(6) 時価情報等
4. デリバティブ取引関係
(1) ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
① 通貨関連
2016年度末 (単位:百万円)
区 分 種 類 契 約 額 等 時 価 評価損益
うち1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引 売 建 198,031 - 170 170
買 建 176,421 - 649 649
通貨オプション取引 売 建 41,089 - △1,238 △222
買 建 37,460 - 1,526 803
合 計 ― ― 1,108 1,401
(注)時価の算定方法 1. 為替予約取引
先物相場を使用しております。
2. 通貨オプション取引
取引金融機関から提示された価格によっております。また一部、オプション価格計算モデル等によっております。
2017年度末 (単位:百万円)
区 分 種 類 契 約 額 等 時 価 評価損益
うち1年超
市場取引 通貨先物取引 売 建 379 - △8 △8
買 建 5,116 - 8 8
市場取引以外の取引
為替予約取引 売 建 1,818,784 - 21,757 21,757
買 建 1,740,019 - △16,812 △16,812
通貨オプション取引 売 建 14,579 - △147 59
買 建 11,638 - 233 72
合 計 ― ― 5,030 5,076
(注)時価の算定方法 1. 通貨先物取引
主たる取引所における最終の価格によっております。
2. 為替予約取引
先物相場または取引金融機関から提示された価格によっております。
3. 通貨オプション取引
取引金融機関から提示された価格によっております。また一部、オプション価格計算モデル等によっております。
② 金利関連
2016年度末 (単位:百万円)
区 分 種 類 契 約 額 等 時 価 評価損益
うち1年超 市場取引
金利先物取引 買 建 197,581 - - -
金利先物オプション取引 売 建 961,831 - △723 △244
買 建 637,358 - 452 176
市場取引以外の取引 金利スワップ取引 受取固定・支払変動 260,490 258,190 18,017 18,017 受取変動・支払固定 28,980 28,980 △451 △451
合 計 ― ― 17,294 17,497
(注)時価の算定方法 1. 金利先物取引
主たる取引所における最終の価格によっております。
2. 金利先物オプション取引
主たる取引所における最終の価格によっております。
3. 金利スワップ取引
取引金融機関から提示された価格によっております。
148
事業概況 連結財務諸表 ソルベンシー ・ マージン比率 セグメント情報
2017年度末 (単位:百万円)
区 分 種 類 契 約 額 等うち1年超 時 価 評価損益
市場取引 金利先物取引 売 建 472,304 104,238 402 402
買 建 120,794 4,741 4 4
市場取引以外の取引
金利スワップ取引 受取固定・支払変動 879,946 869,243 17,145 17,145 受取変動・支払固定 447,234 441,202 709 709
金利オプション取引スワップション 売 建 16,799 944 △86 △0
買 建 14,145 213 55 △41
合 計 ― ― 18,232 18,220
(注)時価の算定方法 1. 金利先物取引
主たる取引所における最終の価格によっております。
2. 金利スワップ取引
取引金融機関から提示された価格によっております。
3. 金利オプション取引
取引金融機関から提示された価格によっております。
③ 株式関連
2016年度末 (単位:百万円)
区 分 種 類 契 約 額 等 時 価 評価損益
うち1年超
市場取引 株価指数先物取引 売 建 108,722 - 503 503
合 計 ― ― 503 503
(注)時価の算定方法
主たる取引所における最終の価格によっております。
2017年度末 (単位:百万円)
区 分 種 類 契 約 額 等うち1年超 時 価 評価損益
市場取引 株価指数先物取引 売 建 127,456 - △644 △644
その他 買 建 60 - △0 △0
合 計 ― ― △644 △644
(注)時価の算定方法
主たる取引所における最終の価格によっております。
④ 債券関連
2016年度末 (単位:百万円)
区 分 種 類 契 約 額 等うち1年超 時 価 評価損益
市場取引 債券先物取引 売 建 321,993 - 250 250
買 建 19,224 - - -
合 計 ― ― 250 250
(注)時価の算定方法
主たる取引所における最終の価格によっております。
2017年度末 (単位:百万円)
区 分 種 類 契 約 額 等うち1年超 時 価 評価損益
市場取引
債券先物取引 売 建 554,805 - 364 364
買 建 140,657 - △776 △776
債券先物オプション取引 売 建 62,893 - △66 21
買 建 69,137 - 88 △19
合 計 ― ― △390 △410
(注)時価の算定方法 1. 債券先物取引
主たる取引所における最終の価格によっております。
2. 債券先物オプション取引
主たる取引所における最終の価格によっております。
149
デリバティブ取引関係
⑤ 信用関連
2016年度末 (単位:百万円)
区 分 種 類 契 約 額 等 時 価 評価損益
うち1年超
市場取引以外の取引 クレジット・デリバティブ取引 売 建 49,487 22,000 179 179
合 計 ― ― 179 179
(注)1. 時価の算定方法
取引対象物の価格、契約期間等の構成要素に基づき算定しております。
2. 「売建」は信用リスクの引受取引であります。
2017年度末 (単位:百万円)
区 分 種 類 契 約 額 等 時 価 評価損益
うち1年超
市場取引以外の取引 クレジット・デリバティブ取引 売 建 51,331 28,892 150 150
買 建 61,567 47,195 △1,310 △1,310
合 計 ― ― △1,160 △1,160
(注)1. 時価の算定方法
取引金融機関から提示された価格によっております。また一部、取引対象物の価格、契約期間等の構成要素に基づき算定しております。
2. 「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。
⑥ その他
2016年度末 (単位:百万円)
区 分 種 類 契 約 額 等 時 価 評価損益
うち1年超
市場取引以外の取引
天候デリバティブ取引 売 建 282 7 △22 4
買 建 282 7 22 △1
自然災害デリバティブ取引 売 建 34,316 16,417 △847 1,055
買 建 63,575 38,742 568 △525
その他
売 建 126 - 2 2
買 建 126 - △2 △2
包括的リスク引受契約 ― ― 55 55
合 計 ― ― △223 588
(注)時価の算定方法
オプション価格計算モデル等によっております。
2017年度末 (単位:百万円)
区 分 種 類 契 約 額 等 時 価 評価損益
うち1年超
市場取引以外の取引
天候デリバティブ取引 売 建 193 - △24 2
買 建 193 - 24 0
自然災害デリバティブ取引 売 建 42,879 17,702 △1,173 1,476
買 建 62,195 38,297 667 △759
その他 包括的リスク引受契約 ― ― 996 996
合 計 ― ― 489 1,716
(注)時価の算定方法
オプション価格計算モデル等によっております。
150
事業概況 連結財務諸表 ソルベンシー ・ マージン比率 セグメント情報
⑦ 金銭の信託内におけるデリバティブ取引
三井住友海上プライマリー生命保険株式会社は、運用目的の金銭の信託内においてデリバティブ取引を利用しております。取引の詳細は以 下のとおりであります。
a 通貨関連
2016年度末 (単位:百万円)
区 分 種 類 契 約 額 等 時 価 評価損益
うち1年超
市場取引以外の取引 通貨スワップ取引
豪ドル受取・円支払 487,124 487,124 4,480 4,480 米ドル受取・円支払 29,300 29,300 △133 △133 NZドル受取・円支払 24,020 24,020 1,253 1,253 ユーロ受取・円支払 2,480 2,480 △172 △172 豪ドル受取・ユーロ支払 1,545 1,545 185 185
合 計 ― ― 5,613 5,613
(注)時価の算定方法
取引金融機関から提示された価格によっております。
2017年度末 (単位:百万円)
区 分 種 類 契 約 額 等 時 価 評価損益
うち1年超
市場取引以外の取引 通貨スワップ取引
豪ドル受取・円支払 487,124 487,124 11,755 11,755 米ドル受取・円支払 29,300 29,300 △1,326 △1,326 NZドル受取・円支払 37,020 37,020 2,394 2,394
ユーロ受取・円支払 2,480 2,480 52 52
豪ドル受取・ユーロ支払 1,683 1,683 66 66
合 計 ― ― 12,941 12,941
(注)時価の算定方法
取引金融機関から提示された価格によっております。
b 金利関連
2016年度末 (単位:百万円)
区 分 種 類 契 約 額 等うち1年超 時 価 評価損益
市場取引以外の取引 金利スワップ取引 受取固定・支払変動 38,767 38,767 △1,728 △1,728
合 計 ― ― △1,728 △1,728
(注)時価の算定方法
取引金融機関から提示された価格によっております。
2017年度末 (単位:百万円)
区 分 種 類 契 約 額 等 時 価 評価損益
うち1年超
市場取引以外の取引 金利スワップ取引 受取固定・支払変動 89,530 89,530 △3,815 △3,815
合 計 ― ― △3,815 △3,815
(注)時価の算定方法
取引金融機関から提示された価格によっております。
151
デリバティブ取引関係
(2) ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
① 通貨関連
2016年度末 (単位:百万円)
ヘッジ会計の方法 種 類 主なヘッジ対象 契 約 額 等 時 価
うち1年超
為替予約等の振当処理 通貨スワップ取引 外 貨 建 社 債 ( 負 債 ) 106,191 106,191 (注2)
時価ヘッジ 為替予約取引 売 建 そ の 他 有 価 証 券 589,265 - 2,570
公正価値ヘッジ(時価ヘッジ) 為替予約取引 売 建
外 貨 預 金 15,488 - △1,058
買 建 4,542 - 141
合 計 ― ― 1,653
(注)1. 時価の算定方法 (1) 通貨スワップ取引
割引現在価値等により算定しております。
(2) 為替予約取引
先物相場を使用しております。
2. 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建社債(負債)と一体として処理されているため、その時価は当該外貨建社債(負債)
の時価に含めております。
2017年度末 (単位:百万円)
ヘッジ会計の方法 種 類 主なヘッジ対象 契 約 額 等 時 価
うち1年超
為替予約等の振当処理 通貨スワップ取引 外 貨 建 社 債 ( 負 債 ) 106,191 106,191 (注2)
時価ヘッジ 為替予約取引 売 建 そ の 他 有 価 証 券 611,685 - 6,996
合 計 ― ― 6,996
(注)1. 時価の算定方法 (1) 通貨スワップ取引
割引現在価値等により算定しております。
(2) 為替予約取引
先物相場を使用しております。
2. 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建社債(負債)と一体として処理されているため、その時価は当該外貨建社債(負債)
の時価に含めております。
② 金利関連
2016年度末 (単位:百万円)
ヘッジ会計の方法 種 類 主なヘッジ対象 契 約 額 等 時 価
うち1年超
繰延ヘッジ 金利スワップ取引 受取固定・支払変動 保 険 契 約 に 係 る 負 債 123,600 123,600 23,032
合 計 ― ― 23,032
(注)時価の算定方法
期末日現在の金利を基に将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割り引いて算出しております。
2017年度末 (単位:百万円)
ヘッジ会計の方法 種 類 主なヘッジ対象 契 約 額 等 時 価
うち1年超
繰延ヘッジ 金利スワップ取引 受取固定・支払変動 保 険 契 約 に 係 る 負 債 68,300 68,300 12,043
合 計 ― ― 12,043
(注)時価の算定方法
期末日現在の金利を基に将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割り引いて算出しております。
152
事業概況 連結財務諸表 ソルベンシー ・ マージン比率 セグメント情報
③ 金利通貨関連
2016年度末 (単位:百万円)
ヘッジ会計の方法 種 類 主なヘッジ対象 契約額等 時 価
うち1年超 金利通貨スワップの一体処理
(特例処理・振当処理) 金 利 通 貨
スワップ取引 受取変動・支払固定
米ドル受取・円支払 外 貨 建 借 入 金 116,767 116,767 (注2)
合 計 ― ― (注2)
(注)1. 時価の算定方法
割引現在価値等により算定しております。
2. 金利通貨スワップの一体処理によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建借入金と一体として処理されているため、その時価は当該外貨建借入金の時価 に含めております。
2017年度末 (単位:百万円)
ヘッジ会計の方法 種 類 主なヘッジ対象 契約額等 時 価
うち1年超 金利通貨スワップの一体処理
(特例処理・振当処理) 金 利 通 貨
スワップ取引 受取変動・支払固定
米ドル受取・円支払 外 貨 建 借 入 金 116,767 116,767 (注2)
合 計 ― ― (注2)
(注)1. 時価の算定方法
割引現在価値等により算定しております。
2. 金利通貨スワップの一体処理によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建借入金と一体として処理されているため、その時価は当該外貨建借入金の時価 に含めております。
④ 株式関連
2016年度末 (単位:百万円)
ヘッジ会計の方法 種 類 主なヘッジ対象 契 約 額 等 時 価
うち1年超
時価ヘッジ 株式先渡取引 売 建 そ の 他 有 価 証 券 25,350 - △762
合 計 ― ― △762
(注)時価の算定方法
取引金融機関から提示された価格によっております。
2017年度末 (単位:百万円)
ヘッジ会計の方法 種 類 主なヘッジ対象 契 約 額 等 時 価
うち1年超
時価ヘッジ 株式先渡取引 売 建 そ の 他 有 価 証 券 13,135 - △350
合 計 ― ― △350
(注)時価の算定方法
取引金融機関から提示された価格によっております。
⑤ 金銭の信託内におけるデリバティブ取引
三井住友海上プライマリー生命保険株式会社は、運用目的の金銭の信託内においてデリバティブ取引を利用しております。取引の詳細は以 下のとおりであります。
金利関連
2016年度末 (単位:百万円)
ヘッジ会計の方法 種 類 主なヘッジ対象 契約額等 時 価
うち1年超
繰延ヘッジ 金利スワップ取引 受取固定・支払変動 保 険 契 約 に 係 る 負 債 336 336 5
合 計 ― ― 5
(注)時価の算定方法
取引金融機関から提示された価格によっております。
2017年度末 (単位:百万円)
ヘッジ会計の方法 種 類 主なヘッジ対象 契約額等 時 価
うち1年超
繰延ヘッジ 金利スワップ取引 受取固定・支払変動 保 険 契 約 に 係 る 負 債 26,803 26,803 288
合 計 ― ― 288
(注)時価の算定方法
取引金融機関から提示された価格によっております。
153
デリバティブ取引関係