164,124,373 100.0 815,703,012 100.0 △ 651,578,639 20.1 21.5 106.7 用地売上原価 140,841,684 85.8 791,660,年79 97.1 △ 650,818,695 17.8 18.8 105.6 一 般 管 理 費 平年,平8平,689 14.平 平4,04平,6年年 平.9 △ 759,944 96.8 157.年 16平.4
0 0.0 0 0.0 0 － － －
支 払 利 息 0 0.0 0 0.0 0 － － －
雑 支 出 0 0.0 0 0.0 0 － － －
0 0.0 0 0.0 0 － － －
そ の 他 特 別 損 失 0 0.0 0 0.0 0 － － －
区 分
都 市 開 発 事 業 会 計
借 方
営 業 外 費 用
成17 度 成16 度
合 計 169,503,462 当 年 度 純 利益 5,379,089 小 計 164,124,373 100.0
－
－
815,703,012
13,392,536
829,095,548 100.0
－
－
△ 651,578,639
△ 8,013,447
△ 659,592,086 20.1
40.2
20.4
20.9
－
21.6
103.9
－
105.6 科 目
特 別 損 失
比 較 増 減
前 度
対 比
すう勢比率
営 業 費 用
－10－
金 額
構成 比率
金 額
構成 比率
17 度 16 度
円 ％ 円 ％ 円 ％ ％ ％
169,346,955 99.9 825,140,773 99.5△ 655,793,818 20.5 22.0 107.1 用地売上収益 145,7平5,年16 86.0 797,年11,071 96.平△ 651,585,755 18.年 19.4 106.1 用地貸付収益 平年,6平1,6年9 1年.9 平7,8平9,70平 年.年 △ 4,平08,06年 84.9 1平4.4 146.5
156,507 0.1 5,004 0.0 151,503 3,127.6 1,285.1 41.1 受 取 利 息 156,507 0.1 平,954 0.0 15年,55年 5,平98.1 9,880.5 186.5 雑 収 益 0 0.0 平,050 0.0 △ 平,050 0.0 0.0 19.年
0 0.0 年,949,771 0.5 △ 3,949,771 0.0 － － 引当金取崩額 0 0.0 年,949,771 0.5 △ 年,949,771 0.0 － －
注 すう勢比率は 成15 度を100とした
特 別 利 益
貸 方
比 較 損 益 計 算 書
すう勢比率
営 業 収 益
営 業 外 収 益
前 度対 比 比 較 増 減
区 分
105.6 169,503,462 － 829,095,548 －△ 659,592,086 20.4
合 計
小 計
当 年 度純 損失
21.6 成16 度
科 目
成17 度
169,503,462
0 100.0
－
829,095,548
0 100.0
－
△ 659,592,086
0
107.6
0.0 20.4
－
22.0
0.0
－11－
金 額
構 成 比 率
金 額
構 成 比 率
17 度 16 度
円 ％ 円 ％ 円 ％ ％ ％
1,974,672,961 67.9 1,529,598,454 46.3 445,074,507 129.1 － － 1,平01,650,780 41.年 756,576,平7年 平平.9 445,074,507 158.8 － －
77年,0平平,181 平6.6 77年,0平平,181 平年.4 0 100.0 － －
932,754,325 32.1 1,771,692,789 53.7 △ 838,938,464 52.6 26.4 50.2 年61,657,7平8 1平.4 160,平年7,645 4.9 平01,4平0,08年 平平5.7 平81.4 1平4.7 平,080,年年4 0.1 5平平,58年,661 15.8 △ 5平0,50年,年平7 0.4 96,平67.平 平4,18平,49平.4
569,016,平6年 19.6 1,088,871,48年 年年.0 △ 519,855,平平0 5平.年 46.年 88.5
0 0.0 0 0.0 0 0.0 0.0 0.0
0 0.0 0 0.0 0 0.0 0.0 0.0
2,907,427,286 100.0 3,301,291,243 100.0 △ 393,863,957 88.1 82.3 93.5
現 金 預 金
合 計
都 市 開 発 事 業 会 計
比 較 増 減
前 度 対 比
すう勢比率
借 方
成16 度 成17 度
曑 成 土 地
貸 付 特 約 付 土 地
曑 収 金
完 成 土 地 等
流 動 資 産
区 分 科 目
固 定 資 産
貸付特約付土地 事業用借地権設 定土地
－1平－
金 額
構 成 比 率
金 額
構 成 比 率
17 度 16 度
円 ％ 円 ％ 円 ％ ％ ％
0 0.0 0 0.0 0 0.0 0.0 0.0
0 0.0 0 0.0 0 0.0 0.0 0.0
212,442,570 7.3 141,685,616 4.3 70,756,954 149.9 平6年.1 175.5 7,876,57平 0.年 平,5年5,088 0.1 5,年41,484 年10.7 年,6平平.0 1,165.8 平04,565,998 7.0 1年9,150,5平8 4.平 65,415,470 147.0 平54.1 17平.8
212,442,570 7.3 141,685,616 4.3 70,756,954 149.9 250.9 167.3
2,496,200,000 85.9 2,966,200,000 89.8 △ 470,000,000 84.2 76.4 90.8 1,516,平00,000 5平.平 1,516,平00,000 45.9 0 100.0 100.0 100.0 980,000,000 年年.7 1,450,000,000 4年.9 △ 470,000,000 67.6 56.0 8平.9 980,000,000 年年.7 1,450,000,000 4年.9 △ 470,000,000 67.6 56.0 8平.9
198,784,716 6.8 193,405,627 5.9 5,379,089 102.8 110.4 107.4 198,784,716 6.8 19年,405,6平7 5.9 5,年79,089 10平.8 110.4 107.4 190,01年,091 6.5 180,01年,091 5.5 10,000,000 105.6 97.7 9平.5
5,年79,089 0.平 1年,年9平,5年6 0.4 △ 8,01年,447 40.平 △ 年7.1 △ 9平.平
2,694,984,716 92.7 3,159,605,627 95.7 △ 464,620,911 85.3 78.2 91.7
2,907,427,286 100.0 3,301,291,243 100.0 △ 393,863,957 88.1 82.3 93.5 (注)すう勢比率は 成15 度を100とした
比 較 貸 借 対 照 表
貸 方
科 目
成17 度 成16 度
区 分
比 較 増 減
前 度 対 比
剰 余 金
他 会 計 借 入 金 (負債合計)
固 定 負 債
すう勢比率
借 入 資 曓 金 自 己 資 曓 金
資 本 金
合 計
利 益 剰 余 金 ( △ 欠 損 金
当 度 純 利 益 (△純損失 利 益 積 立 金 当 度曑処分利 益剰余金 △曑 処理欠損金
繰越利益剰余 金 度曒残高
△前 度繰 越欠損金
流 動 負 債
曑 払 金
宅 地 管 理 引 当 金
預 り 金
年,年9平,5年6
(資本合計)
0.1 0
8,771,6平5 0.年 1年,年9平,5年6 △ 9平.平
－ 0.4 △ 4,6平0,911 65.5 △ 60.4
0.0 年,年9平,5年6 － －
－1年－
成17 度 成16 度 成15 度
注 上記の算式におい 用いた用語は 次のとおり ある
１ 総 資 産＝固定資産＋流動資産＋繰延勘定 ２ 総 資 曓＝資曓＋負債
３ 自己資曓＝自己資曓金＋資曓剰余金＋利益剰余金 構
成 比 率
4年.9
4.年
51.8 年年.7
7.年
59.0
％
都 市 開 発 事 業 会 計
項 目 単位
度 比 較
固 定 負 債 構 成 比 率
流 動 負 債 構 成 比 率
自 己 資 曓 構 成 比 率
49.7
48.0 平.年
負 債 比 率
総 資 曓 回 転 率
9年.1
酸 性 試 験 比 率 481.9
0.05
11年.1
現 金 比 率
1,平50.4
159.平 4,年7年.4
159.平
流 動 比 率
0.平4
0.48
98.平
曑 収 金 回 転 率 年.16 年7年,110.4年
回 自 己 資 曓 回 転 率
0.平0 0.10
100.7
△ 0.4 財
務
比
率
回
転
率
流 動 資 産 回 転 率 0.年1
％
108.平
0.平0
そ の 他 収
益
率
利 子 負 担 率 ％
総 資 曓 利 益 率 0.4
％
営 業 収 支 比 率 101.平
総 収 支 比 率
0.平 10年.年
10年.平
101.6
0.平 0.年
0.平 4年9.1
171.平
170.平
69.5
0.45
0.1年
0.65
－1 －
流 動 負 債 総 資 曓 自 己 資 曓
総 資 曓 流 動 資 産 流 動 負 債
現 金 預 金 流 動 負 債
総 収 益 総 費 用
総収益＝営業収益＋営業外収益＋特別利益 ５ 総費用＝営業費用＋営業外費用＋特別損失
均＝１/２ 期首＋期曒
負債を自己資曓より超過させないこと 健全経営の第一義 あるの 100％以 下を理想とする
総資曓 １ 間に何回転した を表す の 資曓の利用度を表す の ある な お 回転率は一般に大 いほ 資曓 効率的に使われ いることを表す の あ る
流動負債に対する現金預金の百分率 当 の支払能力を見るた に流動比率や当 比率とと に計算されるの 通例 ある 平0％以上 理想値とされ いる 当 比率と 言われる 流動資産のうち現金預金及び容易に現金化しうる曑収金 な の当 資産と 流動負債とを対比させた の 100％以上 理想比率とされ
いる
１ 以内に現金化 る資産と １ 以内に返済すべ 負債とを比較する の 短期支払い能力を判定するた に利用される 理想比率は平00％以上 ある 総資曓の中に占 る流動負債の百分率 ある この率は小さいほ 健全 ある
財 務 分 析 比 率 表
総資曓の中に占 る固定負債の百分率 ある 公営企業におい は 設備拡張を 全面的に企業債に依存し いるの この率 大となる
固 定 負 債 ＋ 借 入 資 曓 金
×100 総 資 曓
算 式 説 明
総資曓の中に占 る自己資曓の百分率 ある この率は大 いほ 健全 ある
×100
×100
現 金 預 金 ＋ 曑 収 金
流動資産 １ 間に何回転した を表す の ある 均自己資曓
営業収益－受託工事収益
自己資曓 １ 間に何回転した を表す の 自己資曓の利用度を表す の あ る
営業収益－受託工事収益 均流動資産
総収益 総費用の何％に当たる を表す の ある 均曑収金
×100 負 債 ＋ 借 入 資 曓 金
自己資曓
営業収益－受託工事収益
曑収金 １ 間に何回転した を表す の ある 営業収益－受託工事収益
×100 営業費用－受託工事費用
企業に投下された資曓の総額と それによっ たらされた利益とを比較した の ある
借入金及び借入資曓金に対し それらの支払利息等の負担比率を示す の ある 借入金＋借入資曓金
営業収益 営業費用の何％に当たる を表す の ある 営業収益－受託工事収益
×100
×100
当 度純利益 均総資曓
支払利息及び企業債取扱諸費＋建設利息
流動負債
×100
×100
×100 均総資曓
×100
－1 －
水 道 事 業 会 計
－17－
水 道 事 業 会 計
１ 事業の概況
(1) 建設改良事業の状況
当 度は 第 期拡張事業 成５ 度～ 成 平年 度 の 1年 目とし 事業を推進する中 適正 水 による安定給水を図るた 水幹線 886ｍ 施工された
また 配水ブロック整備 地区 実施されるとと に 市内一円 総延長 平5,671ｍに上る 配水管 の新設及び老朽管の 設替 施工され 配水管網 整備された
(平) 業務状況
ア 当 度の給水人口は 平7年,955人 給水区域内人口は平74,年年7人 前 度に比較し 給水人口は 691人 給水区域内人口は699人それ れ減少し 普及率は99.86％ 前 度と同率となっ いる なお 普及率の全国 均は 9年.81％ ある
イ 当 度の 間総配水量は 年7,174,平96ｍ
年
間総有収水量は 年平,9年9,78年ｍ
年
前 度に比較し 間総配水量は 187,年70ｍ
年
0.5％ 間総有収水量は 5平0,74平ｍ
年
1.6％ それ れ増加し いる ウ 当 度の有収率は 88.6％ 前 度に比較し 0.9 ポイント上昇した なお 有収率の全国 均は
90.5％ ある
注 全国 均とは 成 16 度地方公営企業 鑑の地方公営企業法適用都市のうち 給水人口 15 万人以上 年0 万人曑満の都市の全国 均をいう 以下同
間総有収水量 間総配水量
有収率＝ ×100
有収率等の推移
88.6
87.5 87.5 87.5 87.7
有収率 単位：％
37,789,404
33,061,950
37,165,611
32,519,910
36,602,649
32,027,318
36,986,926
32,419,041
37,174,296
32,939,783
平0,000,000 平5,000,000 年0,000,000 年5,000,000 40,000,000 45,000,000
1年 度 14 度 15 度 16 度 17 度
間総配水量 間総有収水量 単位：ｍ
年
－18－ 予算の執行状況
(1) 収益的収入及び支出
当 度の予算の執行状況は 次表のとおり ある
収益的収入 税込 単位 円ン％
予 算 額 決 算 額
区分
科目 金 額
構成 比率
金 額
構成 比率
予算額に比べ 決算額の増減
決算額の 予算額に 対する比 水 道 事 業 収 益
営 業 収 益 営業 外収 益 特 別 利 益
6,458,800,000 6,平49,0平7,000 166,年09,000 4年,464,000
100.0 96.7 平.6 0.7
6,391,009,987 6,156,7年8,19年 190,804,674 4年,467,1平0
100.0 96.年 年.0 0.7
△67,790,013
△9平,平88,807 平4,495,674 年,1平0
99.0 98.5 114.7 100.0
収益的支出 税込 単位 円ン％
予 算 額 決 算 額
区分
科目 金 額
構成 比率
金 額
構成 比率
不 用 額
決算額の 予算額に 対する比 水 道 事 業 費 用
営 業 費 用 営業 外費 用 特 別 損 失
6,510,614,000 4,70平,5平年,000 1,年77,505,000 4年0,586,000
100.0 7平.平 平1.平 6.6
6,267,129,513 4,47平,7平5,471 1,年76,755,097 417,648,945
100.0 71.4 平平.0 6.6
243,484,487 平平9,797,5平9 749,90年 1平,9年7,055
96.3 95.1 99.9 97.0 ア 水道事業収益は 予算額に対し 67,790,01年 円の減少となっ いる これは 営業収益 減少
したことによる の ある
イ 水道事業費用は 予算額に対し 平4年,484,487 円の不用額を生 いる これは主に 営業費用 減少したことによる の ある
(平) 資曓的収入及び支出
当 度の予算の執行状況は 次表のとおり ある
資本的収入 税込 単位 円ン％
予 算 額 決 算 額
区分
科目 金 額
構成 比率
金 額
構成 比率
予算額に比べ 決算額の増減
決算額の 予算額に 対する比 資 本 的 収 入
企 業 債
工 事 負 担 金 受 託 建 設 収 入
出 資 金
固定資産売却代金
2,198,000,000 1,7平7,000,000 4平年,07平,000 5,平00,000 4平,7平7,000 1,000
100.0 78.6 19.年 0.平 1.9 0.0
1,289,590,831 95年,600,000 平86,590,74年 6,67年,088 4平,7平7,000 0
100.0 74.0 平平.平 0.5 年.年 0.0
△908,409,169
△77年,400,000
△1年6,481,平57 1,47年,088
0
△1,000
58.7 55.平 67.7 1平8.年 100.0 0.0
資本的支出 税込 単位 円ン％
予 算 額 決 算 額 区分
科目
金 額
構成 比率
金 額
構成 比率
翌 度 繰越額
不 用 額
決算額の 予算額に 対する比 資 本 的 支 出
建 設 改 良 費 企業債償還金
4,777,370,450 平,850,795,450 1,9平6,575,000
100.0 59.7 40.年
3,666,938,737 1,74平,104,10年 1,9平4,8年4,6年4
100.0 47.5 5平.5
833,854,400 8年年,854,400 0
276,577,313 平74,8年6,947 1,740,年66
76.8 61.1 99.9
－19－
ア 資曓的収入は 予算額に対し 908,409,169 円の減少となっ いる これは主に 企業債 減少 したことによる の ある
イ 資曓的支出は 予算額に対し 平76,577,年1年 円の不用額を生 いる これは主に 建設改良費 減少したことによる の ある
なお 翌 度繰越額 8年年,854,400 円は全額建設改良費 あり 東寺尾ン清野間 水管橋 水管 設工事外 50 件の工事費 ある これは 競合施工となった他事業との調整な の理 繰り越しと なった の ある
ウ 資曓的収入額 繰越工事財源の資金留保額 9,6年5,000 円を除く 資曓的支出額に不足する 額 平,年86,98平,906円は 繰越工事資金 18,0平9,500円 減債積立金平71,5平0,485円 過 度分損益勘定 留保資金 1,19年,966,8平7 円 当 度分損益勘定留保資金 7年年,平94,517 円 建設改良積立金 平9,606,884 円 合 併 に 伴 う 引 金 65,976,5年8 円 並 び に 当 度 分 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 資 曓 的 収 支 調 整 額 74,588,155 円 補 んされ いる
３ 経営成績
当 度における総収益は6,086,平50,5年5円 前 度に比較し 15平,090,平55円 平.6％ の増加とな っ いる
一方 総費用は 6,0年8,平10,749 円 前 度に比較し 平77,681,659 円 4.8％ の増加となっ いる この結果 当 度の純利益は48,0年9,786円となり 前 度に比較し 1平5,591,404円 7平.年％ の減 少となっ いる
なお 当 度曑処分利益剰余金 48,0年9,786 円は 減債積立金とし 全額積 立 られる の ある
総収益及び総費用の推移は 次表のとおり ある 税抜 単位 円ン％
総 収 益 総 費 用 純 利 益 －
区分
度
金 額
前 度 対 比
金 額
前 度 対 比
金 額
前 度 対 比
総収益の 総費用に 対する比 1年
14 15 16 17
6,01年,4平7,8平年 5,9年1,154,811 5,850,540,470 5,9年4,160,平80 6,086,平50,5年5
97.0 98.6 98.6 101.4 10平.6
5,875,7平5,764 5,811,9年9,775 5,667,平00,444 5,760,5平9,090 6,0年8,平10,749
10年.1 98.9 97.5 101.6 104.8
1年7,70平,059 119,平15,0年6 18年,年40,0平6 17年,6年1,190 48,0年9,786
平7.年 86.6 15年.8 94.7 平7.7
10平.年 10平.1 10年.平 10年.0 100.8 (1) 収益
ア 営業収益は 5,866,0年8,70年 円 主な のは給水収益 5,715,788,8平5 円 ある 前 度に比較し 8平,751,101 円 1.4％ の増加となっ いる
イ 営業外収益 は 176,744,71平 円 主 な のは加 入金 114,平75,平平4 円 あ る 前 度 に比較し 平6,474,640 円 17.6％ の増加となっ いる これは主に 他会計補助金 増加したことによる の
ある
給水収益の推移は 次表のとおり ある 税込 単位 円ン％
区分 度
調 定 額 前 度対比 指 数 収 入 済 額 収納率 1年
14 15 16 17
6,016,平8平,768 5,9平6,年81,0年5 5,849,987,8年9 5,917,870,平40 6,001,578,650
96.8 98.5 98.7 101.平 101.4
100.0 98.5 97.平 98.4 99.8
5,499,777,770 5,407,9年5,998 5,年46,年年6,879 5,年6平,470,17平 5,456,561,791
91.4 91.年 91.4 90.6 90.9 注 指数は 成 1年 度を 100 とした なお 成 18 ５月 年1 日における 成 17 度分の収納率は 98.8％となっ いる
－平0－ (平) 費用
ア 営 業 費 用 は 4,407,年14,54平 円 主 な の は 減 価 償 却 費 1,76年,990,平51 円 配 水 及 び 給 水 費 9年0,467,0年9円及び浄水費705,0平年,151円 あり 前 度に比較し 40,89年,957円 0.9％ の減少 となっ いる これは主に 修繕費及び固定資産除却費 減少したことによる の ある
イ 営業外費用は 1,平14,601,年09 円 主な のは支払利息及び企業債取扱諸費 1,190,106,49年 円 あ る 前 度に比較し 97,719,平8平 円 7.4％ の減少となっ いる これは主に 企業債利息 減少 したことによる の ある
ウ 費用の性質別構成比を見ると 減価償却費の 平9.平％ 最 高く 次い 企業債利息 19.7％ 職員 給与費 16.0％の順となっ いる
費用を性質別に区分すると 次表のとおり ある 税抜 単位 円ン％
17 度 16 度
項 目
金 額
構成 比率
金 額
構成 比率
比 較 増 減 伸び率
職 員 給 与 費
備 消 品 費
通 信 運 搬 費
委 託 料
手 数 料
賃 借 料
修 繕 費
路 面 復 旧 費 工 事 請 負 費
動 力 費
薬 品 費
材 料 費
負 担 金
減 価 償 却 費 固 定 資 産 除 却 費 た な 卸 資 産 減 耗 費 企 業 債 利 息 固 定 資 産 除 却 損 過 度 損 益 修 正 損 そ の 他 物 件 費
966,747,798 18,004,811 7,805,971 671,500,55年 10,806,549 平9,060,944 171,6平4,810 1,449,915 平0平,年78,000 平平1,年44,9平4 年年,年15,11年 8,885,年年年 89,948,504 1,76年,990,平51 175,956,年99 平56,510 1,190,106,49年 年89,平1年,904 平7,080,994 58,7年平,97年
16.0 0.年 0.1 11.1 0.平 0.5 平.8 0.0 年.4 年.7 0.6 0.1 1.5 平9.平 平.9 0.0 19.7 6.4 0.5 1.0
987,7年4,7平7 15,560,558 14,67年,68年 6平6,808,574 10,9平6,797 年0,744,41平 平10,年平6,786 年0,769,08平 18年,8平年,400 平平4,464,49平 年0,168,516 平7,10年,086 95,7平0,1年8 1,696,588,054 平09,777,0年8 11,451,944 1,平7平,8年6,109 0 0 81,051,694
17.1 0.年 0.平 10.9 0.平 0.5 年.7 0.5 年.平 年.9 0.5 0.5 1.7 平9.5 年.6 0.平 平平.1 0.0 0.0 1.4
△平0,986,9平9 平,444,平5年
△6,867,71平 44,691,979
△1平0,平48
△1,68年,468
△年8,701,976
△平9,年19,167 18,554,600
△年,119,568 年,146,597
△18,平17,75年
△5,771,6年4 67,40平,197
△年年,8平0,6年9
△11,195,4年4
△8平,7平9,616 年89,平1年,904 平7,080,994
△平平,年18,7平1
△平.1 15.7
△46.8 7.1
△1.1
△5.5
△18.4
△95.年 10.1
△1.4 10.4
△67.平
△6.0 4.0
△16.1
△97.8
△6.5
－
－
△平7.5 合 計 6,0年8,平10,749 100.0 5,760,5平9,090 100.0 平77,681,659 4.8
(年) 損益
損益の推移は 次表のとおり ある 税抜 単位 円ン％
区分 度
営業損益
前 度 対 比
経常損益
前 度 対 比
特別損益 純損益
1年 14 15 16 17
1,5平1,9平9,904 1,446,091,040 1,405,9平5,857 1,年年5,079,10年 1,458,7平4,161
77.8 95.0 97.平 95.0 109.年
1年7,70平,059 119,平15,0年6 181,811,1年平 17年,0平8,584 4平0,867,564
平7.年 86.6 15平.5 95.平 平4年.平
0 0 1,5平8,894 60平,606
△年7平,8平7,778
1年7,70平,059 119,平15,0年6 18年,年40,0平6 17年,6年1,190 48,0年9,786 ア 営業利益は 1,458,7平4,161 円 前 度に比較し 1平年,645,058 円 9.年％ の増加となっ いる イ 経常利益は 4平0,867,564 円 前 度に比較し 平47,8年8,980 円 14年.平％ の増加となっ いる ウ 特別損失は年7平,8平7,778円 これは固定資産売却益4年,467,1平0円 あった のの 野尻水源廃
による固定資産除却損及び水道料金の消滅時効の変更による過 度損益修正損 416,平94,898 円 生 たことによる の ある
－平1－ (4) 損益に関する比率
損益に関する比率の推移は 次表のとおり ある 単位 ％
区 分 算 式 17 度 16 度 15 度 14 度 1年 度 全国 均
当 度純利益 総資曓利益率
均総資曓
×100 0.08 0.年0 0.年平 0.平1 0.平4 0.8平 総収益
総 収 支 比 率
総費用
×100 100.8 10年.0 10年.平 10平.1 10平.年 106.4 営業収益‐受託工事費用
営業収支比率
営業費用‐受託工事費用
×100 1年年.1 1年0.0 1年平.7 1年年.年 1年5.平 118.年 経常収支
経常収支比率
経常費用
×100 107.5 10年.0 10年.平 10平.1 10平.年 106.5 上記の比率は 企業の収益性を示す の 指数は高いほ 良いとされ いる
(5) 経営比率
事業の収益性を示す経営比率の推移は次表のとおり ある
区 分 算 式 17 度 16 度 15 度 14 度 1年 度 全国 均 営業利益
経営資曓営業利益率
％ 経営資曓
×100 平.70 平.49 平.65 平.70 平.8年 平.0年 営業収益
経 営 資 曓 回 転 率
回 経営資曓
0.11 0.11 0.11 0.11 0.11 0.1年 営業利益
営業収益営業利益率
％ 営業収益
×100 平4.87 平年.09 平4.64 平4.98 平6.0年 15.46
注 経営資曓＝資産 前 度＋曓 度 町２―建設仮勘定 前 度＋曓 度 町２
(6) 供給単価と給水原価 有収水量１ｍ
年
当たりの供給単価は17年円5平銭 これに対する給水原価は170円67銭となり 前 度に比較し 供給単価 年年銭減少した 給水原価 円２銭減少したた 差引 ２円85銭の 販売利益となった
有収水量 1ｍ
年
当たりの供給単価と給水原価の推移は 次のとおり ある
.
.
.
.
. .
. .
. .
１ 年 度 １ 年 度 １ 年 度 １ 年 度 １ 年 度
単 位 ： 円
給 水 原 価 供 給 単 価
全国 均の供給単価は162円86銭 給水原価は166円94銭 ある
－平平－ 給水原価の内訳は 次のとおり ある
. . . . .
. . .
. . . .
.
. .
１ 年度 １ 年度 １ 年度 １ 年度 １ 年度
単位：円
その他 資本費 人件費
(7) 労働生産性
職員の労働生産性の推移は 次表のとおり ある 度
区 分
17 度 16 度 15 度 14 度 1年 度 全国 均 職員一人当たりの給水人口 人
職 員 一 人 当 た り の 給 水 量 ｍ
年
職員一人当たりの営業収益 千円 損 益 勘 定 職 員 数 人
平,51年 年0平,平00 5年,817 109
平,497 平94,719 5平,575 110
平,190 平64,689 47,158 1平1
平,191 平68,760 47,8年4 1平1
平,175 平68,796 47,54平 1平年
平,57平 年0平,0年8 51,平60
－
(8) 施設の利用状況
施設の利用状況は 次表のとおり ある 度
区 分
17 度 16 度 15 度 14 度 1年 度 全国 均 １ 日 最 大 配 水 量
１ 日 均 配 水 量 １ 日 配 水 能 力 施 設 利 用 率
負 荷 率
最 大 稼 働 率 ｍ
年
ｍ
年
ｍ
年
％
％
％
／
／
／
11平,189 101,847 15平,885 66.6 90.8 7年.4
114,784 101,年年4 151,年65 66.9 88.年 75.8
114,4年7 100,007 145,100 68.9 87.4 78.9
1平0,5年0 101,8平4 145,100 70.平 84.5 8年.1
1平平,1年7 10年,5年年 145,100 71.4 84.8 84.平
－
－
－ 64.6 85.6 75.4 注 １ 施設利用率は 配水施設 有効に利用され いる 施設規模 適正 を判断する の ある
２ 負荷率は 配水施設 均的に稼動し いる を判断する の ある ３ 最大稼働率は 施設能力 適正 を判断する の ある
財政状態 (1) 資産
当 度曒における資産の総額は 58,997,085,158 円 前 度に比較し 年76,97年,平10 円 0.6％ の減少となっ いる
ア 固定資産は 54,9平6,179,640円 前 度に比較し 644,80平,8年5円 1.平％ の減少となっ いる
イ 流動資産は 4,070,905,518 円 主な のは現金預金及び曑収金 ある 前 度に比較し 平67,8平9,6平5 円 7.0％ の増加となっ いる
給 水 収 益 経常費用－ 受託工事費＋材料売却原価
注 １ 供給単価＝
間総有収水量
２ 給水原価＝
間 総 有 収 水 量 ３ 資 曓 費＝ 減価償却費＋固定資産除却費＋企業債利息 災害復旧事業債利息を除く
－平年－
ウ 曑収金は 780,年0年,平07 円 前 度に比較し 96,55年,67平 円 11.0％ 減少し いる さらに 成18 ５月年1日ま に651,平46,564円 収納され 曑収金残額は1平9,056,64年円 前 同 期に比較し 平6,679,70平 円 17.1％ の減少となっ いる
なお 当 度の水道料金の不納欠損処分額は 41,781,906 円 消滅時効の変更により 前 度 と比較し 平8,417,平年7 円 平1平.6％ の増加となっ いる
曑収金の内訳は 次表のとおり ある 単位 円
区分 度
水 道 料 金 受 託 建 設 収 入 工 事 負 担 金 そ の 他 計 過 度 分
当 度 分
51,518,680 545,016,859
0 平08,年9平
0 7平,8平8,年67
9,991 110,7平0,918
51,5平8,671 7平8,774,5年6 計 596,5年5,5年9 平08,年9平 7平,8平8,年67 110,7年0,909 780,年0年,平07
(平) 負債及び資曓
当 度 曒 に お け る 負 債 及 び 資 曓 の 合 計 は 58,997,085,158 円 負 債 平,417,年64,695 円 資 曓 56,579,7平0,46年 円となっ いる
ア 固定負債は 1,689,916,747 円 全額引当金 ある 前 度に比較し 150,000,000 円 9.7％ の増加となっ いる
イ 流動 負債 は 7平7,447,948 円 曑 払金及 び預 り金 ある 前 度に 比較し 4年,年89,0年6 円 6.年％ の増加となっ いる
ウ 資 曓 金 は 年8,88年,9平5,619 円 自 己 資 曓 金 及 び 借 入 資 曓 金 あ る 前 度 に 比 較 し 6平7,年80,平65 円 1.6％ の減少となっ いる
エ 剰余金は 17,695,794,844 円 資曓剰余金 17,647,755,058 円及び利益剰余金 48,0年9,786 円 ある 前 度に比較し 57,018,019 円 0.年％ の増加となっ いる
企業債残高等の推移は 次のとおり ある
当 度曒における企業債残高は 平7,807,068,46年 円 ある 前 度に比較し 971,平年4,6年4 円 年.4％ 減少し いる
企業債の推移
940
764 734
616
954 1,873
1,723 1,585
1,459
1,925
1,273 1,190 1,352
1,449 1,528
27,807 28,778
28,947 29,936
30,757
0 500 1,000 1,500 平,000 平,500
1年 度 14 度 15 度 16 度 17 度
10,000 15,000 平0,000 平5,000 年0,000
発行額 元金償還金 支払利息 企業債残高 百万円
発 行 額
・ 元 金 償 還 額
・ 支 払 利 息
百万円
未 償 還 残 高
* 16 度曒企業債残高には 豊野町企業債1,088,077,441円を含む
－平4－ (年) 財務比率
財務比率等の推移は 次表のとおり ある 単位 ％
区 分 算 式 17 度 16 度 15 度 14 度 1年 度 全国 均
自己資曓 自 己 資 曓
構 成 比 率
総 資 曓
×100 48.8 47.8 46.0 44.6 4年.1 56.9 固定資産
固 定 比 率
自己資曓
×100 190.9 195.9 平0年.4 平09.4 平15.5 159.9 固 定 資 産
固 定 資 産 対 長期資曓比率
資曓金＋剰余金＋固定負債
×100 94.年 94.7 94.6 94.7 94.5 9平.7 流動資産
流 動 比 率
流動負債
×100 559.6 556.0 597.9 454.7 406.5 465.4 現金預金＋曑収金
酸性試験比率
流 動 負 債
×100 55年.8 549.年 587.4 447.6 年99.年 440.1
(4) 他会計 らの繰入金
最近５ 間における一般会計 らの繰入金の推移は 次表のとおり ある 単位 千円
17 度 16 度 15 度 14 度 1年 度
区 分
金 額 前 比 金 額 金 額 金 額 金 額
補 助 金 51,770 171.0 年0,平74 平7,717 年0,9平年 年1,948 出 資 金 4平,7平7 104.7 40,790 年8,018 年5,4年9 年平,769 合 計 94,497 1年年.0 71,064 65,7年5 66,年6平 64,717 ア 一般会計 らの補助金合計額は 51,770 千円 前 度に比較し 平1,496 千円 71.0％ 増加
し いる これは主に 豊野町との合併に伴い水道料金を統一にすることによる減収額に係る補 助金の増加による の ある
イ 一般会計 らの出資金合計額は 4平,7平7 千円 前 度に比較し 1,9年7 千円 4.7％ 増加し いる これは主に 水源開発負担金 企業債元金分 に対する出資金の増による の ある
(5) 資金運用
水道事業会計における当 度の資金運用及び正味運転資曓の状況は 次表のとおり ある
資 金 運 用 表 単位 円
使 途 源 泉
項 目 金 額 項 目 金 額
土地 5,418,040 退職給与引当金 16,000,000
構築物 757,平74,9平年 修繕引当金 1年4,000,000
機械及び装置 1年0,81年,986 自己資曓金 年4年,854,年69
車両運搬具 平,047,000 企業債 95年,600,000
工具器具及び備品 19,716,100 受贈財産評価額 19,71平,1平平
建設仮勘定 859,年平1,984 工事負担金 平90,年9年,480
減債積立金の処分 97,889,平95 減価償却費 1,76年,990,平51
建設改良積立金の処分 平9,606,884 固定資産除却費 565,170,年0年
当 度純利益 1平5,591,404 建設仮勘定の振替 90,平年4,年14
企業債償還金 1,9平4,8年4,6年4
正味運転資曓の増加 平平4,440,589
合 計 4,176,954,8年9 合 計 4,176,954,8年9
－平5－
正味運転資曓増減明細表 単位 円
増 加 減 少
項 目 金 額 項 目 金 額
現金預金の増加 年67,79年,11年 曑収金の減少 96,55年,67平
仮払金の増加 19平,874 貯蔵品の減少 年,60平,690
預り金の減少 年,098,680 曑払金の増加 46,487,716
正味運転資曓の増加 平平4,440,589
合 計 年71,084,667 合 計 年71,084,667
正味運転資曓 流動資産－流動負債 は 平平4,440,589 円増加し おり これは主に 現金預金の増加 による の ある
なお 資金の状況につい は 次表のとおり ある
資 金 の 状 況 単位 円ン％
17 度 16 度 比 較
区 分
－ ／
流 動 資 産 4,070,905,518 年,80年,075,89年 平67,8平9,6平5 7.0 流 動 負 債 7平7,447,948 684,058,91平 4年,年89,0年6 6.年
差 引
－
年,年4年,457,570 年,119,016,981 平平4,440,589 7.平 退 職 給 与 引 当 金 686,876,747 670,876,747 16,000,000 平.4 修 繕 引 当 金 1,00年,040,000 869,040,000 1年4,000,000 15.4 繰 越 工 事 資 金 9,6年5,000 18,0平9,500 △ 8,年94,500 △ 46.6 減 債 積 立 金 48,0年9,786 平71,5平0,485 △ 平平年,480,699 △ 8平.年 建 設 改 良 積 立 金 0 平9,606,884 △ 平9,606,884 △100.0 合 併 に 伴 う 引 金 0 65,976,5年8 △ 65,976,5年8 △100.0 取
取 取
訳
取
損 益 勘 定 留 保 資 金 1,595,866,0年7 1,19年,966,8平7 401,899,平10 年年.7 累 積 資 金 剰 余 額 - - 1,65年,540,8平年 1,579,100,平年4 74,440,589 4.7
むすび
当 度の水道事業は 第 期拡張事業の 1年 目とし 配水幹線整備を実施するとと に 配水ブロ ック化事業を進 老朽管の 設替えと鉛製給水管の交換を計画的に推進するな 安全 良質な水の 安定給水につい 積極的な取り組 なされた
業務状況につい は 旧豊野町区域の給水量 通 加わったた 間総給水量及び有収水量と 前 度に比較し 増加し いる し し 給水人口 減少し おり また 地域経済の停滞や節水意識 の定着等の影響により 水の需要は減少傾向にある
このような状況下 設備面 は 夏場の水需要 多い時期 他の浄水場 補うこと ること ら野尻水源 らの取水を停 し その設備を廃 するな し 経営の効率化 図られ いる 建設ン 改 良 工 事 に 関 し は 市 内 一 円 に わ た る 配 水 管 の 新 設 及 び 老 朽 管 の 設 替 え 積 極 的 に 進 ら れ 有 収 率 の 向 上 に 一 定 の 効 果 現 れ い る ま た 犀 川 浄 水 場 及 び 川 合 新 田 水 源 の 設 備 の 充 実 を 図 り 地 下 水 な 浄 水 費 用 の ら な い 水 源 を 活 用 す る こ と や 人 件 費 の 削 減 等 に よ り 水 の 生 産 コ ス ト の 引 下 図 ら れ 供 給 単 価 と 給 水 原 価 の 状 況 は 有 収 水 量 １ ㎥ 当 た り ２ 円 85 銭 の 販 売 利 益 と な り
－平6－ ５ ぶりに好転した
経営成績は 水道料金等の収益 増え 浄水費や企業債の支払利息等の費用 減少し いること ら 経常利益 億平,086 万余円となり 前 度に比較し ２億4,78年 万余円 14年.平％の増と好調 ある
財 政 状 態 に つ い 企 業 債 の 償 還 進 ん お り ま た 正 味 運 転 資 曓 増 加 し 支 払 能 力 を 示 す 流動比率等 前 度に比較し 上昇するな 現金預金等の資金繰りは良好と判断 る
曑収金は前 同期に対し 平,667 万余円 17.1％減少した これは 水道料金の時効消滅の変更に係 る不納欠損額 平,84年 万余円 税込 を 過 度損益修正損特別損 処理したことに伴う の ある
徴収事務 民間 委託された結果 成 18 ５月 年1 日現在の 17 度分水道料金収納率は 98.8％ 前 度と比較し 0.1 ポイント上昇し おり さらに 窓口の対応時間 延長される等 単にコスト削減 にと まらない効果 見られ 市民の利便性 高まった 引 続 委託事業者に対する適 な指導監 督の下 水道料金の徴収に努力され 収納率の向上やサービスの充実に努 られたい
昨今の社会経済情勢や 99.86％と高水準にある普及率 ら 将来的に使用水量や給水収益の増加は見込 ない状況にある 一方 水質向上に要する施設整備 老朽管の 設替な 施設ン設備に関する一定 の 更 新 改 良 不 可 欠 あ り 企 業 債 の 元 利 償 還 は ヌ ー ク 過 た と は い え し ら く の 間 は 高 水 準 推移し いくこと ら 厳しい経営 続くこと 予想される
今後 有収率の向上を図り 費用の削減を進 引 続 黒字を維持しつつ 公営企業とし より 一層の経営努力を望む の ある
－平7－
審 査 資 料
金 額
構成 比率
金 額
構成 比 率
17 度 16 度
円 ％ 円 ％ 円 ％ ％ ％
4,407,314,542 73.0 4,448,208,499 77.2 △ 40,893,957 99.1 102.5 103.4
原 水 費 平平5,年年5,518 年.7 平40,平04,085 4.平 △ 14,868,567 9年.8 97.年 10年.7 浄 水 費 705,0平年,151 11.7 74年,1年9,186 1平.9 △ 年8,116,0年5 94.9 10年.年 108.9
配 水 及 び 給 水 費 9年0,467,0年9 15.4 886,47年,851 15.4 4年,99年,188 105.0 109.0 10年.8 量水 器管 理 費 85,47年,平9平 1.4 117,年9平,49年 平.0 △ 年1,919,平01 7平.8 66.年 91.0 業 務 費 平76,平年6,年41 4.6 年09,678,661 5.4 △ 年年,44平,年平0 89.平 10平.1 114.5
総 係 費 平44,576,041 4.1 平年年,50年,187 4.1 11,07平,854 104.7 74.平 70.9 減 価 償 却 費 1,76年,990,平51 平9.平 1,696,588,054 平9.4 67,40平,197 104.0 105.4 101.4 資 産 減 耗 費 176,平1平,909 平.9 平平1,平平8,98平 年.8 △ 45,016,07年 79.7 1年5.9 170.6
1,214,601,309 20.1 1,312,320,591 22.8 △ 97,719,282 92.6 88.9 96.0 支払 利息 及 び
企 業 債 取 扱 諸 費
1,190,106,49年 19.7 1,平7平,8年6,109 平平.1 △ 8平,7平9,616 9年.5 88.0 94.1 雑 支 出 平4,494,816 0.4 年9,484,48平 0.7 △ 14,989,666 6平.0 168.5 平71.6
416,294,898 6.9 0 0.0 416,294,898 － － －
臨 時 損 失 年89,平1年,904 6.4 0 0.0 年89,平1年,904 － － －
過 度 損 失 修 正損 平7,080,994 0.5 0 0.0 平7,080,994 － － －
借 方
水 道 事 業 会 計
すう勢比率
101.6
94.7
101.4 104.8
27.7
102.6
106.5
26.2
104.0 100.0
－
－
277,681,659
△ 125,591,404
152,090,255
－
5,760,529,090
173,631,190
5,934,160,280 小 計 6,038,210,749 100.0
－
合 計 6,086,250,535 当 年 度 純 利 益 48,039,786
特 別 損 失
成17 度 成16 度
前 度 対 比 比較増減
営 業 費 用
営 業 外 費 用 区 分 科 目
－平8－
