在財務狀況表中確認的公平值計量 － 續
8. 涉及抵銷、可執行總互抵銷安排及類似協議的金融資產及金融負債 － 續
金融資產類別
金融資產 確認總額
綜合財務狀況表 內可被抵銷的 金融負債總額
綜合財務狀況表 內呈列的 金融資產淨額
綜合財務狀況表 內沒有被抵銷的相關金額
淨額 金融工具
已收取的 現金╱金融 抵押品
港幣千元 港幣千元 港幣千元 港幣千元 港幣千元 港幣千元
（附註）
於2017年12月31日
衍生工具－利率掉期合約 152,612 – 152,612 (149,827) (1,494) 1,291 衍生工具－外幣遠期合約 265,829 – 265,829 (231,859) (25,901) 8,069 可供出售之債務證券 11,203,718 – 11,203,718 (10,500,958) – 702,760 持至到期日之債務證券 1,614,402 – 1,614,402 (1,502,031) – 112,371 香港中央結算有限公司及
經紀客戶應收款 484,501 (63,896) 420,605 – – 420,605
總額 13,721,062 (63,896) 13,657,166 (12,384,675) (27,395) 1,245,096
8. 涉及抵銷、可執行總互抵銷安排及類似協議的金融資產及金融負債－ 續
金融負債類別
金融負債 確認總額
綜合財務狀況表 內可被抵銷的 金融資產總額
綜合財務狀況表 內呈列的 金融負債淨額
綜合財務狀況表 內沒有被抵銷的相關金額
淨額 金融工具
已抵押的 現金╱金融 抵押品
港幣千元 港幣千元 港幣千元 港幣千元 港幣千元 港幣千元
（附註）
於2017年12月31日
衍生工具－利率掉期合約 335,482 – 335,482 (149,827) (195,615) (9,960) 衍生工具－外幣遠期合約 408,517 – 408,517 (231,859) (194,132) (17,474) 於回購協議下出售之金融資產 12,002,989 – 12,002,989 (12,002,989) (200,171) (200,171) 香港中央結算有限公司及
經紀客戶應付款 307,647 (63,896) 243,751 – – 243,751
總額 13,054,635 (63,896) 12,990,739 (12,384,675) (589,918) 16,146
8. 涉及抵銷、可執行總互抵銷安排及類似協議的金融資產及金融負債－ 續
金融資產類別
金融資產 確認總額
綜合財務狀況表 內可被抵銷的 金融負債總額
綜合財務狀況表 內呈列的 金融資產淨額
綜合財務狀況表 內沒有被抵銷的相關金額
淨額 金融工具
已收取的 現金╱金融 抵押品
港幣千元 港幣千元 港幣千元 港幣千元 港幣千元 港幣千元
（附註）
於2016年12月31日
衍生工具－利率掉期合約 184,632 – 184,632 (165,567) (26,086) (7,021) 衍生工具－外幣遠期合約 221,802 – 221,802 (103,189) (117,465) 1,148 可供出售之債務證券 8,737,811 – 8,737,811 (8,158,443) – 579,368 持至到期日之債務證券 1,656,879 – 1,656,879 (1,463,104) – 193,775 香港中央結算有限公司及
經紀客戶應收款 284,413 (24,845) 259,568 – – 259,568
總額 11,085,537 (24,845) 11,060,692 (9,890,303) (143,551) 1,026,838
8. 涉及抵銷、可執行總互抵銷安排及類似協議的金融資產及金融負債－ 續
金融負債類別
金融負債 確認總額
綜合財務狀況表 內可被抵銷的 金融資產總額
綜合財務狀況表 內呈列的 金融負債淨額
綜合財務狀況表 內沒有被抵銷的相關金額
淨額 金融工具
已抵押的 現金╱金融 抵押品
港幣千元 港幣千元 港幣千元 港幣千元 港幣千元 港幣千元
（附註）
於2016年12月31日
衍生工具－利率掉期合約 376,536 – 376,536 (165,567) (246,185) (35,216) 衍生工具－外幣遠期合約 152,767 – 152,767 (103,189) (82,642) (33,064) 於回購協議下出售之金融資產 9,621,547 – 9,621,547 (9,621,547) (235,736) (235,736) 香港中央結算有限公司及
經紀客戶應付款 159,521 (24,845) 134,676 – – 134,676
總額 10,310,371 (24,845) 10,285,526 (9,890,303) (564,563) (169,340) 附註：於2017年12月31日及2016年12月31日已收取 ╱ 抵押的一現金及金融抵押品代表其公平值。
8. 涉及抵銷、可執行總互抵銷安排及類似協議的金融資產及金融負債－ 續
呈列於財務狀況表內並於上表中披露的金融資產及金融負債之總額及其淨額是以下列基準於財務狀況表 內計量：
• 衍生金融資產及負債 － 公平值；
• 於回購協議下出售之金融資產 － 攤銷成本；
• 可供出售之債務證券 － 公平值；
• 持至到期日之債務證券 － 攤銷成本；及
• 香港中央結算有限公司及經紀客戶應收款或應付款 － 攤銷成本
除了可供出售之債務證券是用不同於相關的於回購協議下出售之金融資產的計量基準外，於本集團的財 務狀況表內或涉及可執行總互抵銷安排或類似協議內的已抵銷相關金融資產及金融負債的金額是以相同 於其確認的金融資產及金融負債的基準作計量。本銀行之董事認為不同的計量基準並沒有產生重大差 異。
8. 涉及抵銷、可執行總互抵銷安排及類似協議的金融資產及金融負債－ 續
下表呈列本集團上述的財務狀況表內的金融資產及金融負債的淨額以至其呈列於本集團的財務狀況表內 的相關項目對賬。
2017年 2016年
金融資產類別 港幣千元 港幣千元
衍生工具 － 上述之利率掉期合約 152,612 184,632 衍生工具 － 上述之外幣遠期合約 265,829 221,802
418,441 406,434
不在抵銷披露範疇的衍生金融資產 138,352 18,411 衍生金融資產總額列於附註18 556,793 424,845
上述之可供出售之債務證券 11,203,718 8,737,811 不在抵銷披露範疇的可供出售之證券 24,246,574 15,426,217 可供出售之證券總額列於附註19 35,450,292 24,164,028
上述之持至到期日之債務證券 1,614,402 1,656,879 不在抵銷披露範疇的持至到期日之證券 2,025,744 3,906,804 持至到期日之證券總額列於附註19 3,640,146 5,563,683
上述之香港中央結算有限公司及經紀客戶應收款 420,665 259,568 不在抵銷披露範疇的其他賬項 3,802,585 2,446,503 其他賬項總額列於附註21 4,223,250 2,706,071
8. 涉及抵銷、可執行總互抵銷安排及類似協議的金融資產及金融負債－ 續
2017年 2016年
金融負債類別 港幣千元 港幣千元
衍生工具 － 上述之利率掉期合約 335,482 376,536 衍生工具 － 上述之外幣遠期合約 408,517 152,767
743,999 529,303
不在抵銷披露範疇的衍生金融負債 138,280 24,311
衍生金融負債總額列於附註18 882,279 553,614
上述於回購協議下出售之金融資產 12,002,989 9,621,547 不在抵銷披露範疇的於回購協議下出售之金融資產 – 224,206
列於附註28之於回購協議下出售之金融資產 12,002,989 9,845,753
上述及包括在其他賬項內之香港中央結算有限公司及
經紀客戶應付款 243,751 134,676
不在抵銷披露範疇的其他賬項及應付費用總額 1,333,837 1,109,213
呈列於本集團的財務狀況表內之其他賬項及應付費用總額 1,577,588 1,243,889